ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: i№fo@11aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

Дело № А65-37775/2023

г. Самара

19 апреля 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена  08 апреля 2024 года

Постановление в полном объеме изготовлено   19 апреля 2024 года

 

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Корастелева В.А.,

судей Драгоценновой И.С., Поповой Е.Г.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Драгуновой В.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Республики Татарстан дело по апелляционной жалобе кредитного потребительского кооператива "Центральная сберкасса" в лице конкурсного управляющего ФИО1

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26 февраля 2024 года по делу № А65-37775/2023 (судья Насыров А.Р.),

по заявлению кредитного потребительского кооператива "Центральная сберкасса", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления, г.Казань,

о признании незаконным и об отмене постановления № 23-10622/3110-1 от 12.12.2023, о прекращении производства по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-23-10622 в связи с малозначительностью совершенного административного правонарушения,

в судебное заседание явились:

от кредитного потребительского кооператива "Центральная сберкасса" в лице конкурсного управляющего ФИО1 – представитель ФИО2 (доверенность от 30.01.2024),

от Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления – представитель ФИО3 (доверенность от 18.08.2021), 

 

УСТАНОВИЛ:

Кредитный потребительский кооператив "Центральная сберкасса" (далее - заявитель, КПК "Центральная сберкасса", кооператив) обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления (далее заинтересованное лицо, Центральный Банк, в Банк России) о признании незаконным и об отмене постановления от 12.12.2023 № 23-10622/3110-1, которым КПК «Центральная сберкасса» был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9.1. ст. 19.5 КоАП РФ, с назначением штрафа в размере 25 000,00 руб., о прекращении производство по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-23-10622 в связи с малозначительностью совершенного им административного правонарушения.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 26 февраля 2024 года в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с принятым решением, заявитель подал апелляционную жалобу, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять по данному делу новый судебный акт.

Жалоба мотивирована тем, что Банком России и судом первой инстанции не дана должная правовая оценка обстоятельствам совершения административного правонарушения и, как следствие, возможности для признания совершенного правонарушения малозначительным в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ.

В обоснование доводов жалобы ссылается на то, что исправленный отчет был представлен КПК «Центральная сберкасса» в Банк России уже 09.11.2023, то есть по истечении всего пяти рабочих дней, установленных предписанием.

Податель жалобы отмечает, что в случае «пренебрежительного» отношения к исполнению публично-правовых обязанностей соответствующее предписание Банка России кооперативом было бы проигнорировано вовсе.

Центральный Банк представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит обжалуемое решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель заявителя, поддержав доводы апелляционной жалобы, просил отменить решение суда первой инстанции, принять по делу новый судебный акт.

Представитель Центрального Банка просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения по доводам, изложенным в отзыве на апелляционную жалобу.

Рассмотрев дело в порядке апелляционного производства, выслушав явившихся представителей, проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, ведущим юрисконсультом сектора правового обеспечения надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций юридического отдела Отделения - НБ Республика Татарстан ФИО4 в отношении КПК «Центральная сберкасса» составлен протокол об административном правонарушении от 29.11.2023 № ТУ-92-ЮЛ-23-10622/1020-1 (далее - Протокол) по части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, на основании которого 12.12.2023 г. вынесено Постановление о признании Кредитного потребительского кооператива «Центральная сберкасса» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, и наложении на кредитный потребительский кооператив «Центральная сберкасса» административного штрафа в размере 25 000 (двадцати пяти тысяч) рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, заявитель оспорил его в судебном порядке, со ссылкой на малозначительность совершенного правонарушения.

При принятии решения об отказе в удовлетворении указанного заявления суд первой инстанции правомерно исходил из следующего.

Согласно части 9.1. статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, вынесенного при осуществлении надзора за деятельностью кредитного потребительского кооператива, общее число членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о кредитной кооперации значения, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, общее число членов и ассоциированных членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о сельскохозяйственной кооперации значения, или жилищного накопительного кооператива, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчётности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами (статья 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Центральном банке)

Частью 3 статьи 28 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Закон о кредитной кооперации) установлено, что кредитные кооперативы, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитные кооперативы второго уровня, а также кредитные кооперативы, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, представляют в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе органов кредитного кооператива.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчёта о деятельности кредитного потребительского кооператива и отчёта о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива установлены Указанием Банка России от 02.02.2021 № 5722-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчётности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов" (далее - Указание № 5722-У).

Отчёт о деятельности кредитного потребительского кооператива представляется кредитным потребительским кооперативом (далее также - КПК) и саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей КПК (далее - СРО), в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа КПК или СРО соответственно, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и СРО, определенным на основании части 8 статьи 76.9 Федерального закона № 86-ФЗ (пункт 1 Указания № 5722-У).

Согласно пункту 1 Порядка и сроков составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива, установленных в приложении 1 к Указанию № 5722-У, отчёт о деятельности КПК составляется и представляется в Банк России по всем разделам, за исключением разделов V, X и XI, ежеквартально (за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее также - отчётный период) нарастающим итогом с начала календарного года в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчётного периода.

Помимо этого, в соответствии с Указанием Банка России от 19.12.2019 № 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указание № 5361-У) некредитные финансовые организации должны представлять в Банк России документы (сведения), в том числе отчётность, запросы и ответы на запросы Банка России посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее -личный кабинет).

Согласно пункту 9.1 статьи 4 Закона № 86-ФЗ Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 76.1 Закона № 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков, в том числе, за кредитными потребительскими кооперативами и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Согласно статье 76.5 Закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности не кредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Доводы заявителя о том, что КПП "Центральная сберкасса" исправленный отчет был представлен в Банк России 09.11.2023, то есть по истечении всего пяти рабочих дней, установленных предписанием, не свидетельствует о причинении вреда интересам граждан, общества и государства, были обоснованно отклонены судом первой инстанции, исходя из следующего.

В соответствии с пунктом 4 части 3 статьи 5 Закона № 190-ФЗ Банк России проводит проверки соблюдения кредитными кооперативами установленных финансовых нормативов.

Согласно пункту 1 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" в силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо привлекается к ответственности за совершение административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Из материалов дела следует, что решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 27.02.2018 по делу № А65-43423/2017 КПК «Центральная сберкасса» признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство (ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи 2181690334780 от 13.03.2018).

По данным государственного реестра кредитных потребительских кооперативов, размещенном на официальном сайте Банка России по состоянию на 12.12.2023, КПК «Центральная сберкасса» включен в реестр 04.07.2013. В соответствии с данными реестра КПК «Центральная сберкасса» не является членом ни одной из саморегулируемых организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации (дата исключения из членов саморегулируемой организации «Национальный Союз «Саморегулируемая организация кредитных потребительских кооперативов «Союзмикрофинанс» - 19.01.2018). Следовательно, на кооператив возложена обязанность составить и представить отчет о деятельности о деятельности по форме ОКУД 0420820 в Банк России.

Центром по обработке отчетности в Отделении по Тверской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее -Центр по обработке отчетности г. Тверь) по результатам анализа представленного Кооперативом отчета по форме ОКУД 0420820 за полугодие 2023 года (далее - Отчет) (вх. от 06.10.2023 № ТР-2023-03298357) установлено его несоответствие требованиям пунктов 6.5 и 6.6.2 приложения 2 к Указанию Банка России № 5722-У.

В графе 10 подраздела 1 раздела I Отчета показатель «Место нахождения КПК, код ОКТМО» не был заполнен цифровым кодом места нахождения КПК в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).

В связи с выявленными нарушением в адрес кооператива было направлено предписание Банка России от 24.10.2023 № Т128-99-2/18219 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации (далее - Предписание), во исполнение которого кооперативу в срок не позднее 3 рабочих дней с даты получения Предписания надлежало:

1. Устранить нарушения, указанные в Предписании, направив в Банк России исправленный Отчет.

2. Представить в Банк России в ответ на Предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в Предписании требований.

Предписание было размещено в Личном кабинете кооператива 24.10.2023, и считается полученным 25.10.2023. Таким образом, Предписание должно было быть выполнено не позднее 30.10.2023.

Суд первой инстанции верно указал на то, что информация о сбоях в работе личного кабинета участника информационного обмена 25.10.2023, 30.10.2023 на официальном Интернет-сайте Банка России отсутствует.

Предписание в установленном порядке кооперативом не оспаривалось, ходатайство о продлении срока исполнения Предписания от кооператива в Банк России не поступало.

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления Банком России контроля за исполнением Предписания, установлено, что по состоянию на 01.11.2023 исправленный Отчет в Банк России не представлен, Предписание в установленный срок кооперативом не исполнено.

В связи с неисполнением предписания в адрес кооператива было направлено соответствующие уведомление (исх. от 01.11.2023 № Т128-99-2/20841).

Согласно представленной Центром по обработке отчетности г. Тверь информации (исх. от 07.12.2023 № Ц47-2-3/12773) во исполнение Предписания Кооператив представил исправленный отчет (вх. Банка России от 09.11.2023 № ТР-2023-03308075), ответ Кооператива на Предписание поступил 10.11.2023 (вх. Банка России № 1 -142078). Предписание Банка России исполнено и снято с контроля (уведомление об исполнении предписания Банка России от 20.11.2023 № Т128-99-2/22290).

Таким образом, КПК "Центральная сберкасса" не выполнено в установленный срок предписание Банка России от 24.10.2023 № Т128-99-2/18219 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации.

В обжалуемом решении верно отмечено, что доказательств того, что кооперативом предпринимались все зависящие от него меры, направленные на соблюдение требований законодательства о кредитной кооперации, в материалах дела не имеется. Допущенные нарушения не были вызваны объективно непредотвратимыми обстоятельствами.

Суд первой инстанции верно учёл, что кооператив имел возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность.

Нарушений административного законодательства при производстве по делу об административном правонарушении судом не установлено обоснованно, равно как и обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении.

При определении меры наказания учтены обстоятельства, влияющие на размер наказания.

Учитывая, что КПК «Центральная сберкасса» имеет статус микропредприятия с 10.07.2021 по настоящее время (дата совершения административного правонарушения 31.10.2023), а также тот факт, что санкцией части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, Банк России пришел к правомерному выводу о возможности назначения в рассматриваемом случае административного наказания по правилам, установленным частями 2, 3 статьи 4.1.2 КоАП РФ и назначил минимальный размер штрафа в пределах санкции статьи 9.1 статьи 9.5 КоАП РФ - 25000 руб.

При назначении административного наказания учтены обстоятельства, смягчающим административную ответственность то, что установленное нарушение устранено до возбуждения дела об административном правонарушении. Обстоятельства, отягчающие административную ответственность Кооператива, не установлены.

Назначенный размер штрафа не является инструментом подавления экономической самостоятельности и инициативы и не влечет ограничений конституционных прав и свобод Кооператива, свободы предпринимательства и права собственности.

Согласно доводам заявителя, в соответствии с информацией, размещенной на сайте http://cbr.ru/ Банком России 31.08.2017 КПК «Центральная сберкасса» выдано предписание № Т492-18-1-9/27099 о запрете на осуществление привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 27.02.2018 по делу № А65-43423/2017 кооператив признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство. Таким образом, начиная с 31.08.2017 кооператив деятельность по привлечению и выдаче денежных средств не ведет, а с 27.02.2018 находится в процедуре конкурсного производства и ликвидируется. В рассматриваемом случае неисполнение Предписания не сопряжено ни с систематическим характером тех или иных ранее допущенных им нарушений публичного порядка, ни со значительной просрочкой исполнения субъективных обязанностей, ни с бездействием в ущерб охраняемым законом правоотношениям. В связи с изложенным выше, действия КПК «Центральная сберкасса» не достигли необходимой для применения мер государственного воздействия общественной опасности, имеются основания освобождения от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Угроза общественным отношениям в рассматриваемом случае, заключается в пренебрежительном отношении Кооператива к исполнению публично-правовых обязанностей в соответствующей сфере правоотношений, отсутствии должного контроля со стороны ответственных лиц и неприятии Кооперативом всех имеющихся возможностей для исполнения предписания Управления в установленный срок.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины не выделяет. Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

Пунктом 21 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушения, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Объективная сторона совершенного кооперативом административного правонарушения, выражается в невыполнении в срок законного Предписания. Рассуждения Кооператива об отсутствии угрозы охраняемым обществу отношениям ввиду отсутствия в графе 10 подраздела 1 раздела I отчета показателя «Место нахождения КПК, код ОКТМО» не могут быть приняты во внимание, поскольку в рамках дела не рассматривается вопрос нарушения порядка и сроков предоставления отчета.

В связи с тем, что нормы части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ имеют целью охрану общественных отношений, складывающихся в рамках осуществления контролирующим органом своих функций, невыполнение Кооперативом законного Предписания препятствует осуществлению Банком России возложенных на него функций.

При этом существенная угроза общественным отношениям заключается, как указано в Постановлении, именно в пренебрежительном отношении КПК «Центральная сберкасса» к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Исходя из вышеизложенного следует, что кооператив должен был соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения предписания.

Суд первой инстанции верно отметил, что заявитель даже после получения уведомления 01.11.2023 об истечении срока исполнения предписания, совершил бездействие вплоть до 09.11.2023.

Кроме того, состав вменяемого правонарушения является формальным, поэтому для привлечения к административной ответственности достаточно факта совершения данного деяния, независимо от возникновения или не возникновения общественно опасных последствий.

Таким образом, суд первой инстанции обоснованно отклонил довод заявителя о необходимости применения статьи 2.9 КоАП РФ к рассматриваемому случаю.

С учетом изложенного, суд первой инстанции в силу положений статьи 211 АПК РФ по праву не нашел оснований для удовлетворения заявленных требований и признания незаконным оспариваемого постановления ответчика.

Приведенные в апелляционной жалобе доводы аналогичны доводам, которые были исследованы судом первой инстанции, и которым была дана надлежащая правовая оценка, следовательно, они не могут повлиять на законность и обоснованность выводов, сделанных судом в обжалуемом решении.

Несогласие кооператива с выводами суда, иная оценка им фактических обстоятельств дела, представленных доказательств и иное толкование положений закона не являются основанием для отмены законного и обоснованного судебного акта.

Нарушений процессуальных норм, влекущих безусловную отмену обжалуемого судебного акта, не установлено. Оснований для отмены решения суда не имеется.

Суд первой инстанции при принятии обжалуемого решения верно установил все значимые обстоятельства по делу и правильно применил нормы законодательства, подлежащие применению в спорных правоотношениях сторон.

С учетом изложенного выше решение арбитражного суда первой инстанции следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

 

П О С Т А Н О В И Л:

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26 февраля 2024 года по делу № А65-37775/2023 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа через суд первой инстанции.

 

Председательствующий                                                                            В.А. Корастелев

 

Судьи                                                                                                           И.С. Драгоценнова

 

                                                                                                                      Е.Г. Попова