РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-257782/22-172-1956

г. Москва

21 марта 2023 г.

Резолютивная часть решения объявлена 14 марта 2023года

Полный текст решения изготовлен 21 марта 2023 года

Арбитражный суд города Москвы в составе: Судьи Дубовик О.В. 

При ведении протокола судебного заседания помощником судьи Э.С. Ма-ко-е 

рассмотрев в судебном заседании исковое заявление АО "СУ №1" (141014, МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, МЫТИЩИ ГОРОД, ВЕРЫ ВОЛОШИНОЙ 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 15.12.2005, ИНН: 

<

***>) 

к УФК ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (115114, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 27.01.2003, ИНН: 

<

***>) о взыскании 38 489 596 руб. 28 коп. 

3-е лицо: Управление Федерального казначейства по г. Москве (115191, 

<

...>, СТР.1, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 19.11.2002, ИНН: 

<

***>). 

При участии: 

от истца: ФИО1 по дов. от 01.03.2023 г. 

от ответчика: ФИО2 по дов. от 20.02.2021 г. № 48-19-22/4. 

от третьего лица: ФИО3 по дов. от 11.01.2023 г. № 19 

 

УСТАНОВИЛ:

АО «СУ №1» в лице конкурсного управляющего обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к УФК ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ о взыскании 38 489 596, 28 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 26.11.2019 по 14.11.2022.

Определением суда от 01.03.2023 дело №А40-257782/22-172-1956, рассматриваемое судьей Паньковой Н.М., передано на рассмотрение судье Дубовик О.В.

Письменно заявление истца об уменьшении суммы иска до 33 587 067, 18 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 26.11.2019 по 13.07.2022 принято судом протокольным определением как соответствующее ст.49 АПК РФ. 

Истец исковые требования поддержал по изложенным в иске обстоятельствам с учетом письменного уточнения.

Ответчик и Третье лицо по иску возразили по изложенным в письменных отзывах доводам.

Исследовав письменные доказательства, суд установил.

Решением Арбитражного суда Московской области от 23.11.2018 по делу №А41- 13602/2015 АО «СУ №1» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство; конкурсным управляющим утвержден ФИО4, член Союза «СРО АУ «Стратегия».

В соответствии с п. 1 ст. 129 ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с даты утверждения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия.

В силу п. 2 ст. 129 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий обязан:

- принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества;

- принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;

- предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В соответствии с п. 1 ст. 133 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника).

Другие известные счета должника подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника.

Единственным счетом АО «Строительное управление №1», используемым в конкурсном производстве, является расчетный счет № 

<

***>, открытый в АО «Альфа-Банк».

В ходе проведения мероприятий, предусмотренных ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) конкурсным управляющим АО «СУ №1» (Истец) было установлено, что должником был открыт в УФК по Московской области (Ответчик) лицевой счет неучастника бюджетного процесса №

<

***>.

Во исполнение требований ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий АО «СУ № 1» обратился к УФК по Московской области с заявлением о закрытии счета и перечисления остатка денежных средств на основной счет АО «СУ №1».

Однако, 26.11.2019 АО «СУ № 1» был получен отказ от УФК по Московской области по перечислению денежных средств на основной счет должника. УФК по Московской области указало, что расчет счет может быть закрыт исключительно в случаях и только при отсутствии остатка средств (ст. 131 и ст. 135 Приказа Казначейства России от 17.10.2016 №21н). Вместе с тем, перевод таких денежных средств невозможен, поскольку не предусмотрен п.6 Порядка санкционирования целевых средств при казначейском сопровождении целевых средств.

Не согласившись с указанным отказом, конкурсный управляющий АО «СУ № 1» неоднократно обращался к УФК по Московской области с требованиями закрыть расчетный счет и перечислить остаток денежных средств на расчетный счет АО «СУ № 1».

03.07.2020 и 25.08.2020 конкурсному управляющему вновь было отказано в осуществлении мероприятий по закрытию счета, предусмотренных ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Не согласившись с действиями УФК по Московской области, конкурсный управляющий АО «СУ №1» обратился в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением об оспаривании действий УФК по Московской области.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 07.10.2021 по делу №А40-134029/2021 удовлетворено заявление конкурсного управляющего АО «Строительное управление №1» ФИО4 об обязании Управления Федерального казначейства по Московской области устранить допущенное нарушение прав и законных интересов заявителя путем перечисления денежных средств в размере 182 594 195 (сто восемьдесят два миллиона пятьсот девяносто четыре тысячи сто девяносто пять) руб. 89 коп. на единственный расчетный счет АО «Строительное управление №1», открытый в АО «Альфа-Банк» № 

<

***>, к/с 30101810200000000593, БИК 044525593, а также закрытия расчетного счета АО «Строительное управление № 1».

Постановлением Девятого Арбитражного апелляционного суда от 16.12.2021 по делу №А40-134029/2021 решение Арбитражного суда города Москвы от 07.10.2021 по делу А40- 134029/2021 оставлено без изменений, а апелляционная жалоба Управления Федерального казначейства по Московской области без удовлетворения.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 12.04.2022 по делу №А40- 134029/2021 решение Арбитражного суда города Москвы от 07.10.2021 по делу А40-134029/2021 и постановление Девятого Арбитражного апелляционного суда от 16.12.2021 по делу №А40-134029/2021 оставлены без изменений, а кассационная жалоба Управления Федерального казначейства по Московской области без удовлетворения.

Таким образом, имеется вступивший в законную силу судебный акт, которым установлена неправомерность действий УФК по Московской области, выраженной в отказе от исполнения требований конкурсного управляющего АО «СУ №1» по переводу денежных средств на основной счет должника.

При таких обстоятельствах, УФК по Московской области безосновательно и незаконно удерживает денежных средства АО «СУ №1» с 26.11.2019 (дата отказа в перечислении денежных средств).

В этой связи в адрес УФК по Московской области была направлена досудебная претензия, которая осталась без ответа и удовлетворения.

Согласно выписке о движении денежных средств по расчетным счетам АО «СУ №1», открытым в ПАО «Совкомбанк», 14.07.2022 УФК по г. Москве произвело исполнение судебного акта за УФК по Московской области по перечислению денежных средств на расчетный счет истца.

При таких обстоятельствах, конкурсный управляющий АО «СУ №1» приходит к выводу, что УФК по Московской области безосновательно и незаконно удерживало денежных средства АО «СУ №1» с 26.11.2019 (дата отказа в перечислении денежных средств) и по 13.07.2022 (дата, предшествующая дате исполнения требований конкурсного управляющего).

Согласно уточненному расчету истца, задолженность ответчика составила 33 587 067, 18 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 26.11.2019 по 13.07.2022.

В связи с неперечислением Ответчиком денежных средств на указанный конкурсным управляющим Должника денежных средств в установленные сроки, Истцом начислены проценты по ст.395 ГК РФ и заявлены исковые требования. 

Отказывая в удовлетворении исковых требований суд учитывает следующее.

В соответствии с частью 2 статьи 5 Федерального закона от 05.12.2017 № 362-ФЗ «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее - Федеральный закон № 362-ФЗ), в 2018 году казначейскому сопровождению подлежали в том числе авансовые платежи по государственным контрактам о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (за исключением государственных контрактов, заключаемых в целях реализации государственного оборонного заказа), заключаемым на сумму 100 000,0 тыс. рублей и более, а также авансовые платежи по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым исполнителями и соисполнителями в рамках исполнения указанных в пунктах 3, 4, 6 и 8 части 2 статьи 5 Федерального закона № 362-ФЗ государственных (муниципальных) контрактов (контрактов, договоров), договоров (соглашений) о предоставлении субсидий.

В целях реализации казначейского сопровождения государственного контракта от 11.07.2014 №ГК-143-14 (далее - Государственный контракт) заключенного между Федеральным агентством воздушного транспорта (далее - Заказчик) и АО «Строительное управление № 1» (далее - АО «СУ № 1») в Управлении 2018 году АО «СУ № 1» был открыт лицевой счет № 

<

***> для учета операций неучастника бюджетного процесса (далее - лицевой счет). На данном лицевом счете отражался авансовый платеж.

В обеспечение исполнения обязательств по Государственному контракту с ПАО «Промсвязьбанк» заключено генеральное соглашение о предоставлении банковской гарантии от 11.07.2014 №14ГА/0180, на основании которого Заказчику выдана банковская гарантия от 27.02.2018 № 31799.

Решением Арбитражного суда Московской области от 23.11.2018 по делу №А41-13602/2015 АО «СУ № 1» признано несостоятельным (банкротом), в отношении которого введена процедура конкурсного производства.

Государственный контракт расторгнут в 2018 году, остаток неотработанного аванса составил 182 594 195 руб. 89 коп.

После введения в отношении АО «СУ № 1» конкурсного производства, Заказчик предъявил в ПАО «Промсвязьбанк» требование от 19.12.2018 исх. № 33221/14 об уплате денежной суммы по банковской гарантии от 27.02.2018 № 31799 в размере 2 948 706 545 руб. 06 коп., которое ПАО «Промсвязьбанк» исполнено платежным поручением от 27.12.2018 № 68365.

С целью включения в конкурсную массу остатка денежных средств, отраженных на лицевом счете АО «СУ № 1», конкурсным управляющим неоднократно направлялись в Управление заявления на закрытие лицевого счета и распоряжения на перечисление денежных средств на основной счет АО «СУ № 1», открытый в АО «Альфа-Банк».

Согласно позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 28.10.2019 № 310-ЭС19-15258, денежные средства юридических лиц, находящиеся на счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства, являются бюджетными средствами и не подлежат использованию иначе как в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами, регулирующими вопросы казначейского сопровождения.

Действующим законодательством Российской Федерации (в том числе БК РФ, Федеральный закон от 08.12.2020 № 385-ФЗ «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов», Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 № 21н, Правила казначейского сопровождения средств в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов», утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 15.12.2020 № 2106, Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов», утвержденный Приказом Минфина России от 10.12.2020 № 301н), установлен определенный порядок и условия, при соблюдении которых лицевой счет подлежит закрытию, а денежные средства перечислению на расчетный счет исполнителя, однако данный порядок и условия АО «СУ № 1» не соблюдены, в связи с чем в ответ на поступившие заявления Управлением направлялись письма, где указано об отсутствии оснований для закрытия лицевого счета и перечисления денежных средств.

Кроме того, Управлением даны Истцу соответствующие разъяснения по вопросу перечисления остатка денежных средств с лицевого счета, открытого АО «СУ № 1» в Управлении, на расчетный счет АО «СУ № 1», открытый в АО «Альфа-Банк».

Таким образом, в спорном случае отсутствует механизм и соответственно правовые основания возврата денежных средств, без предоставления соответствующих документов.

Рассматриваемый вопрос законодательно не урегулирован, соответственно мог быть разрешен только в судебном порядке.

В связи с чем, конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Управлению о признании недействительным отказа от 11.05.2021 № 48-13-27/25.12-3873 в перечислении денежных средств и закрытии счета.

Учитывая, что ПАО «Промсвязьбанк» выплатило Заказчику сумму в размере 2 948 706 545 руб. 06 коп. по Государственному контракту на основании банковской гарантии, Арбитражным судом г. Москвы 14.10.2021 по делу № А40-134029/21-121-739 вынесено решение, на основание которого Управление вправе перечислить денежные средств в размере 182 594 195 руб. 89 коп. на единый расчетный счет АО «СУ № 1», открытый в АО «Альфа-Банк», а также закрыть расчетный счет АО «СУ № 1» в течение тридцати дней со дня вступления судебного акта в законную силу (далее - решение), которое вступило в законную силу 16.12.2021, а с учетом приостановления исполнения решения суда на основании определения Арбитражного суда Московского округа от 17.01.2022, оно подлежало исполнению с 12.04.2022.

На основании письма Федерального Казначейства от 30.09.2021 №07-04-05/22-23770 (далее - Письмо) АО «СУ № 1» включено в миграцию (строка № 556 Приложения № 2 к Письму).

С лицевого счета № 

<

***>, открытого АО «СУ № 1» в Управлении 16.11.2021, осуществлен перевод остатков средств на лицевой счет № 711В3827001 (аналитический код раздела 14028184), открытый в УФК по г. Москве. Лицевой счет №

<

***> закрыт 17.11.2021.

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 14.10.2021 по делу №А40-134029/21-121-739 исполнено УФК по г. Москве.

Статья 395 ГК РФ предусматривает ответственность за неисполнение денежного обязательства в виде процентов на сумму долга, когда в случае возникновения обязательств должник удерживает средства или уклоняется от их возврата.

Согласно ст. 307 ГК РФ обязательства возникают из договоров и других сделок, вследствие причинения вреда, вследствие неосновательного обогащения и предусматривает, что одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу, внести вклад в совместную деятельность, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор требовать от должника исполнения его обязанности.

Статья 215.1 БК РФ, определяя основы исполнения предусматривает, что в РФ устанавливается казначейской исполнение бюджетов.

Казначейское обслуживание исполнения бюджетов осуществляется Федеральным казначейством.

В соответствии с федеральным законом соответствующий год органы Федерального казначейское сопровождение целевых средств, определенных федеральным законом о федеральном бюджете, получаемых на основании государственных контрактов, договоров (соглашений), контрактов (договоров).

В соответствии со ст. 220.1 БК РФ учет операций со средствами участиков казначейского сопровождения производится на лицевых счетах, открываемых им в Федеральном казначействе.

УФК по Московской области осуществляет полномочия по казначейскому исполнению бюджета, в рамках которого оно не вступает в гражданско-правовые отношения с АО «СУ № 1», в связи с чем отсутствуют основания для возникновения ответственности, предусмотренной ст. 395 ГК РФ.

Пунктом 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» разъяснено, что поскольку статья 395 Гражданского кодекса Российской федерации (далее - ГК РФ) предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, положения указанной нормы не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга). Проценты по статье 395 Гражданского кодекса Российской Федерации могут начисляться, когда отношения являются гражданско-правовыми, а обязательство - денежным.

Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д.

Управление в соответствии с Положением об Управлении, утверждённым Приказом Федерального казначейства от 27.12.2013 №316, является территориальным органом Федерального казначейства (федеральный орган исполнительной власти), осуществляет кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от имени и по поручению соответствующих органов, осуществляющих сбор доходов бюджетов, или получателей средств указанных бюджетов, осуществляет в установленном порядке открытие и ведение соответствующих лицевых счетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и иные функции, предусмотренные Положением и другими законодательными актами Российской Федерации, в соответствии с которыми Управление осуществляет свою деятельность.

Полномочиями распоряжаться (пользоваться) денежными средствами на вышеуказанных лицевых счетах Управление не наделено.

В период открытия в Управлении лицевого счета АО «СУ № 1», на который перечислены целевые средства, подлежащие казначейскому сопровождению, Управлением осуществлялось его обслуживание от имени и по поручению АО «СУ № 1», т.е. Управление исполняло государственную функцию по ведению лицевого счета и казначейскому сопровождению целевых средств.

Отношения, возникшие между Управлением и АО «СУ № 1» непосредственно связаны с практической деятельностью Управления как исполнительного органа по реализации возложенных на Управление исполнительно - распорядительных, управленческих функций и носит административно-правовой характер.

Таким образом, в связи с тем, что правоотношения, возникшие между АО «СУ №1» и Управлением, не имели признаков денежного обязательства, регулировались нормами бюджетного законодательства, следовательно, являлись бюджетными, административно-правовыми, в силу чего нормы статьи 395 ГК РФ к ним не применимы.

При этом доводы Истца о том, что денежные средства могут быть взысканы и квалифицированы как убытки судом отклоняются, в случае квалификации данного требования в качестве убытков, Истцом не доказана совокупность обстоятельств, предусмотренных статьями 15, 393 Гражданского кодекса Российской Федерации, для их взыскания, а именно причинную связь между нарушением права и возникшими убытками. При этом суд учитывает, что исходя из совокупности представленных доказательств суд приходит к выводу, что Ответчик действовал с той степенью заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась по характеру исполнения по возврату денежных средств.

Учитывая изложенное исковые требования удовлетворению не подлежат.

Расходы по госпошлине подлежат распределению в порядке ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 307, 309, 310, 395 ГК РФ,  ст. ст.2, 4, 49, 65, 67, 75, 110, 123, 156, 167-171 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении иска отказать. 

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Решение направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". По ходатайству копии решения на бумажном носителе могут быть направлены в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд  заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

 

Судья:

О.В. Дубовик