﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД УРАЛЬСКОГО ОКРУГА

Ленина проспект, д. 32/27, Екатеринбург, 620075  

http://fasuo.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ Ф09-3988/21 

Екатеринбург

16 августа 2021 г.

Дело № А60-36543/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 09 августа 2021 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 16 августа 2021 г. 

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Столяренко Г.М.,

судей Тихоновского Ф.И., Павловой Е.А.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Худякова Вячеслава Александровича (далее – ответчик) на решение Арбитражного суда Свердловской области от 20.10.2020 по делу № А60-36543/2020 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2021 по тому же делу.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Уральского округа.

В судебном заседании посредством сервиса «Онлайн-заседание» принял участие представитель общества с ограниченной ответственностью «Кирова-58» (далее – общество «Кирова-58», истец) – Каширин М.В. (доверенность от 17.07.2020). 

Общество «Кирова-58» обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением Худякову В.А. и Видишеву Дмитрию Александровичу об обязании предоставить документы общества. 

До рассмотрения спора по существу истец заявил об отказе от иска к Видишеву Д.А. 

Решением арбитражного суда от 20.10.2020 исковые требования к Худякову В.А. удовлетворены, на указанного ответчика возложена обязанность в течение десяти дней со дня вступления решения суда в законную силу передать обществу «Кирова-58» печать общества и следующие документы:

1. Финансово-хозяйственную документацию по приложениям № 1 – 14 к акту приема-передачи документов (с описью документов общества «Кирова-58»), переданные 24.02.2016 представителем Глазыриной И.Н. (директор общества перед Земаном Святославом Константиновичем) Худяковым В.А. представителю общества по доверенности Чичурко Н.А.; 

2. Решение единственного участника от 27.11.2015, устав от 27.11.2015, приказ от 09.12.2015 № 1, извещение ФСС Российской Федерации от 14.12.2015, уведомление ФСС Российской Федерации от 14.12.2015, уведомление ФСС Российской Федерации о регистрации от 14.12.2015, уведомление о снятии с учета в Пенсионном фонде Российской Федерации от 16.12.2015, уведомление Глазыриной И.Н. от 08.02.2015, требование в адрес Глазыриной И.Н. от 15.02.2016, заявление в МИФНС России № 7 по Томской области от 29.03.2017, ответ МИФНС России № 7 по Томской области от 11.04.2017, решение единственного участника от 12.04.2017, решение МИФНС России № 7 по Томской области от 13.04.2017, заявление в МИФНС России № 7 по Томской области от 21.04.2017, лист записи Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) от 19.05.2017, выписку из ЕГРЮЛ от 19.05.2017, решение единственного участника от 26.06.2017, лист записи ЕГРЮЛ от 05.07.2017, лист записи ЕГРЮЛ от 05.07.2017, решение финансового управляющего Кузьмина Павла Борисовича от 07.05.2018; 

3. Финансовую отчетность за 4 квартал 2015 года: сведения о среднесписочной численности, расчет по форме 4-ФСС, расчет по страховым взносам РСВ-1, бухгалтерская финансовая отчетность, налоговая декларация по УСН; 

4. Финансовую отчетность за 2016 год: расчет по форме 4-ФСС за 1 – 4  квартал, сведения о застрахованных лицах СЗВМ за январь – декабрь, расчет по страховым взносам РСВ-1 за 1 – 4 квартал, упрощенная бухгалтерская отчетность, сведения о среднесписочной численности; 

5. Финансовую отчетность за 2017 год: расчет по форме 4-ФСС за 1 квартал, сведения о застрахованных лицах СЗВМ за январь – май, расчет по страховым взносам РСВ-1 за 1 квартал, расчет по форме 4-ФСС за 2, 3, 4 квартал, сведения о застрахованных лицах СЗВМ за июнь – декабрь, расчет по страховым взносам РСВ-1 за 2, 3, 4 квартал, форма ОДВ-1 за 2017 год, форма СЗВ-стаж за 2017 год, сведения о среднесписочной численности за 2017 год, упрощенная бухгалтерская отчетность за 2017 год, налоговая декларация по УСН; 

6. Финансовую отчетность за 2018 год: расчет по форме 4-ФСС за 1 квартал, сведения о застрахованных лицах СЗВМ за январь – май, расчет по страховым взносам РСВ-1 за 1 квартал; 

7. Первичную бухгалтерскую документацию за ноябрь 2015 года – июнь 2017 года по приложению № 1 к акту приема-передачи документов от 18.10.2018; 

8. Первичную бухгалтерскую документацию за июль 2017 года – май 2018 года по приложению № 2 к акту приема-передачи документов от 18.10.2018 года; 

9. Первичную бухгалтерскую документацию с июня по октябрь 2018 года по приложению № 3 к акту приема-передачи документов от 18.10.2018; 

10. Печать общества «Кирова-58»; 

11. Выписку из Альфа-Банка с 03.04.2017 по 27.01.2018 по расчетному счету № 40702810423010001090; 

а также следующие документы общества, сформированные за период с 07.05.2018 по настоящее время: 

12. Устав общества, а также все изменения и дополнения, внесенные в него; 

13. Книгу протоколов общих собраний общества, а также протоколы общих собраний общества; 

14. Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе (собственности, владении, пользовании, доверительном управлении); 

15. Внутренние документы общества (Положения об оплате труда, о премировании, о персональных данных, об охране труда, о конфиденциальности, Правила внутреннего трудового распорядка, журнал учета несчастных случаев на производстве, журнал проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей опционально и пр.); 

16. Годовые отчеты общества, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы №1 - 6)), все справки и приложения к балансу, пояснительные записки к годовой отчетности; 

17. Уведомления о применении специальных налоговых режимов (раздел VIII.1 Налогового кодекса Российской Федерации), налоговые декларации по всем налогам, исчисляемым и уплачиваемым обществом; 

18. Персонифицированную отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации; 

19. Положения о филиалах и представительствах общества; 

20. Списки аффилированных лиц общества; 

21. Заключения ревизионной комиссии (ревизора), аудитора общества; 

22. Отчеты независимых оценщиков, касающиеся оценки отчуждаемого, приобретаемого либо передаваемого под любые виды обременения имущества; 

23. Гражданско-правовые договоры, заключенные обществом, в том числе: договоры поставки, подряда, лизинга, аренды, займа, кредитные договоры, договоры залога; договоры поручительства, а также товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты об исполнении договоров (выполнении работ, оказании услуг); 

24. Документы, подтверждающие выдачу, приобретение, авалирование, отчуждение любых векселей, получение денежных средств по векселям; 

25. Документы (материалы судебных дел), подтверждающие участие общества в любых судебных процессах в качестве истца, ответчика, третьего лица, лица, участвующего в деле о банкротстве, лица, привлекаемого к административной ответственности, потерпевшего; 

26. Материалы всех мероприятий налогового контроля; 

27. Штатное расписание общества с изменениями и дополнениями, табели учета рабочего времени, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных работникам общества; 

28. Документы, подтверждающие распределение прибыли и выплату дивидендов участникам общества; 

29. Сведения о дебиторах и кредиторах общества; 

30. Приказы общества по основной деятельности, по личному составу, о приеме на работу главного бухгалтера, других работников общества, о выплате или изменении заработной платы всем работникам общества, включая директора, приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества, трудовые договоры, в том числе с директором, дополнения и изменения к ним; 

31. Приказы об учетной политике общества для целей налогообложения; 

32. Приказы об учетной политике общества для целей бухгалтерского учета; 

33. Первичные бухгалтерские документы согласно учетной политике, принятой обществом в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов; 

34. Главные книги, оборотные ведомости, книги покупок, книги продаж, журналы регистрации счетов-фактур; 

35. Договоры о материальной ответственности работников; 

36. Акты инвентаризации, инвентаризационные описи; 

37. Авансовые отчеты, первичные документы, подтверждающие расходование подотчетных сумм; 

38. Выписки по расчетным счетам о движении денежных средств; 

39. Кассовую книгу, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов; 

40. Акты сверок с контрагентами;

41. Выгрузку специализированной бухгалтерской программы (1С или ее аналога) на электронном носителе. 

Суд также указал на взыскание с Худякова В.А. в пользу общества «Кирова-58» судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта в размере 1000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда, но не более 500 000 руб. 

В отношении Видишева Д.А. производство по делу прекращено.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2021 решение суда оставлено без изменения. 

В кассационной жалобе Худяков В.А. просит судебные акты отменить, в удовлетворении иска общества «Кирова-58» отказать. В обоснование доводов кассационной жалобы заявитель ссылается на неправильное применение судами закона, недоказанность значимых для дела обстоятельств. В частности ответчик считает, что общество «Кирова-58» не представило доказательств, подтверждающих совершение Худяковым В.А. конкретных действий, нарушающих права и законные интересы истца: до обращения в суд общество с какими-либо требованиями о передаче документации к Худякову В.А. не обращалось, не совершило действий, направленных на получение документов по адресу местонахождения общества. Заявитель полагает, что вынесенный судебный акт будет неисполнимым, поскольку истребуемая документация у бывшего руководителя отсутствует, обратное истец не доказал, факт намеренного уклонения ответчика от передачи документов новому руководителю не подтвердил, суды вопрос местонахождения документов не исследовали. Худяков В.А. отмечает, что наименование и объем переданных ему документов не является идентичным с предметом исковых требований. Далее ответчик указывает на несогласие с удовлетворением иска о передаче базы 1С на электронном носителе и ряда документов, указывает на невозможность по объективным причинам соответствующее решение суда исполнить (часть документов не составлялась, филиалы и представительства у общества отсутствуют, образование ревизионной комиссии не предусмотрено, счет в Альфа-Банке обществом не открывался и т.п.).   

Судом отказано в приобщении к материалам дела отзыва общества «Кирова-58», поскольку истцом не подтвержден надлежащим образом факт направления отзыва в адрес ответчика (часть 2 статьи 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). Отзыв направлен лишь по электронной почте, при этом из дела не следует, что указанный истцом адрес электронной почты принадлежит Худякову В.А. 

Законность обжалуемых судебных актов проверена судом кассационной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Как установлено судами и следует из материалов дела, единственным участником общества «Кирова-58» являлся Земан С.К.

Решением Арбитражного суда Томской области от 27.03.2017 по делу № А67-5102/2017 Земан С.К. признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина, финансовым управляющим имуществом должника утвержден Кузьмин П.Б. 

Финансовым управляющим 07.05.2018 принято решение о прекращении полномочий директора общества «Кирова-58» Видишева Д.А. и назначении новым директором названого общества Глазырина Олега Николаевича; после чего изменен адрес местонахождения общества (был г. Томск, стал: Свердловская область, г. Полевской, ул. Декабристов, 5), и увеличен уставный капитал общества до 17 641 525 руб. за счет вклада Худякова В.А. 

19.07.2019 в ЕГРЮЛ внесены изменения, согласно которым новым директором общества «Кирова-58» назначен Худяков В.А. на основании решения общего собрания участников от 29.04.2019. 

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 26.12.2019 по делу № А60-45973/2019 решение общего собрания участников общества «Кирова-58» от 29.04.2019 в части избрания Худякова ВА. директором общества признано недействительным. 

Определением Арбитражного суда Томской области от 22.04.2019 дело о банкротстве Земана С.К. прекращено. 

03.10.2019 в ЕГРЮЛ внесены изменения, согласно которым полномочия директора общества «Кирова-58» Худякова В.А. прекращены и новым директором назначен Видишев Д.А. 

Затем, 14.02.2020 в ЕГРЮЛ внесены изменения, согласно которым полномочия директора общества «Кирова-58» Видишева Д.А. прекращены и новым директором назначена Наумова Ирина Владимировна. 

Общество «Кирова-58», ссылаясь на то, что все документы общества находятся у Худякова В.А., который уклоняется от их передачи обществу, в частности оставил без ответа направленное ему 28.10.2019 обращение директора Видишева Д.А., обратилось в арбитражный суд с иском об обязании ответчика передать документы общества истцу. 

Худяков В.А. против удовлетворения иска возражал, указывал на то, что документы находятся по юридическому адресу общества (Свердловская область, г. Полевской, ул. Декабристов, 5), он не обладает финансовыми ресурсами для пересылки документов, кроме того, у общества «Кирова-58» перед ним имеется задолженность по договору займа и по выплате заработной платы. 

Суды первой и апелляционной инстанции иск удовлетворили, исходя из того, что истребуемая документация была передана Худякову В.А., у данного лица имелась обязанность ее сохранить и в дальнейшем передать эту и иную документацию общества новому единоличному исполнительному органу общества «Кирова-58».

Суд округа оснований для отмены обжалуемых судебных актов не усматривает.

Статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно статьям 32, 40 названного Закона руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который в целях осуществления своих полномочий имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и отвечает за сохранность документов.

В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете) общество как экономический субъект обязано вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона о бухгалтерском учете).

В силу части 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Таким образом, в случае смены директора, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу.

При этом в силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

В рамках настоящего спора судами было установлено, что Худяков В.А. являлся единоличным исполнительным органом общества «Кирова-58»: решение о его назначении принято собранием участников общества 29.04.2019, соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ 19.07.2019, полномочия прекращены 03.10.2019, когда в ЕГРЮЛ внесена запись о назначении директором общества Видишева Д.А. 

В обязанности Худякова В.А. как директора общества входило обеспечение сохранности всех документов юридического лица и передача таких документов вновь назначенному руководителю, однако, как видно из материалов дела, от исполнения последней обязанности (по передаче документов) ответчик уклонился.    

При этом до избрания Худякова В.А. директором общества, а именно 07.03.2019 состоялось решение арбитражного суда об удовлетворении иска общества «Кирова-58» в лице директора Глазырина О.Н. об обязании Земана С.К. передать обществу его документацию – финансово-хозяйственную, бухгалтерскую, учредительную (решение Арбитражного суда Томской области по делу № А67-8329/2018). 

Участник общества Земан С.К. во исполнение названного решения суда 11.09.2019 направил в адрес общества «Кирова-58» по адресу: Свердловская область, г. Полевской, ул. Декабристов, 5, через логистическую (курьерскую) компанию СДЕК документы и печать общества, перечисленные в судебном акте. 

Факт вручения документов и печати общества подтвержден описью вложения, информационным листом логистической (курьерской) компании СДЕК, кассовым чеком, информационным листом логистической (курьерской) компании, согласно которому документы общества «Кирова-58» получены Худяковым В.А. 17.09.2019.

Кроме того, факт передачи документов общества «Кирова-58» Худякову В.А. подтвердил предыдущий руководитель Глазырин О.Н. в своих объяснениях от 28.02.2020 по делу № 2-337/2020, рассмотренному Кировским районным судом г. Томска. Сведений о том, что между названными лицами (Худяковым В.А. и Глазыриным О.Н.) имелся спор по поводу передачи (непередачи) документации общества, в деле не имеется.

Установив вышеназванные обстоятельства, приняв во внимание, что в рамках настоящего дела Худяков В.А. не доказал исполнение возложенной на него законом обязанности по передаче документов общества новому директору, на требование следующего руководителя Видишева Д.А. о передаче документов от 28.10.2019 он не ответил, на утрату документов не ссылался, указывал лишь на нахождение документов по юридическому адресу общества (Свердловская область, г. Полевской, ул. Декабристов, 5), против чего истец возражал, указывая, что документы по указанному адресу отсутствуют, офис общества «Кирова-58» там никогда не располагался, указанный адрес является недостоверным – общество всегда находилось в г. Томске по месту нахождения недвижимого имущества, суды первой и апелляционной инстанций пришли к верному выводу об удовлетворении иска и возложении обязанности по передаче документов общества на ответчика с установлением судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта.    

Суд округа оснований для отмены судебных актов по приведенным в кассационной жалобе доводам не усматривает. Данные доводы были  исследованы судами надлежащим образом, им дана правовая оценка, оснований не согласиться с которой у суда кассационной инстанции не имеется.  

Так, суд не может согласиться с тем, что общество «Кирова-58» не обращалось к ответчику с требованием о передаче дел и документов; как установили суды, Видишев Д.А. обращался к Худякову В.А. с соответствующим требованием 28.10.2019, которое со стороны ответчика оставлено без ответа. 

Довод о том, что документы юридического лица находятся по адресу местонахождения общества, также был исследован судами, признан несостоятельным с учетом вышеназванных обстоятельств.

Ссылки заявителя на то, что судебный акт является неисполнимым ввиду недостаточной конкретизации документов, отсутствием ряда документов бухгалтерского учета и отчетности ввиду того, что они обществом не составлялись, не принимается судом округа. Как обоснованно отметил суд апелляционной инстанции, при рассмотрении дела судом первой инстанции ответчик подобные доводы не приводил. 

Кроме того, Худяков В.А., ссылаясь на отсутствие у него возможности передать обществу выписку по счету в Альфа-банке за период с 03.04.2017 по 27.01.2018, вместе с тем не учитывает, что такая выписка была им получена в составе документов, направленных Земаном С.К. (пункт 11 описи вложения от 11.09.2019).  

Выводы судов соответствуют доказательствам, имеющимся в деле, установленным фактическим обстоятельствам и основаны на правильном применении норм права.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, приведенной, в том числе в определении от 17.02.2015 № 274-О, статьи 286 – 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, находясь в системной связи с другими положениями данного Кодекса, регламентирующими производство в суде округа, предоставляют суду округа при проверке судебных актов право оценивать лишь правильность применения нижестоящими судами норм материального и процессуального права и не позволяют ему непосредственно исследовать доказательства и устанавливать фактические обстоятельства дела. Иное позволяло бы суду округа подменять суды первой и второй инстанций, которые самостоятельно исследуют и оценивают доказательства, устанавливают фактические обстоятельства дела на основе принципов состязательности, равноправия сторон и непосредственности судебного разбирательства, что недопустимо. 

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебных актов на основании части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения, кассационная жалоба – без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда Свердловской области от 20.10.2020 по делу № А60-36543/2020 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2021 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу Худякова Вячеслава Александровича – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.  

Председательствующий						Г.М. Столяренко 

Судьи						Ф.И. Тихоновский 

                                             					 Е.А. Павлова