АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620000, г. Екатеринбург, пер. Вениамина Яковлева, стр. 1,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-51127/2023

14 февраля 2024 года

г. Екатеринбург

 

 

Резолютивная часть решения объявлена 08 февраля 2024 года

Полный текст решения изготовлен 14 февраля 2024 года

 

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи В.С. Трухина, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Е.В. Кореньковой, рассмотрел в судебном заседании дело 

по  иску общества с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

к публичному акционерному обществу Банк "Финансовая корпорация Открытие" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

об обязании совершить определенные действия,

 

при участии в судебном заседании 

от истца: неявка,

от ответчика: ФИО1, представитель по доверенности от 13.01.2023.

 

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены.  Отводов суду не заявлено.

 

ООО "ПРОФИТ" обратилось в суд с исковым заявлением к ПАО Банк "Финансовая корпорация Открытие" об обязании разблокировать услугу дистанционного управления расчетным счетом 

<

***>, восстановить возможность проведения операций по расчетному счету с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, а также взыскать 6 000 руб. государственная пошлина.

 

От ответчика приобщен отзыв, с исковыми требования не согласен, анализ операций по расчетному счету истца отражает несоответствие предпринимательской деятельности, заявленной истцом при открытии расчетного счета, фактически осуществляемой (исходя из проводимых операций по счету) им деятельности.

 

От истца приобщено три пояснения к иску с учетом доводов отзыва.

 

Судом было удовлетворено ходатайство представителя истца об участии в судебном заседании путем использования системы веб-конференции, вместе с тем подключение представителя к онлайн-заседанию не состоялось.

Учитывая, что в суде система "онлайн-заседание" работает надлежащим образом (осуществлена проверка возможности подключения службой информатизации суда), представителю заявителя обеспечена возможность дистанционного участия в процессе, которая не реализована по причинам, находящимся в сфере его контроля, каких-либо ходатайств от представителя не поступило, суд пришел к заключению о возможности рассмотрения заявления по существу в данном судебном заседании без участия представителя истца.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд   

 

установил:

Между ООО «ПРОФИТ» и ТОЧКА ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» было подписано Заявление о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания, в рамках которого ТОЧКА ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» обязался принимать и зачислять поступающие на счет, открытый ООО «ПРОФИТ», денежные средства, выполнять распоряжения ООО «ПРОФИТ» о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

25 февраля 2023 года получено письмо от ТОЧКА ПАО БАНК «ОТКРЫТИЕ» с требованием представить комплект документов, подтверждающих экономический смысл и законную цель проводимых по банковскому счету ООО «ПРОФИТ» операций с клиентами.

03 марта 2023 года в адрес ТОЧКА ПАО БАНК «ОТКРЫТИЕ» направлено письмо с приложением истребуемых ТОЧКА ПАО БАНК «ОТКРЫТИЕ» документов, что подтверждается скрин-шотами чата-переписки с банком. 

ТОЧКА ПАО БАНК «ОТКРЫТИЕ» написало в переписке, что закончит проверку до 06.03.2023 года.

 07.03.2023 года ТОЧКА ПАО БАНК «ОТКРЫТИЕ» направило новый запрос, который ФИО2 не увидела в банке, так как находилась в г. Иркутск на рассмотрении материалов дела налоговой проверки.

Рассмотрев материалы дела, оснований для удовлетворения иска не имеется.

В соответствии пунктом 1 статьи 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно положениям статьи 858 ГК РФ ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Отношения граждан, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма регулируются Законом N 115-ФЗ.

Обязанность по документальному фиксированию информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом возложена на кредитные организации пунктом 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ, согласно которому кредитные организации должны разработать правила внутреннего контроля и программы его осуществления; документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер. При этом закон не устанавливает перечень данных, подлежащих обязательному фиксированию, тем самым позволяя кредитной организации самостоятельно определять объем соответствующих сведений.

Основаниями для документального фиксирования информации о соответствующих операциях и сделках являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (абзацы 4 - 10 пункта 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ).

Согласно пункту 11 статьи 7 Закона N 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями данного Закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В свою очередь, клиент банка обязан предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Закона N 115-ФЗ, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (пункт 14 статьи 7 Закона N 115-ФЗ).

Для целей квалификации операций в качестве сомнительных (необычных) операций кредитные организации используют признаки, указанные в Положении Центрального банка Российской Федерации от 02.03.2012 N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Указанный в Положении N 375-П перечень не является исчерпывающим, и кредитные организации вправе дополнить его критериями выявления и признаками необычных сделок исходя из особенностей своей деятельности и деятельности своих клиентов, в том числе путем включения признаков операций, указанных в иных письмах Банка России, уполномоченного органа, иных надзорных органов, организаций.

В соответствии с п. 5.2 Положения N 375-П в программу выявления операций включаются перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в приложении к настоящему Положению, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, исходя из характера, масштаба и основных направлений деятельности кредитной организации и ее клиентов.

Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению.

Решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца (при их наличии).

В частности, к общим признакам, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, относятся: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом; отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных кредитной организацией документов и информации, которые необходимы кредитной организации для выполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ.

Также к признакам, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, относятся: отсутствие информации о клиенте в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществления связи с клиентом, в том числе индивидуальным предпринимателем по указанным им адресам и телефонам; регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме, либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц, либо с последующим проведением указанных операций в различных пропорциях в течение нескольких дней.

Кроме того, Методическими рекомендациями Банка России от 21.07.2017 N 19-МР "О повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов-юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт" установлены следующие признаки клиентов, возможными действительными целями операций которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем:

отношение объема получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30 и более процентов;

деятельность клиента, в рамках которой производятся операции по зачислению денежных средств на банковский счет и списанию денежных средств с банковского счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

денежные средства поступают на банковский счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций;

поступление от контрагента денежных средств на банковский счет клиента происходит с одновременным поступлением денежных средств от того же контрагента на банковские счета других клиентов;

денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. рублей;

снятие наличных денежных средств осуществляется регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех - пяти дней со дня их поступления;

снятие наличных денежных средств осуществляется, как правило, в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньшей размера максимального определенного кредитной организацией размера суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня;

снятие наличных денежных средств осуществляется в конце операционного дня с последующим снятием наличных денежных средств в начале следующего операционного дня;

у клиента имеется нескольких корпоративных карт и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств.

В случае, если на основании анализа имеющихся документов и информации операция по сделке вызывает у кредитной организации подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма ввиду того, что кредитная организация не может подтвердить однозначность вывода об очевидном экономическом смысле или очевидной законной цели такой операции по сделке, кредитная организация реализует право на отказ в выполнении распоряжения клиента-резидента о совершении операции по переводу денежных средств на основании пункта 11 статьи 7 Закона N 115-ФЗ (пункт 6.4. Положения N 375-П).

В соответствии с разъяснениями Постановления Президиума ВАС РФ N 3173/13 от 09.09.2013, при реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Закон N 115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента предоставления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций.

 

Истец является клиентом ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие».

Условия обслуживания клиентов в Филиале регулируются Правилами банковского обслуживания Клиентов - участников Информационной системы «Точка», размещенными на веб-странице в сети Интернет по адресу https://tochka.com/pbo/ (далее - Правила).

Клиент добровольно присоединился к Правилам, 08.06.2017 подписав в соответствии со ст. 428 Гражданского кодекса РФ Заявление о присоединении к Правилам электронной подписью.

Таким образом, между Банком и Истцом заключен договор банковского счета с использованием технологии дистанционного банковского обслуживания, истцу открыт расчетный счет в рублях № 40702810106500000746.

В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ), нормативными документами Банка России и «Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - ПВК) Банк регулярно осуществляет анализ операций клиентов с целью установления экономического смысла проводимых операций, выявления признаков сомнительных сделок и предотвращения сомнительных операций.

Выполняя свои обязанности, установленные пп. 1.1. п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, Банк на регулярной основе принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации своих клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов.

С целью реализации ПВК и принципа «Знай своего клиента» Банк осуществил в отношении Клиента мероприятия по анализу операций, проводимых по счету и деятельности в целом.

Также Банк руководствовался методической рекомендацией ЦБ РФ №5-МР "Методические рекомендации по вопросам информирования кредитными организациями клиентов о причинах принятия решения об отказе от проведения операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), а также по вопросам взаимодействия с клиентами при дистанционном банковском обслуживании".

Клиенту поступают деньги за оказание юридических, бухгалтерских услуг, а также за информационно-консультационные услуги. При этом денежные средства переводились на счет аффилированной ИП ФИО2 за it услуги и в качестве компенсации расходов на управление. 

В том числе денежные средства переводились по номеру карты физическим лицам и проводились покупки на личные нужды директора с использованием корпоративной карты. 

Оплата налогов производилась в минимальном размере. 

Отсутствовали обеспечительные платежи - выплаты зарплаты сотрудникам, аренда.

22.02.2023 посредством системы дистанционного банковского обслуживания (далее - ДБО) Банк направил Клиенту запрос о представлении информации и документов, являющихся основанием для проведения операций по счёту в Банке, и подтверждающих ведение хозяйственной деятельности:

расширенные (с указанием ИНН контрагентов и назначениями платежей) выписки за последние 3 месяца работы по счетам в других банках, в том числе по закрытым счетам;

штатное расписание или перечень сотрудников с указанием их обязанностей;

ссылка на ваш сайт, рекламные объявления в интернете, фотографии рекламных объявлений;

копии налоговых деклараций за последний отчётный период с квитанцией налоговой о принятии;

ваш прайс-лист с описанием методики ценообразования;

договор аренды офисного помещения или документы на собственность;

фотографии с места ведения бизнеса;

пояснения относительно основных видов деятельности вашей организации и экономического смысла проводимых операций;

экономический смысл расчётов, проводимых между аффилированными лицами;

Документы по сделкам с ООО «Хорс», ИП ФИО2 за период с 05.12.2022 по 22.02.2023:

договоры и сопроводительные документы к сделкам;

акты сдачи-приёмки услуг, спецификации, соглашения или другие имеющиеся документы к сделкам.

В соответствии с п. п.2.2.4 Раздела 2, п.9.4.1 Раздела 9 порядка 4 Правил Банк вправе изменять размер лимита на проведение операций в Системе ДБО на любой период времени, а также ограничить обслуживание в Системе ДБО путём установления лимитов на сумму проводимых в Системе ДБО операций (в валюте Российской Федерации либо в эквивалентной сумме в иностранной валюте по курсу Банка России на день проведения операции).

На период запроса в рамках Федерального закона РФ № 115 от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ), направленного в адрес Клиента по каналам системы дистанционного банковского обслуживания (далее - ДБО), Банк воспользовался своим правом ограничения доступа в системе ДБО согласно договора банковского счета и 22.02.2023 на период запроса Банк установил лимит в размере 50 000 рублей переводов на контрагентов в месяц и в день.

На запрос клиентом была предоставлена выписка с расчетных счета клиента в ПАО «Сбербанк», где был аналогичный характер платежей с поступлением денежных средств за информационно-консультационные услуги, с дальнейшим переводом денежных средств в адрес ИП ФИО2 за it услуги.

Выплат заработной платы и НДФЛ фактическим сотрудникам, исходя из штатного расписания, в ПАО Сбербанк также не производилась. Исходя из предоставленных документов и пояснений 07.03.2023 Клиенту направлен дополнительный запрос документов:

согласно вашим пояснениям ИП ФИО2 для дальнейшего выполнения работ, привлекает самозанятых и производит расчеты с ними, почему ООО "ПРОФИТ" напрямую не рассчитывается с самозанятыми - исполнителями? при возможности, прошу предоставить договоры с самозанятыми и чеки, подтверждающие оплату в адрес самозанятых за период с 05.12.2022 по 22.02.2023;

к договору на it - обслуживание от 01 декабря 2022 с ИП ФИО2, прошу предоставить задания заказчика, заявки, иные сопроводительные документы;

к договору от 01.08.2022 с ООО "Хорс" прошу предоставить сопроводительные документы: техническое задание, календарный план, иные имеющиеся документы к договору;

договоры и сопроводительные документы к сделкам с исполнителями работ, которых привлекали для выполнения работ по разработке, для заказчика ООО "Хорс" по договору 01.08.2022, в том числе документы, подтверждающие расчеты с исполнителями;

ваш прайс-лист, каким образом, складывается стоимость услуг.

Дополнительный запрос документов клиент получил 07.03.2023, но пояснений и документов от него не поступило.

14.04.2023 в Банк поступила претензия от Клиента с предоставлением документов из первого запроса. 11.05.2023 Клиенту направлен ответ на претензию в чат с Банком.

Таким образом, анализ операций по расчетному счету истца отражает несоответствие предпринимательской деятельности, заявленной истцом при открытии расчетного счета, фактически осуществляемой (исходя из проводимых операций по счету) им деятельности.

Отказывая в иске, суд исходил в том числе из следующего.

Клиенту поступают деньги за оказание юридических, бухгалтерских услуг, а также за информационно-консультационные услуги. При этом денежные средства переводились на счет аффилированной ИП ФИО2 за it услуги и в качестве компенсации расходов на управление. В том числе денежные средства переводились по номеру карты физическим лицам и проводились покупки на личные нужды директора с использованием корпоративной карты. Оплата налогов производилась в минимальном размере. Отсутствовали обеспечительные платежи - выплаты зарплаты сотрудникам, аренда.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

В иске отказать.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

 

Судья                                                                В.С. Трухин