Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-5588/2025

01 апреля 2025 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена 25 марта 2025 года. Полный текст решения изготовлен 01 апреля 2025 года.

Арбитражный суд  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

в составе: 

судьи Анисимовой  О.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Гаджиевой Н.Э., 

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению:

Заявитель: Общество с ограниченной ответственностью «Изокром»

Заинтересованное лицо: 1) Ведущий судебный пристав-исполнитель Волховского РОСП Управления Федеральной Службы судебных приставов по Ленинградской области ФИО1, 2) Управление Федеральной службы судебных приставов по Ленинградской области, 

Третье лицо: общество с ограниченной ответственностью «Волховский завод строительных материалов»

о признании незаконным и отмене постановления судебного пристава-исполнителя Волховского РОСП ФИО1 № 47020/24/862343 от 28.12.2024 об окончании исполнительного производства №96483/24/47020-ИП,

о признании незаконным и отмене постановления судебного пристава-исполнителя Волховского РОСП ФИО1 № 47020/25/12089 от 16.01.2025 об окончании исполнительного производства №96487/24/47020-ИП,

при участии

от заявителя: ФИО2 по доверенности от 16.09.2024, 

от заинтересованного лица: представитель не явился, извещен, 

от третьего лица: ФИО3 по доверенности от 05.07.2022, ФИО4 по доверенности от 09.01.2025,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Изокром» (далее – заявитель, Общество, взыскатель) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления судебного пристава-исполнителя Волховского РОСП Управления Федеральной Службы судебных приставов по Ленинградской области ФИО1 № 47020/24/862343 от 28.12.2024 об окончании исполнительного производства №96483/24/47020-ИП, о признании незаконным и отмене постановления судебного пристава-исполнителя Волховского РОСП ФИО1 № 47020/25/12089 от 16.01.2025 об окончании исполнительного производства №96487/24/47020-ИП.

К участию в деле в качестве второго заинтересованного лица привлечено Управление Федеральной службы судебных приставов по Ленинградской области; в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью «Волховский завод строительных материалов» (далее – ООО «ВЗСМ», должник).

В судебном заседании представитель заявителя поддержал требования, представители третьего лица возражали против удовлетворения требований заявителя по доводам, изложенным в отзыве.

От третьего лица поступило ходатайство об отложении судебного заседания. Ходатайство об отложении судебного заседания отклонено судом ввиду отсутствия оснований, предусмотренных статьей 158 АПК РФ.

Заинтересованные лица, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, не направили в судебное заседание своих представителей. Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156, частью 2 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в их отсутствие. 

Исследовав представленные доказательства, заслушав доводы сторон, суд установил следующее.

25.11.2023 судебным приставом-исполнителем Волховского РОСП УФССП по Ленинградской области на основании исполнительного листа серии ФС 041090038 от 09.11.2023, выданного Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу №А56-103049/2022, возбуждено исполнительное производство в отношении ООО «Волховский завод строительных материалов» № 230968/23/47020-ИП (после отмены постановления об окончании исполнительного производства присвоен № 96483/24/47020-ИП); предмет исполнения: обязать ООО «Волховский завод строительных материалов» предоставить ООО «ИЗОКРОМ» в течение 10 дней после вступления решения в законную силу надлежащим образом заверенные копии документов.

25.11.2023 судебным приставом-исполнителем Волховского РОСП УФССП по Ленинградской области на основании исполнительного листа серии ФС 041090039 от 09.11.2023, выданного Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу №А56-103049/2022, возбуждено исполнительное производство в отношении ООО «Волховский завод строительных материалов» №230969/23/47020-ИП (после отмены постановления об окончании исполнительного производства присвоен № 96487/24/47020-ИП); предмет исполнения: на случай неисполнения решения суда взыскивать с ООО «Волховский завод строительных материалов» в пользу ООО «Изокром» судебную неустойку в виде ежедневного платежа, начиная с 11 дня после даты вступления настоящего решения в законную силу в размере 500 рублей за каждый день просрочки до момента фактического исполнения настоящего исполнения решения.

28.12.2024 ведущим судебным приставом-исполнителем Волховского РОСП ФИО1 вынесено постановление об окончании исполнительного производства № 96483/24/47020-ИП, 16.01.2025 вынесено постановление об окончании исполнительного производства № 96487/24/47020-ИП в связи с исполнением должником решения суда по делу №А56-103049/2022.

Не согласившись с окончанием исполнительных производств №96483/24/47020-ИП, №96487/24/47020-ИП, ссылаясь не неисполнение должником требований исполнительного документа в полном объеме, заявитель обратился в суд с настоящим заявлением. 

В соответствии с частью 1 статьи 121 Федерального закона от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее – Закон №229-ФЗ, Закон об исполнительном производстве) постановления судебного пристава-исполнителя и других должностных лиц службы судебных приставов, их действия (бездействие) по исполнению исполнительного документа могут быть обжалованы сторонами исполнительного производства, иными лицами, чьи права и интересы нарушены такими действиями (бездействием), в порядке подчиненности и оспорены в суде.

В силу части 1 статьи 329 АПК РФ постановления главного судебного пристава Российской Федерации, главного судебного пристава субъекта (главного судебного пристава субъектов) Российской Федерации, старшего судебного пристава, их заместителей, судебного пристава-исполнителя, их действия (бездействие) могут быть оспорены в арбитражном суде в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и другими федеральными законами, по правилам, установленным главой 24 АПК РФ.

Пунктом 1 части  2 статьи 128 Закона №229-ФЗ предусмотрено, что заявление об оспаривании постановления должностного лица службы судебных приставов, его действий (бездействия) подается в арбитражный суд в случае исполнения исполнительного документа, выданного арбитражным судом.

В соответствии со статьей 2 Закона №229-ФЗ задачами исполнительного производства являются правильное и своевременное исполнение судебных актов, актов других органов и должностных лиц, а в предусмотренных законодательством Российской Федерации случаях исполнение иных документов в целях защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов граждан и организаций.

Основополагающим принципом исполнительного производства является принцип законности.

Согласно пункту 1 части 1 статьи 47 Закона № 229-ФЗ исполнительное производство оканчивается в случае фактического исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе.

Фактическое исполнение требований, содержащихся в исполнительном документе, предполагает, что они должны быть исполнены в полном объеме. При этом судебный пристав должен исходить из буквального содержания исполнительного документа арбитражного суда, поступившего к нему на исполнение.

Из разъяснений пункта 35 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17.11.2015 № 50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства» следует, что окончание исполнительного производства (в том числе сводного) в связи с фактическим исполнением должником требований, содержащихся в исполнительном документе, производится при наличии у судебного пристава-исполнителя данных, подтверждающих факт исполнения.

Об окончании исполнительного производства выносится постановление с указанием на исполнение требований, содержащихся в исполнительном документе, полностью или частично либо на их неисполнение (часть 3 статьи 47 Закона № 229-ФЗ).

Заявитель, возражая против окончания исполнительного производства №96483/24/47020-ИП, ссылается на неисполнение должником решения суда по делу №А56-103049/2022 в полном объеме; заявитель указывает, что должник не передал следующие документы и не представил следующие сведения:

1. Должником не исполнено требование о передаче письменных пояснений о расходовании денежных средств, поступивших по договорам займа. 

Как указывает взыскатель, должник предоставил справку от 23.05.2024 исх. №25, в которой указано направление затрат, однако детально не указано какие суммы, на какие нужды и когда были потрачены; не представлены доказательства расходования денежных средства. 

Заявитель полагает, что представленный документ не содержит в себе необходимой к представлению информации и не является надлежащим исполнением решения суда по делу №А56-103049/2022, поскольку из текста решения следует (абз. 10 стр. 3), что одной из целей истребования заявителем документов было получение информации о получении заемных средств и их расходовании. Иными способами, кроме как в процессе принудительного исполнения решения суда, заявитель данную информацию получить не имеет возможности. Из фрагментов выписки по лицевому счету, представленной должником, следует, что денежные средства, поступавшие от займодавцев, реализовывались в течение нескольких дней, причем на значительные суммы. Так, например, исходящий остаток на счете по состоянию на 07.08.2019 составлял 8 032 151,59 руб. (в этот день на счет должника поступило 4 700 000 руб. от ООО «Балтийский альянс» по договору займа), а по состоянию на 12.08.2019 (входящий остаток на начало дня), то есть спустя пять календарных дней, на счете должника уже оставалось 2 640 403,28 руб., то есть за этот период должник израсходовал 5 391 748,31 руб. 

Доказательств и сведений, обосновывающих вышеуказанные расходные операции, должник не представил. Взыскатель настаивает на необходимости предоставить пояснения о расходовании средств по каждой из полученных от ООО «Балтийский альянс» сумме. 

2. Должником не предоставлены ежегодные заключения аудиторов по результатам проведения аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ВЗСМ» и заключения ревизионной комиссии. 

Решением суда по делу №А56-103049/2022 суд обязал ООО «ВЗСМ» предоставить «за период с 2003 по настоящее время ежегодные заключения аудиторов по результатам проведения аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ВЗСМ», заключения ревизионной комиссии общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля».

Каких-либо документов, относящихся к аудиторским проверкам, должником не было предоставлено. В то же время среди истребованных в процессе исполнительного производства документов имеются доказательства подготовки аудиторских заключений в отношении деятельности ООО «ВЗСМ», а именно: 

- договор №01/05-2021 на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации от 12.05.2021; 

- договор №01/11-2022 на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации от 07.11.2022. 

Также должником не представлены заключения ревизионной комиссии, несмотря на то, что подготовка заключений ревизионной комиссии является обязательной для должника в соответствии с пунктом 8.9.3. Устава. 

Только в судебное заседание 25.03.2025 ООО «ВЗСМ» представлено соглашение от 01.10.2024 о расторжении договора №01/11-2022 от 07.11.2022 и платежное поручение №51 от 14.03.2025 о возврате денежных средств в размере 150 000 руб. по указанному соглашению.

Сведений о расторжении или исполнении договора №01/05-2021 от 12.05.2021 должником не представлены, что свидетельствует об неисполнении решения суда в данной части.

3. Вместо выписок по расчетным счетам ООО «ВЗСМ» переданы лишь отдельные выдержки из выписок. В ходе исполнительного производства должником переданы отдельные страницы из выписок по расчетным счетам Общества за период после 2012 года. Заявитель полагает, что передача сведений о движении денежных средств по расчетным счетам должника должна быть осуществлена в полном объеме.

4. Должником не предоставлены выписки по расчетным счетам должника за период до 2012 года. 

14.10.2024 ООО «ВЗСМ» передало судебному приставу-исполнителю и взыскателю письмо с информацией о направлении в АО «Альфа-банк» запроса о предоставлении выписок. Ответ на указанный запрос, равно как и выписки по расчетным счетам должника за период до 2012 года не были предоставлены в рамках исполнительного производства.

5. Решением суда по делу №А56-103049/2022 суд обязал ООО «ВЗСМ» предоставить полный пакет документов по каждому общему собранию участников ООО «ВЗСМ», в частности: 1) уведомления о созыве собраний, а также документами, подтверждающими направления указанных уведомлений всем заинтересованным сторонам, 2) заполненные бюллетени, по голосованию в соответствии с повесткой дня, по указанным собраниям, 3) все материалы по рассматриваемым вопросам повестки дня.

Должник предоставил только протоколы общих собраний участников ООО «ВЗСМ».

6. Должником не представлены книга покупок и книга продаж за 2023 год. 

Решение по делу №А56-103049/2022 вступило в законную силу 16.10.2023. В соответствии с решением должник обязан предоставить книги покупок и книги продаж за период с 2003 года «по настоящее время». При этом должник предоставил документы до конца 2022 года.

Относительно неисполненения требования о передаче письменных пояснений о расходовании денежных средств, поступивших по договорам займа (пункт 1 заявления), должник пояснил, что регламентированная форма предоставления указанных сведений отсутствует. Расходы за весь период деятельности с 2003 года по 2023 год подтверждаются первичными документами бухгалтерского учета. Истребованная судом в рамках дела №А56-103049/2022 часть первичной документации представлена взыскателю в рамках исполнительного производства.

Письменные пояснения по использованию денежных средств, полученных по договорам займа, предоставлены взыскателю дважды (опись отправки и перечень от 23.05.2024, и перечень копий документов, пункт 4, исходящий № 40 от 26.08.2024).

Из материалов дела следует, что должником представлена оборотно-сальдовая ведомость, которые содержат информацию о расходовании денежных средств, а также письменные пояснения по расходованию денежных средств, то есть в данной части исполнение решения суда по делу №А56-103049/2022 подтверждается материалами дела.

Относительно непредставления ежегодных заключений аудиторов по результатам проведения аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ВЗСМ», заключения ревизионной комиссии общества, должник пояснил, что предоставил справку исх. № 27 от 23.05.2024 об отсутствии в обществе Аудиторских заключений и ревизионных комиссий, а также вторично пояснения исх. № 47 от 10.10.2024, что доказывает отсутствие данных документов. 

В ООО «ВЗСМ» не создавалась ревизионная комиссия, что подтверждают предоставленные ООО «Изокром» протоколы ОСУ и ВОСУ, в которых в повестке дня нет пункта об образовании ревизионной комиссии.

Суд относится к доводам должника об отсутствии аудиторских заключений критически, поскольку должник при рассмотрении дела №А56-103049/2022 не ссылался на указанные обстоятельства.

Кроме того, среди истребованных в процессе исполнительного производства документов имеются доказательства подготовки аудиторских заключений в отношении деятельности ООО «ВЗСМ», а именно: договор №01/05-2021 на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации от 12.05.2021;  договор №01/11-2022 на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации от 07.11.2022. 

Из материалов дела следует, что договор №01/11-2022 на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации от 12.05.2021 расторгнут по соглашению сторон от 01.10.2024, денежные средства в размере 150 000 руб. платежным поручением № 51 от 14.03.2025 возвращены обществу на расчетный счет.

Из вышеизложенного следует, что договор №01/11-2022 на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности расторгнут после вынесения решения по делу №А56-103049/2022, а денежные средства в размере 150 000 руб. возвращены должнику  после окончания исполнительного производства №96483/24/47020-ИП.

При этом договор №01/05-2021 на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации от 12.05.2021 является действующим. Доказательств его расторжения или исполнения должником не предоставлено. 

При указанных обстоятельствах доказательств исполнения решения суда по делу №А56-103049/2022 в данной части в материалы дела не представлено. 

Относительно довода заявителя о предоставлении ООО «ВЗСМ» выписок по расчетным счетам Общества за период после 2012 года не в полном объеме (пункт 3 заявления) суд отмечает, что решением суда по делу № А56-103049/2022 суд обязал ООО ВЗСМ предоставить выписки по счетам Общества, подтверждающие реальность предоставления займов Обществу. Сведений о необходимости предоставления выписок по расчетным счетам Общества за период после 2012 года в полном объеме решение суда не содержит.

Материалами дела подтверждается, что должником представлены взыскателю выдержки из выписок по операции по расчетным счетам Общества за период после 2012 года. 

Материалами дела подтверждается, что 14.10.2024 ООО «ВЗСМ» передало судебному приставу-исполнителю и взыскателю письмо с информацией о направлении в АО «Альфа-банк» запроса о предоставлении выписок. Ответ на указанный запрос, равно как и выписки по расчетным счетам должника за период до 2012 года не были предоставлены в рамках исполнительного производства.

Таким образом, в части предоставления выписок по расчетным счетам Общества за период до 2012 года решение суда по делу № А56-103049/2022 должником не исполнено.

Относительно довода заявителя о непредставлении должником полного пакета документов по каждому общему собранию участников ООО «ВЗСМ» судом учтено следующее.

Должник указывает, что в рамках исполнительного производства №230968/23/47020-ИП от 25.11.2023 до мая 2024 года документы отправлялись заявителю отдельными посылками с описью вложения Почты России и Перечнем документов по мере подготовки определенных пунктов исполнительного листа. Всего было отправлено пятнадцать пакетов документов. 23.05.2024 отправлен последний пакет документов. На основании этого исполнительное производство №230968/23/47020-ИП по предоставлению документов было окончено. 

03.06.2024 ООО «ИЗОКРОМ» обратилось к начальнику Волховского РОСП УФССП по Ленинградской области ФИО5 о несогласии с окончанием исполнительного производства; в обращении  указано, что ООО «ВЗСМ» на дату вынесения постановления об окончании исполнительного производства 23.05.2024 предоставило не все документы, а именно: не представлены выписки по расчётным счетам, переданы в неполном объёме книга покупок и книга продаж, переданы в неполном объёме списки участников ООО «ВЗСМ», представлены не в надлежащем виде письменные пояснения о расходовании денежных средств, поступивших по договорам займа, представлены не в надлежащем виде платежные поручения с отметкой банка (оригинальными печатями) об их исполнении касательно зачисления денежных средств на расчетный счет общества по всем договорам займа, представлены в неполном объёме договоры, заключенные ООО «ВЗСМ» за весь период деятельности, со всеми приложениями к ним, имеющие у ООО «ВЗСМ», представлены в неполном объёме сведения о результатах проведения ежегодной инвентаризации имущества общества и иную документацию в отношении финансовой деятельности общества, не представлены документы за 2023 год, кроме списка участников.

Замечаний относительно непредставления должником полного пакета документов по каждому общему собранию участников ООО «ВЗСМ» в обращении взыскателя от 03.06.2024 не содержалось.

Должник указывает, что все документы, относящиеся к фактически проведённым собраниям, которые имеются в организации, включены в пакет документов, отправленный 25.10.2023. Согласно предоставленным протоколам за период с 2003 года общего собрания участников и внеочередного общего собрания участников  ООО «ВЗСМ», на всех собраниях присутствовали все участники, за все годы не зафиксировано ни одного протокола с разногласиями по вопросам повесток. 

По вопросу предоставления «бухгалтерских книг покупок продаж, а также книги учёта доходов и расходов за 2023 год» должник пояснил, что книги покупок и продажи составляются по результатам налоговых периодов с целью исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость. 

Для ООО «ВЗСМ» налоговый период по НДС в 2023 году - квартал. На дату принятия судом решения по делу №А56-103049/2022 - 14 марта 2023 года налоговый период еще не наступил, и база для расчета налога в книгах покупок и продаж за 1 квартал 2023 года еще не сформирована.

На основании изложенного обязательства по предоставлению должником книги покупок и книги продаж за 2023 год отсутствовали. 

По вопросу предоставления книги учета доходов и расходов должник указывает, что в течение всей своей деятельности ООО «ВЗСМ» не применяло упрощенную систему налогообложения, поэтому не обязано вести книгу учета доходов и расходов. 

Исследовав представленные доказательства, учитывая пояснения сторон дела, суд пришел к выводу о неисполнении должником в рамках исполнительного производства № 96483/24/47020-ИП решения суда по делу №А56-103049/2022 в полном объеме, что свидетельствует об отсутствии оснований для окончания исполнительного производства.

Суд также учитывает, что в пунктах 35, 36 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17.11.2015 № 50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства» разъяснено, что окончание исполнительного производства (в том числе сводного) в связи с фактическим исполнением должником требований, содержащихся в исполнительном документе, производится при наличии у судебного пристава-исполнителя данных, подтверждающих факт исполнения.

Фактическим исполнением может признаваться исполнение обязанности по передаче непосредственно взыскателю денежных средств в конкретном размере или иного определенного имущества либо совершение в пользу взыскателя конкретных действий или воздержание от совершения этих действий.

При выявлении недостатков в индивидуально-определенном имуществе, подлежащем передаче должником, и при отказе взыскателя от принятия такого имущества судебный пристав-исполнитель выносит постановление об окончании исполнительного производства и о возвращении взыскателю исполнительного документа в связи с невозможностью исполнения (пункт 2 части 1, часть 3 статьи 46, пункт 3 части 1 статьи 47 Закона об исполнительном производстве).

Из изложенных разъяснений Верховного Суда РФ следует, что на судебного пристава-исполнителя возложена обязанность по проверке полноты направленных должником в адрес взыскателя документов.

Вывод о фактическом исполнении требований исполнительного документа не может быть сделан судебным приставом-исполнителем исключительно на документах, представленных должником, а именно только на основании описи направления документов в отсутствие проверки судебным приставом-исполнителем фактического вложения документов и их соответствия описи.

Таким образом, представленные описи почтовых отправлений сами по себе не могут служить бесспорным доказательством исполнения судебного акта должником, в отсутствие доказательств получения взыскателем названных документов, соответствующих перечню.

В данном случае суду не представлено доказательств осуществления судебным приставом-исполнителем проверки фактического вложения документов и их соответствия описи, а также получение судебным приставом-исполнителем сведений от взыскателя о наличии либо отсутствии у взыскателя претензий относительно полноты представленных документов и сведений. 

На основании вышеизложенного суд полагает, что ведущим судебным приставом-исполнителем Волховского РОСП ФИО1 исполнительные производства №96483/24/47020-ИП, №96487/24/47020-ИП окончены преждевременно, в отсутствие бесспорных доказательств исполнения решения суда по делу №А56-103049/2022 в полном объеме. 

В силу части 2 статьи 201 АПК РФ арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными.

Руководствуясь статьями 167-170, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

Признать незаконными постановление судебного пристава-исполнителя Волховского РОСП ФИО1 № 47020/24/862343 от 28.12.2024 об окончании исполнительного производства №96483/24/47020-ИП, постановление судебного пристава-исполнителя Волховского РОСП ФИО1 № 47020/25/12089 от 16.01.2025 об окончании исполнительного производства №96487/24/47020-ИП.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья                                                                         Анисимова О.В.