АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А60-28832/2021

10 марта 2022 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 02 марта 2022 года 

Полный текст решения изготовлен 10 марта 2022 года.

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Н.В. Соболевой,  при ведении  протокола судебного заседания помощником судьи С.И. Устиновой, рассмотрел в судебном заседании дело по иску 

ФИО1 

к обществу с ограниченной ответственностью "БЫТКОМПЛЕКС" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), 

ФИО2 

об обязании обеспечить доступ аудитора в помещение ООО "БЫТКОМПЛЕКС", представлении документов для проведения аудиторской проверки,    

третье лицо, не заявляющее самостоятельного требования относительно предмета спора: общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ ЗАЩИТА ЭКСПЕРТИЗА" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО3, представитель по доверенности от 11.10.2019;

от ответчиков: от ООО "БЫТКОМПЛЕКС": Кризский А.Г., представитель по доверенности от 22.12.2016; от ФИО2:  ФИО4, представитель по доверенности от 13.10.2020, диплом.

Лица, участвующие в деле, о времени  и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду, ходатайств не заявлено.

ФИО1 обратилась в Арбитражный суд Свердловской области с иском  к обществу с ограниченной ответственностью "БЫТКОМПЛЕКС" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) и ФИО2  об обязании обеспечить доступ аудитора в помещение ООО "БЫТКОМПЛЕКС", представлении документов для проведения аудиторской проверки.

От ответчика и третьего лица поступили отзывы на иск.  Отзывы приобщены судом к материалам дела.

От истца 16.12.2021 поступило ходатайство об уточнении исковых требований. В судебном заседании 16.12.2021 ходатайство рассмотрено и удовлетворено в порядке ст. 49 АПК РФ.

От истца 17.02.2022 поступило ходатайство об уточнении исковых требований.  Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено в порядке ст. 49 АПК РФ.

От ООО "АУДИТ ЗАЩИТА ЭКСПЕРТИЗА" 02.03.2022 поступил отзыв на иск, третье лицо исковые требования поддержало. Отзыв приобщен судом к материалам дела.

От истца 02.03.2022 поступило ходатайство об уточнении исковых требований.  Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено в порядке ст. 49 АПК РФ.

Рассмотрев материалы дела, суд 

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "БЫТКОМПЛЕКС" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) зарегистрировано в качестве юридического лица 23.09.2002, что подтверждается сведениями из Единого государственного реестра юридических лиц.

Участниками общества являются ФИО1 и ФИО2, доли которых составляют по 50% в уставном капитале общества.

Как пояснил истец, 20.09.2019 генеральный директор общества ФИО5 скончалась, новый директор участниками не был избран. Сведения о том, что генеральным директором общества является ФИО5, являются недостоверными, о чем в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись.

Истец указал, что  с 20.09.2019  ФИО2 осуществляет единоличное управление финансово-хозяйственной деятельностью общества.  В качестве подтверждения своих полномочий по управлению обществом ответчик ФИО2 ссылается на приказ №6 от 01.04.2014г. о принятии ФИО2 на работу в общество на должность заместителя генерального директора, а также выданную обществом на её имя доверенность от 18.07.2017.

Истец в связи с необходимостью проведения аудиторской проверки результатов деятельности общества в 2019 и 2020 годах неоднократно обращался к ответчикам с требованиями о допуске аудитора в помещение общества, а также о предоставлении аудитору всех документов, необходимых для проведения аудиторской проверки.

По утверждению истца, необходимость проведения аудиторской проверки обусловлена, в том числе, тем, что общество в нарушение требований законодательства не представило в налоговый орган по своему месту нахождения годовую бухгалтерскую отчетность (годовой баланс, отчет о прибылях и убытках) по итогам деятельности в 2019 и 2020 годах, в нарушение требований законодательства не проводит обязательную инвентаризацию имущества, препятствует истцу в проведении инвентаризации основных средств и денежных средств в кассе.

Кроме того, истец полагает, что ответчик  ФИО2 действует неразумно и недобросовестно, на протяжении длительного периода времени скрывает от истца информацию о деятельности общества, уклоняется от передачи истцу документов общества, что установлено вступившим в законную силу решением арбитражного суда.

Учитывая изложенное, в отсутствие объективных сведений о результатах деятельности общества в 2019 и 2020 годах единственной возможностью для истца получить полную информацию о достоверности отчетности общества за проверяемый период, о соответствии деятельности общества требованиям законодательства РФ является проведение аудиторской проверки.

Истец полагает, что ответчики проигнорировали неоднократные требования истца о допуске аудитора в помещение общества и о предоставлении аудитору документов общества.

Истец неоднократно направлял в адрес ответчиков досудебные претензии о допуске аудитора в помещение общества и предоставлении аудитору документов общества за 2019 и 2020 годы, однако требования истца исполнены не были.

В адрес истца поступил ответ ответчиков от 31.03.2021 на досудебные претензии от 19.03.2021, согласно которому ответчики готовы обеспечить передачу документов истцу для самостоятельного копирования.  Затем 12.04.2021 состоялась встреча представителя Истца  и ответчиков, однако документы истцу переданы не были.

Истец считает длительное бездействие ответчиков, выразившееся в постоянном игнорировании его требований, незаконным и необоснованным, что послужило основанием для обращения с настоящим иском в суд.

В период рассмотрения настоящего иска в суде выбранному истцом аудитору ответчиками предоставлялся доступ к информации о деятельности общества, о чем составлялись соответствующие акты с указанием предоставленных аудитору документов. В связи с указанными обстоятельствами истец в порядке ст. 49 АПК РФ неоднократно уточнял исковые требования в части перечня истребуемой информации. 

На момент рассмотрения дела 02.03.2022 истец в судебном заседании пояснил, что не все истребуемые документы аудитору представлены, соответственно, ценность истребуемой информации утрачивается длительным процессом её получения от ответчиков, в связи с чем истец просил рассмотреть дело по существу. Ответчики пояснили суду о том, что аудитору представлена вся запрошенная и имеющаяся в наличии общества документация (частично в подлинниках, частично в копиях) и истец, зная об отсутствии у ответчиков части документации, заявил иск, в том числе, в целях получения судебной неустойки.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению частично по следующим основаниям.   

Абзацем 3 п. 1 ст. 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Нормы Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» не определяют перечня документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам. 

В силу п. 1 ст. 50  Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 2 ст. 50  Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии со ст.48 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.

В соответствии с подпунктами 1-3 п.1 ст. 13 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" от 30.12.2008 N 307-ФЗ  при оказании аудиторских услуг аудиторская организация, индивидуальный аудитор вправе:

1) самостоятельно определять формы и методы оказания аудиторских услуг на основе стандартов аудиторской деятельности, а также количественный и персональный состав аудиторской группы, оказывающей аудиторские услуги;

2) исследовать в полном объеме документацию, связанную с финансово-хозяйственной деятельностью аудируемого лица, а также проверять фактическое наличие любого имущества, отраженного в этой документации;

3) получать у должностных лиц аудируемого лица разъяснения и подтверждения в устной и письменной форме по возникшим в ходе оказания аудиторских услуг вопросам.

Подпунктами 1-2 п.2 ст. 14 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" от 30.12.2008 N 307-ФЗ  установлено, что при оказании аудиторских услуг аудируемое лицо, лицо, заключившее договор оказания аудиторских услуг, обязано:

1) содействовать аудиторской организации, индивидуальному аудитору в своевременном и полном проведении аудита и оказании сопутствующих аудиту услуг, создавать для этого соответствующие условия, предоставлять необходимую информацию и документацию (за исключением случаев, в которых Правительством Российской Федерации установлены ограничения на предоставление информации и документации), давать по устному или письменному запросу аудиторской организации, индивидуального аудитора исчерпывающие разъяснения и подтверждения в устной и письменной форме, а также запрашивать необходимые для оказания аудиторских услуг сведения у третьих лиц;

2) не предпринимать каких бы то ни было действий, направленных на сужение круга вопросов, подлежащих выяснению при проведении аудита и оказании сопутствующих аудиту услуг, на сокрытие (ограничение доступа) информации и документации, запрашиваемых аудиторской организацией, индивидуальным аудитором (за исключением случаев, в которых Правительством Российской Федерации установлены ограничения на предоставление информации и документации), а также на воспрепятствование выполнению аудиторской организацией, индивидуальным аудитором иных обязанностей, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами. Наличие в запрашиваемых аудиторской организацией, индивидуальным аудитором для проведения аудита и оказания сопутствующих аудиту услуг информации и документации сведений, содержащих коммерческую тайну, не может являться основанием для отказа в их предоставлении; Наличие в запрашиваемых аудиторской организацией, индивидуальным аудитором для проведения аудита и оказания сопутствующих аудиту услуг информации и документации сведений, содержащих коммерческую тайну, не может являться основанием для отказа в их предоставлении. 

Из материалов дела усматривается, что в связи с непредставлением обществом в налоговый орган бухгалтерской отчетности за 2019, 2020 гг., не проведением инвентаризации, а также с учетом наличия в обществе корпоративного конфликта, истец инициировал проведение аудиторской проверки в отношении общества. Истец заявлял требования к ответчикам об обеспечении доступа выбранного истцом аудитора в занимаемые обществом помещения и о предоставлении аудитору документации о деятельности общества. В  связи с неисполнением  в полном объеме требований истца, а также с учетом пояснений аудитора (ООО «Аудит Защита Экспертиза») о недостаточности предоставленной ему информации для проведения проверки, суд полагает требования истца обоснованными применительно к ст. ст. 8, 48, 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Доводы ответчиков о надлежащем исполнении им обязанности по обеспечению доступа к оригиналам документов опровергается материалами дела (ст. 9, 65 АПК РФ).

Вместе с тем, суд полагает неподлежащими удовлетворению требования истца в части получения доступа к актам приема-передачи оказанных услуг (выполненных работ) согласно любому договору об оказании юридических, заключенному ООО "БЫТКОМПЛЕКС" с адвокатом Кризским Александром Геннадьевичем (за исключением договоров от 01.01.2018 и 01.01.2020) и/или иными третьими лицами, и документы об оплате ООО "БЫТКОМПЛЕКС" оказанных адвокатом Кризским А.Г. и/или иными третьими лицами услуг (п.6 просительной части иска); к подписанным уполномоченным лицом ООО "БЫТКОМПЛЕКС" формам бухгалтерской отчетности ООО "БЫТКОМПЛЕКС" за период 2018 - 2020 годы (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) с отметкой налогового органа об их принятии (п. 8 просительной части искового заявления), к расшифровкам задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (п. 12 просительной части искового заявления),  к карточкам ООО "БЫТКОМПЛЕКС" по учету доходов и налога на доходы физических лиц (п. 16 просительной части искового заявления), к сведениям о результатах аттестации рабочих мест ООО "БЫТКОМПЛЕКС" (п. 17 просительной части искового заявления), в связи с отсутствием в обществе таких сведений либо задолженности.

В остальной части истребуемой истцом информации ответчики не подтвердили достаточными доказательствами факт ее отсутствия либо факт представления аудитору в добровольном порядке (ст. 71 АПК РФ).

В силу ч. 1 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

В порядке распределения судебных расходов (ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) уплаченная истцом при подаче иска государственная пошлина взыскивается с ответчиков в пользу истца в сумме 6 000 руб. 00 коп. (по 3 000 руб. 00 коп. с каждого из ответчиков).

Кроме того, с каждого из ответчиков в пользу истца подлежат взысканию почтовые расходы в сумме 332 руб. 26 коп., факт несения которых подтверждается представленными в материалы дела почтовыми квитанциями.

Кроме того, истец просит взыскать с ответчиков  судебную неустойку на случай неисполнения решения суда  в размере 7 000 руб. 00 коп. за каждый день просрочки до дня фактического исполнения решения суда.

Согласно статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Защита кредитором своих прав в соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7, на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

В силу пункта 31 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 года №7 суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, части 1 и 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Таким образом, действующее законодательство предоставляет стороне, в пользу которой принят судебный акт по существу спора, в случае его неисполнения должником в установленный судом срок требовать взыскания судебной неустойки, с целью побуждения последнего к исполнению решения суда.

Принимая во внимание, что размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ), с учетом возможности ответчиков по добровольному исполнению судебного акта, суд считает возможным удовлетворить ходатайство истца о присуждении судебной неустойки, при этом определив срок начала ее исчисления  - по истечении трех рабочих дней для добровольного исполнения решения, за каждый день просрочки до фактического исполнения в размере 1 000 руб. в день, но не более чем 200 000 руб. 00 коп. с каждого.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 110, 167-170, 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Обязать общество с ограниченной ответственностью "Быткомплекс" (ОГРН: 

<

***>) и ФИО2 в течение 03 (трех) рабочих дней с даты вступления решения арбитражного суда в законную силу обеспечить допуск сотрудников (представителей) аудиторской организации - ООО «Аудит Защита Экспертиза» в помещение ООО «Быткомплекс», указанное в качестве юридического адреса Общества или иное фактическое место хранения документов Общества для проведения за счет участника Общества ФИО1 аудиторской проверки ООО «Быткомплекс» за период с 01 января 2019 года по 31 декабря 2020 года, а также аудиторской проверки текущего состояния дел Общества, в т.ч. обязать обеспечить доступ сотрудникам (представителям) аудиторской организации ООО «Аудит Защита Экспертиза» к документам и информации Общества за период с 01 января 2019г. по 31 декабря 2020г., содержащимся в электронном виде в компьютерных файлах, электронных базах данных и специализированных программах, используемых ООО «Быткомплекс» для ведения налогового и бухгалтерского учета, а также обязать предоставить сотрудникам (представителям) аудиторской организации ООО «Аудит Защита Экспертиза» запрашиваемые ими оригиналы финансовых, бухгалтерских и иных документов в т.ч., но не ограничиваясь за период с 01 января 2019г. по 31 декабря 2020г., включая, но не ограничиваясь, следующие документы:

1) Всю информацию (требования, акты, решения) о проведенных и проводимых в отношении ООО «Быткомплекс» государственными органами проверках по любым основаниям, а также все предписания по устранению выявленных нарушений законодательства РФ, составленные по результатам проведенных Государственной инспекцией труда по Свердловской области, органами прокуратуры, полицией, налоговыми органами, территориальными отделами и филиалами Управления Роспотребнадзора по Свердловской области и иными государственными органами проверок ООО «Быткомплекс».

2) Перечень основных средств ООО «Быткомплекс», составленный на основании данных бухгалтерской отчетности ООО «Быткомплекс».

3) Документы, подтверждающие права ООО «Быткомплекс» на имущество (основные средства) (за исключением недвижимого имущества), находящееся на его балансе (и на забалансовых счетах), а именно: договоры, свидетельства, а равно документы, подтверждающие выполнение Обществом своих обязательств по сделкам, на основании которых оно приобрело права на соответствующее имущество. Документы предоставляются на все имущество (основные средства), как находящееся у Общества в собственности, так и используемое им на ином праве.

4) Инвентарные карточки аналитического и синтетического учета объектов учета основных средств ООО «Быткомплекс».

5) Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей ООО «Быткомплекс».

6) Договоры (контракты), заключенные ООО «Быткомплекс» с третьими лицами, дополнительные соглашения к договорам, а также любые акты приема-передачи основных средств и товарно-материальных ценностей и акты приема-передачи оказанных услуг и выполненных работ, включая, но не ограничиваясь:

- Акты приема-передачи оказанных услуг (выполненных работ) к договорам №079/ю от 01.10.2019г. и №098/ю от 01.02.2020г. об оказании юридических услуг, заключенным индивидуальным предпринимателем ФИО6 (ОГРНИП – 

<

***>) и ООО «Быткомплекс», а также документы об оплате ООО «Быткомплекс» оказанных индивидуальным предпринимателем ФИО6 услуг.

- Документы (платежные поручения, квитанции и т.д.) об оплате ООО «Быткомплекс» оказанных ООО «Ваш налоговый партнер» (ОГРНИП – 

<

***>) услуг согласно заключенного договора об оказании услуг №268 от 01.01.2020г.,

- Договоры с ООО «Дом Рантье» (ИНН – 

<

***>), во исполнение которого/ых ООО «Быткомплекс» 22.05.2019г. перечислило в адрес ООО «Дом Рантье» 67 950 руб. 00 коп., 05.07.2019г. – 87 100 руб. 00 коп., а также документы, подтверждающие получение товара.

- Договор с ИП ФИО7 (ИНН – 

<

***>), во исполнение которого ООО «Быткомплекс» 06.05.2019г. перечислило в адрес ИП ФИО7 30 761 руб. 42 коп., а также документы, подтверждающие получение товара.

- Договор с ООО «Акватерм» (ИНН – 

<

***>), во исполнение которого ООО «Быткомплекс» 17.09.2019г. перечислило в адрес ООО «Акватерм» 29 210 руб. 00 коп., а также документы, подтверждающие получение товара.

7) Договоры аренды, иные договоры по передаче имущества ООО «Быткомплекс» (включая недвижимость) во владение и/или пользование любым лицам, а также акты и доп. соглашения к ним, включая, но не ограничиваясь:

- Договоры аренды любых помещений, расположенных в двухэтажном нежилом здании, находящемся по адресу 620085, 

<

...>, заключенные ООО «Быткомплекс» с третьими лицами, а т.ч. с индивидуальным предпринимателем ФИО8 (ОГРНИП – 

<

***>) (за исключением договора аренды нежилого помещения №1 от 01.09.2020г.), индивидуальным предпринимателем ФИО9 ФИО10 (ОГРНИП – 

<

***>) (за исключением договоров аренды нежилого помещения №4 от 01.06.2020г. и №8 от 01.06.2020г.), индивидуальным предпринимателем ФИО11 (ОГРНИП – 

<

***>), включая договор аренды №3 от 01.07.2019 (за исключением договора аренды нежилого помещения № 3 от 01.11.2020г.), с индивидуальным предпринимателем ФИО12 (ОГРНИП – 

<

***>), включая договор аренды №2 от 01.08.2018 (за исключением договора аренды нежилого помещения №2 от 01.07.2019г.), с ООО «ПИВ и КО РИТЕЙЛ» (ОГРН – 

<

***>) (за исключением договоров аренды нежилого помещения №3 от 01.11.2019г., №4 от 01.10.2020г.), ИП ФИО13 (за исключением договора аренды №7 от 01.07.2019г.), с адвокатом Кризским Александром Геннадьевичем (место жительства: 620010, 

<

...>), в т.ч. дополнительные соглашения к договорам аренды; акты приема-передачи и возврата помещений по договорам аренды, документы (платежные поручения, приходные кассовые ордера, кассовые чеки), подтверждающие как оплату ежемесячной арендной оплаты арендаторами, так и коммунальных платежей (за электричество, теплоэнергию, ГВС и ХВС, водоотведение, вывоз ТКО); сведения о задолженности арендаторов по оплате арендной платы; уведомления ООО «Быткомплекс» в адрес арендаторов о предстоящем прекращении действия договоров аренды, об отказе от договоров аренды, предложения о внесении изменений в договоры аренды.

9) Расшифровки строк отчета о финансовых результатах за период 2019 - 2020 годы (выручка, себестоимость продаж, коммерческие расходы, управленческие расходы, прочие доходы, прочие расходы, проценты к получению, проценты к уплате).

10) Расшифровки строк бухгалтерского баланса по следующим разделам за период 2018 - 2020 годы:

 I. Внеоборотные активы – нематериальные активы, основные средства, доходные и финансовые вложения, прочие внеоборотные активы.

II. Оборотные активы –запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, финансовые вложения, денежные средства и денежные эквиваленты, прочие внеоборотные активы.

III. Долгосрочные обязательства – заемные средства, прочие обязательства. 

IV. Краткосрочные обязательства –заемные средства, кредиторская задолженность, прочие обязательства. 

Расшифровки всех строк отчета о финансовых результатах за период 2019 – 2020 годы, в том числе расшифровки строк:

- Выручка;

- Себестоимость продаж (либо строка Расходы по обычной деятельности);

- Коммерческие расходы;

- Управленческие расходы;

- Проценты к получению;

- Проценты к уплате;

- Прочие доходы;

- Прочие расходы;

- Налог на прибыль (иной налог заменяющий налог на прибыль);

- Чистая прибыль (убыток).

11) Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды.

13) Отчетность ООО «Быткомплекс»:

- в Пенсионный фонд РФ-СЗВ-М, СЗВ-ТД за 2019 год.

- в ИФНС РФ- Расчет по страховым взносам (форма РСВ) за 1, 2, 3 кварталы 2019г.,

- в ИФНС РФ-Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за 1, 2, 3 кварталы 2019г.

- в Фонд социального страхования РФ (форма 4 – ФСС) за 1, 2, 3 кварталы 2019г.

14) Документы, подтверждающие уплату ООО «Быткомплекс» налогов (банковские платежные поручения, выписки, квитанции об оплате).

15) Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Быткомплекс».

18) Трудовые договоры, доп. соглашения к ним, заключенные ООО «Быткомплекс» со следующими работниками: с ФИО2 как с заместителем генерального директора, а также как с кассиром, с ФИО14, с ФИО15, с ФИО16, с ФИО17, а также с лицом, занимающим должность старшего кассира.

19) Должностные инструкции работников ООО «Быткомплекс»: ФИО16, ФИО17, а также лица, занимающего должность старшего кассира.

20) Личные карточки работников ООО «Быткомплекс»: ФИО2, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, а также лица, занимающего должность старшего кассира.

21) Графики сменности работников ООО «Быткомплекс», занимающих должность кассиров.

22) Договоры о полной материальной ответственности, заключенные ООО «Быткомплекс» с работниками ФИО14, ФИО2, а также с лицом, занимающим должность старшего кассира.

23) Расчеты отпускных начислений работников ООО «Быткомплекс».

24) Документы, подтверждающие прохождение обязательных медицинских осмотров работниками ООО «Быткомплекс», в том числе списки лиц работников ООО «Быткомплекс», подлежащих обязательным медицинским осмотрам.

25) Табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда работников ООО «Быткомплекс»:

- за все месяцы 2019 года: в отношении всех работников, а также лица, занимающего должность старшего кассира.

- за все месяцы 2020 года: в отношении ФИО16, а также лица, занимающего должность старшего кассира.

26) Журнал регистрации приказов (указаний, распоряжений), изданных заместителем генерального директора ООО «Быткомплекс» ФИО2 в 2019 году.

27) Все приказы (указания, распоряжения) ООО «Быткомплекс» за 2019 год, изданные заместителем генерального директора ООО «Быткомплекс» ФИО2 (включая, но не ограничиваясь, приказы о приеме, переводе на другую работу, увольнении работников, о выплате работникам, включая самого генерального директора, заработной платы или о её изменении, о премировании работников, о выдаче материальной помощи, о выдаче авансов).

28) Ведомость выплаты заработной платы работникам ООО «Быткомплекс» за 2019 год (ведомость начислений заработной платы, ведомость удержаний из заработной платы, прочих доходов работников документ, ведомость по начислению пособия по временной нетрудоспособности или других выплат работникам).

29) Всю информацию о размере ежемесячной заработной платы (в т.ч. выплаты стимулирующего и компенсационного характера) ФИО2 как заместителя генерального директора ООО «Быткомплекс», а также как кассира ООО «Быткомплекс», включая документы, являющиеся основанием для её выплаты, и документы, подтверждающие выплату Обществом «Быткомплекс» заработной платы ФИО2

30) Документы, регламентирующие деятельность ООО «Быткомплекс»:  положение об учетной политике, программа производственного контроля за соблюдением санитарных правил и выполнением санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий, а также приказы об утверждении указанных положений и программ; инструкции по охране труда, журнал регистрации вводного инструктажа, журнал регистрации инструктажа на рабочем месте, журнал учета инструкций по охране труда для работников постановление, журнал учета выдачи инструкций по охране труда для работников; приказ о назначении ответственного за инструктаж по охране труда и ведение журналов инструктажей, приказ о назначении ответственного за ведение и учет трудовых книжек, приказ об утверждении программы вводного инструктажа, приказ об утверждении программы первичного инструктажа на рабочем месте, приказ об утверждении инструкций по охране труда для работников; приказ о назначении ответственного по ведению кассовых операций.

31) Файлы (базу данных) бухгалтерского учета, содержащиеся в используемой ООО «Быткомплекс» специализированной компьютерной программе для ведения бухгалтерского учета и относящиеся к периоду с 01.01.2019г. по 31.12.2020г., путем предоставления возможности Истцу скопировать эти файлы (базу данных) на электронный носитель ФИО1

32) Справки о наличии материальных ценностей, учитываемых на балансовых счетах ООО «Быткомплекс».

33) Карточки счетов бухгалтерского учета и открытых к ним всех субсчетов, анализы счетов), по счетам: 01, 02, 03, 04, 07, 08, 09, 10, 14, 15, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 29, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82, 83, 84, 86, 90, 90.2., 91, 94, 96, 97, 98, 99, 001, 002, 007- 009, 011, за исключением регистров бухгалтерского учета по счетам 10, 19, 26, 50, 60, 62, 68, 69, 70, 90.1, 90.8 за 2020 год.  

34) Главная книга и Оборотно-сальдовые ведомости ООО «Быткомплекс» по счетам бухучета 01 - 99; 001 - 011 и открытым к ним субсчетам, с расшифровкой, с указанием наименования имущества, балансовой стоимости, даты принятия к учету, полного наименования контрагента, договора, счета, суммы долга, даты и оснований ее возникновения.

35) Книга учета доходов и расходов ООО «Быткомплекс» по УСН за 2019 и 2020  годы, содержащая следующую информацию:

- о точном наименовании расходов (работ, услуг, товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и тд.), о количество приобретенных работ, услуг и ТМЦ; о наименовании контрагента; наименование и реквизиты первичного документа; наименование налога, а также периода, за который начислен (уплачен налог).

- по выплаченной заработной: Ф.И.О каждого сотрудника, реквизиты платежной ведомости или расходного ордера, или платежного поручения, а также месяц, за который выплачивается заработная плата; 

- расшифровку регламентных операций: по каждому расходу указать сумму, дату, процент распределения, вид расхода, наименование контрагента). 

36) Все первичные входящие и исходящие документы за требуемый период, подтверждающие доходы, расходы, прочие доходы, прочие расходы, приобретение и выбытие активов, товарно-материальных ценностей, иных запасов в бухгалтерском учете (товарные накладные, транспортные накладные, универсальные передаточные акты, акты оказанных услуг, акты выполненных работ, складские накладные, складские карточки, акты списания ТМЦ и иные документы, подтверждающие все полученные доходы и произведенные расходы за проверяемый период), счета-фактуры.

Первичные документы, подтверждающие записи в налоговом учете, произведенные в книге учета доходов и расходов ООО «Быткомплекс» за требуемый период.

37) Банковская выписка с расчетного счета ООО «Быткомплекс» №40702810202300000698, открытого в ПАО «СКБ Банк» г.Екатеринбург за период с 08 июля по 31 декабря 2020г.

38) Товарные накладные, акты приема-передачи, оформленные при продаже или приобретении ООО «Быткомплекс» любых товаров.

39) Первичные кассовые документы (кассовая книга по форме КО-4 за 2019 год, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме №КО-5; журнал кассира-операциониста по форме №КМ-4, справка-отчет кассира-операциониста по форма №КМ-6 с приложенными к ним отчетами о закрытии смены и чеком «Сверка итогов»; книги технического обслуживания кассовых аппаратов, ЭКЛЗ (архивированные), Z-отчеты, приходные и расходные кассовые ордера и приложения к ним, справки банков об установлении кассовых лимитов). Отчеты по сменам по кассовым аппаратам, переданным в инспекцию Федеральной налоговой службы. 

За исключением:

- Кассовой книги за 2020 год,

- Приходных и расходных ордеров за 2020 год,

- Отчетов кассира-операциониста за 2020 год, 

- Отчетов кассира-операциониста за период с 24 ноября по 24 декабря 2019г.

40) Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете ООО «Быткомплекс» на каждый рабочий день ООО «Быткомплекс», а также на день предоставления информации.

41) Авансовые отчеты подотчетных лиц ООО «Быткомплекс» с приложением подтверждающих расходы документов, за исключением:

авансовых отчетов с 30.09.2019г. по 31.12.2020г.

42) Сведения по забалансовому учету имущества ООО «Быткомплекс».

43) Документы по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, по инвентаризации кассы ООО «Быткомплекс», включая, но не ограничиваясь (приказы, решения о проведении инвентаризации; приказы, решения о создании инвентаризационной комиссии; акты инвентаризации (инвентаризационные описи) основных средств и наличных денежных средств).

44) Документы кадрового учета, в т.ч., но не ограничиваясь, в отношении следующих работников ООО «Быткомплекс»: ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО14, ФИО22, ФИО23, ФИО15, а также лица, занимающего должность старшего кассира:

- ежемесячные табели учета рабочего времени, 

- приказы о назначении ответственного лица за ведение кассовых операций,

- приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность,

- приказы о предоставлении работникам отпусков, 

- приказ о назначении работника (лица), ответственного за выплату (выдачу) заработной платы через кассу, 

- расчетные листки по заработной плате, 

- приказ об утверждении расчетного листка по заработной плате,

- расчетно-платежные ведомости или расходные кассовые ордера, подтверждающие ежемесячную выплату работникам заработной платы,

- приказы о премировании работников, 

-  книги инструктажей по технике безопасности,

- положение об организации труда работников.

45) Документы за все время работы ФИО2 в должности заместителя генерального директора ООО «Быткомплекс», а также в должности кассира, в т.ч. трудовые договоры и доп. соглашения к ним, приказ о приеме на работу кассиром, должностные инструкции, заявления о выплате заработной платы на расчетный счет работника, приказы о премировании, приказы о предоставлении отпусков, табели учета рабочего времени,  расчетные листки по заработной плате.

В остальной части в иске отказать.

2. В случае несвоевременного исполнения решения арбитражного суда взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Быткомплекс» (ОГРН: 

<

***>), а также ФИО2 в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 1 000 (одна тысяча) руб. 00 коп. с каждого, начисляемую за каждый день неисполнения ответчиками решения арбитражного суда по истечении трех рабочих дней для добровольного исполнения решения суда и по день фактического исполнения решения суда в полном объеме, но не более чем 200 000 (двести) тысяч руб. с каждого.

3. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Быткомплекс" (ОГРН: 

<

***>) и ФИО2 в пользу ФИО1 по 3 000 рублей 00 коп. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины при подаче искового заявления.

4. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Быткомплекс" (ОГРН: 

<

***>) и ФИО2 в пользу ФИО1 по 332 руб. 26 коп. с каждой в возмещение судебных расходов по почтовым отправлениям.

5. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

6. В соответствии с ч. 3 ст. 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации исполнительный лист выдается по ходатайству взыскателя или по его ходатайству направляется для исполнения непосредственно арбитражным судом.

С информацией о дате и времени выдачи исполнительного листа канцелярией суда можно ознакомиться в сервисе «Картотека арбитражных дел» в карточке дела в документе «Дополнение». 

В случае неполучения  взыскателем исполнительного листа в здании суда в назначенную дату, исполнительный лист не позднее следующего рабочего дня будет направлен по юридическому адресу взыскателя заказным письмом с уведомлением о вручении. 

В случае если до вступления судебного акта в законную силу поступит апелляционная жалоба, (за исключением дел, рассматриваемых в порядке упрощенного производства) исполнительный лист выдается только после вступления судебного акта в законную силу. В этом случае дополнительная информация о дате и времени выдачи исполнительного листа будет размещена в карточке дела «Дополнение». 

 

СудьяН.В. Соболева