АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620000, г. Екатеринбург, пер. Вениамина Яковлева, стр. 1,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-26552/2024

24 июня 2024 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 21 июня 2024 года

Полный текст решения изготовлен 24 июня 2024 года

 

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи К.Д. Кизнер, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания А.К. Якобом, рассмотрел в судебном заседании дело № А60-26552/2024 по заявлению Прокурора Ленинского района г. Екатеринбурга к ФИО1 о привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст.14.13 КоАП РФ,

 

при участии в судебном заседании: 

от заявителя: ФИО2  представитель по доверенности от 18.06.2024.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены.  Отводов суду не заявлено.

 

Прокурор Ленинского района г. Екатеринбурга (далее – заявитель, Прокурор) обратился в суд с заявлением к ФИО1 (далее – заинтересованное лицо, ФИО1) о привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст.14.13 КоАП РФ.

Определением суда от 28.05.2024 заявление принято к производству, назначено предварительное судебное заседание.

Отзыв от заинтересованного лица в материалы дела не поступил.

Рассмотрев материалы дела, суд  

 

УСТАНОВИЛ:

Как следует из материалов дела, Прокуратурой Ленинского района г. Екатеринбурга проведена проверка по обращению конкурсного управляющего ЗАО «Транспорт для Бизнеса» ФИО3 в деятельности бывшего директора указанного общества ФИО1

В ходе проверки установлено, что Определением Арбитражного суда Свердловской области от 28.08.2023 по делу № А60-24618/2023 (резолютивная часть объявлена 21.08.2023) ЗАО «Транспорт для Бизнеса» признано несостоятельным (банкротом), введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО4, член Союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Стратегия».

В ходе проверки установлено, что временным управляющим ЗАО «Транспорт для Бизнеса» ФИО3 в адрес руководителя указанного общества ФИО1 06.09.2023 б/н и повторно 02.11.2023 б/н направлены запросы о передаче конкурсному управляющему ЗАО «Транспорт для Бизнеса» ФИО3 бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов и иных ценностей, которые не получены бывшим руководителем и возвращены отправителю.

В связи с не передачей документов и имущества должника, арбитражный управляющий обратился в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением об истребовании документации должника и иных ценностей и дальнейшей передачи арбитражному управляющему ФИО3

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 27.02.2024 по делу № А60-24618/2023 удовлетворено ходатайство арбитражного управляющего ЗАО «Транспорт для Бизнеса» ФИО3. о возложении обязанности на бывшего директора должника-банкрота ФИО3. по передаче следующих документов:

1. Учредительные и иные правоустанавливающие документы ЗАО «Транспорт для Бизнеса» (Устав и учредительный договор со всеми дополнениями и изменениями);

2. Свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, свидетельства/ листы записи о внесении изменений в ЕГРЮЛ (связанных и не связанных с внесением изменений);

3. Бухгалтерскую программу 1С по бухгалтерскому учету и начислению заработной платы за период с 2019 по настоящее время, а также следующую информацию в бумажном виде:

- книгу продаж и книгу покупок поквартально;

- ведомости по начислению заработной платы;

- банковские выписки по всем расчетным счетам и кассовые документы; 

- авансовые отчеты;

- оборотно-сальдовые ведомости по состоянию на последнюю дату каждого квартала в целом по предприятию и по каждому счету и субсчету в отдельности;

- карточки по всем перечисленным счетам бухгалтерского учета поквартально;

- анализ по вышеперечисленным счетам бухгалтерского учета помесячно;

- главную книгу за 2019, 2020, 2021, 2022 и 2023 года;

- сданную в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2019-2023 годы поквартально;

- сданную отчетность в Пенсионный Фонда и ФСС за 2019-2023 год.

4. Выписку из ЕГРЮЛ;

5. Положение об оплате труда, положение о премировании, коллективный договор;

6. Все документы по личному составу ЗАО «Транспорт для Бизнеса», подлежащие обязательному хранению в соответствии с законодательством Российской Федерации об архивном деле:

- книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей в них;

- трудовые книжки;

- трудовые договоры, приказы;

7. Локальные нормативные акты, регламентирующие деятельность ЗАО «Транспорт для Бизнеса»;

8. Положения об учетной политике, положение о налоговой политике;

9. Справка о составе участников должника в период с 01.01.2019 по

настоящее время;

10. Сведения о представителе участников должника и о представителе работников должника (в случае их участия в деле о банкротстве);

11. Аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности и отчеты об оценке имущества ЗАО «Транспорт для Бизнеса» за период с 01.01.2019 по настоящее время;

12. Формы статистической отчетности за период с 01.01.2019 по

настоящее время;

13. Все имеющиеся свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, а также иные правоустанавливающие документы, техническая, учетная и эксплуатационная документация на объекты недвижимого имущества, принадлежащие ЗАО «Транспорт для Бизнеса»;

14. Все имеющиеся паспорта на транспортные средства и паспорта самоходных машин, а также иные правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на транспортные средства и самоходные машины, принадлежащие ЗАО «Транспорт для Бизнеса»;

15. Всем имеющиеся правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на иные объекты основных средств, принадлежащие ЗАО «Транспорт для Бизнеса»;

16. Все действующие договоры аренды/субаренды земельных участков и иного недвижимого имущества с любыми контрагентами;

14.    Действующие кредитные договоры и договоры залога, заключенные между должником и кредитными организациями;

15.    Материалы всех судебных процессов должника;

16.    Материалы всех налоговых проверок должника;

17.    Все ценные бумаги, принадлежащие ЗАО «Транспорт для Бизнеса»;

21.    Правоустанавливающие документы, подтверждающие право

собственности на имущество, принадлежащее ЗАО «Транспорт для Бизнеса», а именно: договоры купли-продажи, по которым приобреталось данное имущество; счета фактуры; техническая документация;

22.    Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

23.    Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчика, обоснованность авансов;

24.    Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

25.    Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

26.    Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

27.    Внутренние документы ЗАО «Транспорт для Бизнеса», подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

28.    Протоколы собраний руководящих органов ЗАО «Транспорт для Бизнеса» за период с 01.01.2019 по настоящее время;

29.    Приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2019 по настоящее время;

30.    Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности;

31.    Договоры, соглашения, контракты, заключенные ЗАО «Транспорт для Бизнеса» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

32.    Норма расчетного и иных счетов ЗАО «Транспорт для бизнеса» наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

33.    Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ЗАО «Транспорт для Бизнеса» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

34.    Справки о задолженности / переплате ЗАО «Транспорт для Бизнеса» перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

35.    Лицензии;

36.    Сертификаты;

37.Сведения об основных направлениях деятельности (основных виД&х продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

 38.   Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

39.    Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

40.    Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действиях судебных приставов-исполнителей, налоговых органов, полиции и т.п.;

41.    Сведения о внутренней структуре ЗАО «Транспорт для Бизнеса», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

42.    Сведения о фактической численности работников ЗАО «Транспорт для Бизнеса» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

43.    Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выдачи доверенностей;

44.    Фамилии имена отчества, наименование должности, контактные телефоны всех лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом предоставлялось право первой или второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации;

45.    Наименование адреса организации, в которых ЗАО «Транспорт для Бизнеса» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

46.    Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ЗАО «Транспорт для Бизнеса» его функций и видов деятельности;

47.    Сведения о ЗАО «Транспорт для Бизнеса» и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

48.    Информация об имуществе, принадлежавшем ЗАО «Транспорт для Бизнеса», в том числе, описанном судебными приставами имущества;

49.    Информация и сведения об имуществе, находящимся на балансе ЗАО «Транспорт для Бизнеса»;

50.    Сведения и информация о запасах и материальных внеоборотных активах должника;

51.    Передать имущество должника и иные товарно-материальных ценностей.

По результатам проверки установлено, что перечисленные документы переданы управляющему не были, в связи с чем, прокурором Ленинского района г. Екатеринбурга 06.05.2024 вынесено постановление о возбуждении производства об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и направлено в суд заявление о привлечении заинтересованного лица к административной ответственности.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ установлено, что незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом данного административного правонарушения является порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Объективная сторона административного правонарушения выражена в форме бездействия, связанного с игнорированием требовании Закона о банкротстве, то есть незаконное воспрепятствование деятельности конкурсного управляющего, в том числе уклонение от передачи конкурсному управляющему сведений и документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому липу, в случае, когда функции руководителя юридического лица возложены на конкурсного управляющего.

Субъектом правонарушения являются должностные лица, действия (бездействие) которых влечет незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Противоправным поведением является несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему (конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации) документов.

Права и обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве установлены статьей 20.3 Закона о банкротстве.

Согласно абзацу 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы (абзац 10 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве).

Несвоевременное предоставление документов, может повлечь за собой неисполнение установленных обязанностей конкурсным управляющим в рамках дела о банкротстве.

В силу статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона N 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта - это лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона N 402-ФЗ).

В соответствии с пунктами 1, 3 статьи 29 Закона N 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В нарушение указанной нормы, ФИО1 в установленный законом срок временному управляющему документы представлены не были, соответственно, в действиях (бездействии) ФИО1 имеется событие административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

На основании ст. 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Вина ФИО1 состоит в том, что у него имелась возможность совершить необходимые действия по соблюдению требований законодательства, однако данные действия заинтересованным лицом не приняты.

При этом у ФИО1 имелась реальная возможность соблюдения указанных требований, но им надлежащим образом не исполнены организационно-распорядительные функции, т.е. не были предприняты все необходимые и возможные меры, направленные на неукоснительное соблюдение таковых.

Оснований полагать, что неисполнение требований действующего законодательства о банкротстве ФИО1 вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящимися вне контроля заинтересованного лица, при соблюдении им той степени заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения возложенных на него обязанностей, не имеется.

Неисполнение установленной законом обязанности по предоставлению информации и документов, касающиеся деятельности должника, препятствует деятельности конкурсного управляющего, а также препятствуют мероприятиям по формированию конкурсной массы должника, принятию мер по возврату имущества, возможному оспариванию сделок должника, взысканию дебиторской задолженности.

Установленный ст. 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности на момент рассмотрения дела в суде не истек.

Оснований для признания совершенного административного правонарушения малозначительным (ст. 2.9 КоАП РФ) не имеется, поскольку  характер совершенного правонарушения, роль правонарушителя свидетельствует о грубом игнорировании требований закона, существенная угроза охраняемым общественным отношениям выражается в пренебрежительном отношении руководителя организации к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере соблюдения правил, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве). Отсутствие последствий допущенного нарушения законодательства о несостоятельности (банкротстве) само по себе основанием для вывода о малозначительности правонарушения не является.

Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять решение, административным органом не допущено.

При назначении наказания суд исходит из следующего.

В силу статьи 3.1 КоАП РФ целью административного наказания (в том числе административного штрафа) является предупреждение совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами. Следовательно, установление административного наказания и определение его размера в каждом конкретном случае должно основываться на принципах справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 3.2 КоАП РФ за совершение административных правонарушений могут устанавливаться и применяться административные наказания в виде предупреждения.

Согласно статье 3.4 КоАП РФ предупреждение - мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица. Предупреждение выносится в письменной форме (часть 1).

Согласно ч. 3 ст. 3.4. КоАП РФ, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение в соответствии со статьей 4.1.1 настоящего Кодекса.

Санкция ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ не предусматривает такую меру административного наказания как предупреждение, напротив, санкция за такого рода правонарушения предусматривает наложение административного штрафа или дисквалификацию.

Вместе с тем, согласно части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ, за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

В соответствии с ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Из приведенных выше положений следует, что в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа может быть заменено лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, или юридическому лицу, а также их работникам на предупреждение за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Выявленное в ходе проверки нарушение свидетельствует об отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также об отсутствии имущественного ущерба.

Правонарушение совершено впервые, доказательств обратного суду не представлено, наличие отягчающих ответственность обстоятельств  судом не установлено.

В данном случае исходя их конкретных обстоятельств спора, суд считает возможным избрать меру административного наказания в виде предупреждения.

Применение предупреждения, равно как и другого административного наказания, влечет для нарушителя соответствующие правовые последствия. Лицо, которому назначено это административное взыскание, считается подвергнутым данному наказанию в течение одного года со дня окончания исполнения постановления о назначении предупреждения.

Таким образом, требование заявителя о привлечении заинтересованного лица к административной ответственности подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные требования удовлетворить.

Привлечь бывшего  директора ЗАО  «Транспорт для Бизнеса» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) ФИО1  к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде предупреждения.

2. Решение по делу о привлечении к административной ответственности, если размер административного штрафа за административное правонарушение не превышает для юридических лиц сто тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей пять тысяч рублей, может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции. 

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

3. Исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

 

Судья                                                                          К.Д. Кизнер