Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-30710/2024

25 декабря 2024 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  19 декабря 2024 года.

Полный текст решения изготовлен  25 декабря 2024 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Душечкиной А.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Суменковой С.О.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Балтийская Таможня (адрес: Россия 198184, г. Санкт-Петербург, остров Канонерский 32-А, ОГРН:  

<

***>);

ответчики: 

1. общество с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (адрес: Россия 199155, Санкт-Петербург, ул. Железноводская, д. 32, литера Д, помещ. 22-Н, ИНН 

<

***>);

2. Ронай груп Дыш Тицарети Литимед Ширкети (RONAY GROUP DIS TICARET LIMITED SIRKETI) (ФИО1, ул. Дефтер Емини № 11/В, 34134 Фатих, Стамбул, Турция (Kemal Pasa, Defter Emini Sokagi №11/B, 34134 Fatih, Istanbul, Turkey),

о признании

при участии:

- от истца: ФИО2 доверенность от 02.05.2024,

ФИО3 доверенность от 05.11.2024,

- от ответчика 1: не явился (извещен),

- от ответчика 2: не явился (извещен),

установил:

Балтийская Таможня (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (далее - ООО «Евротрейд», Общество) и Ронай груп Дыш Тицарети Лимитед Ширкети с требованием о признании сделки между ООО «Евротрейд» (Российская Федерация) и компанией RONAY GROUP DIS TICARET LTD. STI. (Турция) выразившаяся в заключении внешнеторгового контракта от 19.10.2021 г. № 4-34, с дополнительным соглашением № 1 от 25.01.2022 недействительной; применении последствий недействительности сделки, предусмотренные статьей 167 и 169 ГК РФ путем взыскания с ООО «Евротрейд» денежных средств в размере 99 160 600,00 руб.

Определением суда от 10.04.2024 исковое заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

10.12.2024 в суд поступили сведения об извещении Ронай груп Дыш Тицарети Литимед Ширкети (RONAY GROUP DIS TICARET LIMITED SIRKETI).

Представитель Балтийской Таможни в заседание явился, заявленные требования поддержал в полном объеме.

Ответчики в судебное заседание не явились, отзывы не представили, уведомлены надлежащим образом, дело рассмотрено в их отсутствие в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 27 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2006 № 65 «О подготовке дела к судебному разбирательству», частью 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и открыл судебное разбирательство.

Исследовав материалы дела, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле и представленные ими доказательства, суд установил следующие обстоятельства.

В соответствии с пунктом 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2021 г. № 636 (далее по тексту - Положение), Федеральная таможенная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля.

Согласно пункту 4 Положения, ФТС России осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные таможенные органы. 

В соответствии с частями 1, 2 статьи 253 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее -Федеральный закон №289-ФЗ) таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему, в которую входят: 

1) федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела; 

2) региональные таможенные управления; 

3) таможни; 

4) таможенные посты. 

Согласно части 6 статьи 253 Федерального закона № 289-ФЗ региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, в том числе специализированные таможенные органы, действуют на основании общих или индивидуальных положений, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела. 

На основании пункта 1 Приказа ФТС России от 20.09.2021 г. № 798 "Об утверждении Общего положения о таможне" таможня является территориальным органом ФТС России, входящим в единую федеральную централизованную систему таможенных органов Российской Федерации (далее -таможенный орган) и обеспечивающим реализацию задач и функций ФТС России, в том числе исполнение функций органа валютного контроля, в регионе деятельности таможни в пределах полномочий, определенных настоящим положением. 

Приказом ФТС России от 20.09.2021 г. № 797 "Об утверждении Общего положения о региональном таможенном управлении", предусмотрено, что таможни, к числу которых относится Балтийская таможня, наделены правами организовывать работу и взаимодействие таможенных органов по выявлению и пресечению сомнительных операций, направленных на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц, а также выявлять схемы незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц. 

В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет обобщение и анализ информации о валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства. 

Согласно материалам дела, Балтийской таможней проведены мероприятия по проверке возможной противоправной деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Евротрейд», зарегистрированного по адресу Железноводская ул., д. 32 литера Д. помещение 22-н, 

<

...> связанной с совершением сомнительных операций, направленных на вывод денежных средств из Российской Федерации.

В ходе проверочных мероприятий установлено следующее.

Между ООО «Евротрейд» в лице генерального директора ФИО4 и RONAY GROUP DIS TICARET LTD. STI (район Кемаль Паша, ул. Дефтер Емини 11/2, Стамбул, Турция) в лице Murat Ugurlu (далее - Поставщик) заключен контракт от 19.10.2021 г. № 4-34, (далее - Контракт) с дополнительным соглашением от 25.01.2022 г. № 1.

Согласно пункту 2. Контракта общая сумма составляет 128 883 150,00 (сто двадцать восемь миллионов восемьсот восемьдесят три тысяче сто пятьдесят) руб.

Цена на товары в контракте устанавливается в рублях. Условия поставки:

- DAP г. Москва (Инкотермс 2010).

Срок действия контракта - до 1 июля 2022 г.

Согласно спецификации № 1 от 19 октября 2021 г к Контракту. Поставщик обязуется передать в собственность Общества, а Общество - принять и оплатить товар:

- термоэлектрические маты (термопасты) 220В/50 Гц 400 Вт/м2, 1,2x3,2 м 6,2 кг, 5520 шт. на общую сумму 53 433 600,00 руб.;

- утепленный тент тарпаулин в рулоне 180 г/м2 6х140м 100% гидроизоляция и водоупорность (до 2-х метров водяного столба) 1650 шт. на общую сумму 75 449 550,00 руб.

Согласно дополнительному соглашению от 25.02.2022 г. № 1 к Контракту во исполнение обязательств по Контракту Поставщик осуществляет поставку товара через компанию ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» (ул. Клызжар, д. 1177/1, г. Шымкент, 

<

...>) (далее - Грузоотправитель).

28 октября 2021 г. в АО «Акционерный Банк «Россия» ООО «Евротрейд» поставило Контракт на учет с присвоением уникального номера контракта (далее - УНК) 21100015/0328/0000/2/1.

Согласно ведомости банковского контроля (далее - ВБК), за период со 2 ноября 2021 г. по 15 декабря 2021 г. от имени ООО «Евротрейд» в адрес иностранного контрагента «RONAY GROUP DIS TICARET LTD. STI.» (Турция) осуществлены переводы денежных средств на общую сумму 99 160 600,00 руб.

25 января 2022 г. между Сторонами подписан Акт приема-передачи № 1 к Контракту, согласно которому Продавец поставил, а Покупатель принял в собственность следующий товар:

- «термоэлектрические маты (термопасты) 220В/50 Гц 400 Вт/м2, 1,2x3,2 м 6,2, кг», в количестве 5 520 шт.;

- «утепленный тент тарпаулин в рулоне 180 г/м2 6 x140м 100% гидроизоляция и водоупорность (до 2-х метров водяного столба)» в количестве 1 000 шт.

Общая стоимость Товара, поставленного и принятого по Акту приема-передачи 99 160 600,00 руб.

7 февраля 2022 г. в АО «АБ «РОССИЯ» поступило заявление о снятии с учета Контракта, подписанное электронной цифровой подписью генерального директора ООО «Евротрейд» ФИО4 Основанием для снятия с учета контракта являлось перевод контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк.

29 марта 2022 г. Контракт поставлен на учет в Филиале Публичного акционерного общества «Сбербанк России» - Ульяновское отделение № 8588.

В качестве подтверждения законности переводов денежных средств на счета нерезидента в рамках Контракта, в Филиал Публичного акционерного общества «Сбербанк России» - Ульяновское отделение № 8588 19 мая 2022 г. от имени генерального директора ООО «Евротрейд» поступила справка о подтверждающих документах: товарно-транспортная накладная (далее - ТТН) № 15016 от 25.01.2022; CMR б/н от 29.01.2022; спецификация № 1 от 19.10.2021.

20 мая 2022 г. внешнеторговый Контракт снят с учета в кредитном учреждении.

Основанием снятия с учета послужил пункт 6.1.5. Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», согласно которому Резидент должен представить в банк учета контракта заявление о снятии с учета контракта при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпункте 6.1.2 основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Анализ центральной базы данных деклараций на товары Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов показал, что    декларирование    товаров    в    регионе    деятельности    ФТС    России не осуществлялось, поставка товаров не производилась. Информация о возврате денежных средств за не поставленный товар отсутствует.

По данным с сайта Стамбульской торгово-промышленной палаты компания RONAY GROUP DIS TICARET LIMITED SIRKETI образована 22 августа 2017 года. Единоличным директором является Муртат Угурлу. Акционерный или основной капитал составляет 15 000 000,00 турецких лир. Статус предприятия - действующее.

Компания выполняет следующую деятельность: оптовая торговля с другой страной в неспециализированных магазинах (оптовая торговля различными товарами).

Балтийской таможней направлен запрос от 6 апреля 2022 г в RONAY GROUP DIS TICARET LTD. STI (Турция) № 23-10/10912 для получения документов и сведений, подтверждающих/опровергающих факт имевшихся/имеющихся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Евротрейд». До настоящего времени ответ не поступил.

В ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что ООО «Евротрейд» образовано 4 марта 2020 г.

24 мая 2022 г. по результатам проверки достоверности содержащихся сведений в ЕГРЮЛ была внесена запись о недостоверности сведений об организации.

Генеральным директором Общества с 4 марта 2020 г по 20 сентября 2021 г. являлась ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу: 

<

...> (паспорт гражданина РФ серия 

<

...>, выдан ОУФМС России по Архангельской области в Октябрьском районе г. Архангельска от 30.01.2013 г.). 

С 20 сентября 2021 г. по настоящее время генеральным директором является ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу: 

<

...> (паспорт гражданина РФ серия 

<

...>, выдан ОУФМС России по Ульяновской области в г. Ульяновске от 26.08.2016 г.) (далее - ФИО4).

На момент подписания договора генеральным директором ООО «Евротрейд» являлась ФИО4.

Согласно протоколу допроса от 19 мая 2022 г., проведенного Балтийской таможней, ФИО4 подтвердила факт того, что является генеральным директором ООО «Евротрейд» с сентября 2021 года. Однако на большинство поставленных вопросов ФИО4 воспользовалась правом не свидетельствовать против себя самого согласно 51 статье Конституции Российской Федерации.

Параллельно с Балтийской таможней оперативно-розыскные мероприятия в отношении ООО «Евротрейд» также велись Саратовской таможней.

Так 28 ноября 2022 г. Саратовской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 12204000118000005. Основанием для возбуждения уголовного дела являлось наличие в действиях ФИО4 признаков преступления, ответственность за которое предусмотрено частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий Саратовской таможней 2 декабря 2022 г. получены объяснения ФИО4, из которых следует, что генеральным директором ООО «Евротрейд» она стала по просьбе неизвестного ей лица. Участия в деятельности Общества не принимала. К сделкам отношения не имеет, контракты от имени генерального директора ООО «Евротрейд» не подписывала, денежные средства не переводила.

20 марта 2023 г. Ленинским районным судом г. Ульяновска ФИО4 признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.2 и ч.1 ст. 187 УК РФ.

ООО «Евротрейд» не является участником внешнеэкономической деятельности, в центральном реестре субъектов внешнеэкономической деятельности не состоит, декларирование товаров не осуществлялось.

26 мая 2022 г. Балтийской таможней направлен официальный запрос№ 23-10/17117 в адрес казахского контрагента ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ»     для         получения     документов     и     сведений, подтверждающих/опровергающих факт имевшихся/имеющихся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Евротрейд», ТОО «СНГ Логистик систем» (грузоперевозчик по ТТН, CMR), а также с турецким контрагентом «RONAY GROUP DIS TICARET LTD.STI.

16.06.2022 в Балтийскую таможню от компании ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» поступил письмо/ответ № 128, согласно которому установлено, что компания ТОО «DALA-CONSTRUCION.KZ» не имеет никакого отношения к указанным в письме контрактам и контрагентам, с ООО «Евротрейд» не знакомо. Также, в письме указано, что оттиск печати в CMR и товарно-транспортных     накладных не  принадлежит ТОО«DALA CONSTRUCION.KZ».

Таким образом, в результате проведения комплекса оперативно-розыскных и иных проверочных мероприятий установлено, что лица, действовавшие от имени ООО «Евротрейд» совершили валютные операции по переводу денежных средств в сумме 99 160 600,00 руб. на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по Контракту, с предоставлением в  кредитную  организацию,  обладающую полномочиями агента валютного контроля Публичное акционерное общество «Сбербанк России» - Ульяновское отделение № 8588, документов (товарно-транспортные накладные, международные товарно-транспортные накладные) связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов.

12 мая 2023 года Балтийской таможней вынесено Постановление о возбуждении уголовного дела № 12304009715000027 по признакам преступления, предусмотренного пунктом «а» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УП РФ), выраженного в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов.

Учитывая вышеизложенное, Общество при заключении Контракта не имело намерения создать соответствующие сделкам правовые последствия, поскольку установлено, что ООО «Евротрейд» создано через подставное лицо, представлены данные, повлёкшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, Контракт заключен формально с целью вывода денежных средств за пределы Российской Федерации, нерезидентами не исполнены какие-либо встречные обязательства по внешнеторговому контракту.

Таким образом, ООО «Евротрейд» совершены валютные операции по переводу денежных средств в сумме 99 160 600,00 руб. на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по Договору, с представлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. 

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ. 

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо. 

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной. 

В соответствии с подпунктом "д" пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона N 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности. 

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. №226-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Уфимский нефтеперерабатывающий завод" на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации" (далее - Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 №226-О) указывается, что статья 169 ГК РФ "... особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия их недействительности...". 

При этом в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 22б-О отмечается, что понятия "основы правопорядка" и "нравственность", как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. Статья 169 ГК РФ указывает, что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель, т.е. достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий. 

В силу пункта 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом. 

В соответствии с пунктом 85 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 №25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", а именно путем включения в текст заявления следующей формулировки "сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, влечет общие последствия, установленные статьей 167 ГК РФ (двусторонняя реституция). В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом". 

Задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства. 

Действия ООО "Евротрейд" противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. 

Несвоевременное поступление в Российскую Федерацию иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования. 

В соответствии с частью 5 статьи 15, часть 1 статьи 177 и частью 1 статьи 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебный акт, выполненный в форме электронного документа, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в режиме ограниченного доступа. 

Руководствуясь статьями 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

решил:

признать сделку между ООО «Евротрейд» (ИНН 

<

***>) и компанией RONAY GROUP DIS TICARET LTD. STI. (Турция) выразившаяся в заключении внешнеторгового контракта от 19.10.2021 г. № 4-34, с дополнительным соглашением № 1 от 25.01.2022 г. недействительной.

Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с общества с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (ИНН 

<

***>) в доход Российской Федерации денежных средств в размере 99 160 600,00 руб. 

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья                                                                            Душечкина А.И.