ДВЕНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410002, г. Саратов, ул. Лермонтова д. 30 корп. 2 тел: (8452) 74-90-90, 8-800-200-12-77; факс: (8452) 74-90-91,

http://12aas.arbitr.ru; e-mail: info@12aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело №А12-28566/2020

г. Саратов

30 марта 2021 года

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе  судьи Пузиной Е.В., рассмотрев без вызова сторон апелляционную жалобу Кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса» (400079, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 11 января 2021 года по делу № А12-28566/2020, рассмотренному в порядке упрощённого производства, 

по заявлению Кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса» (400079, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к Центральному банку Российской Федерации (Банк России) в лице Отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Волгоград) 

об оспаривании постановления,

УСТАНОВИЛ:

кредитный потребительский кооператив «Пенсионная сберегательная касса» (далее - заявитель, кооператив, КПК «Пенсионная Сберкасса») обратился в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением об изменении постановления Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице Отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Волгоград, административный орган) от 21.10.2020 N 20-8923/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении в части назначения наказания, изменив административный штраф в размере 50 000 руб. на предупреждение.

          Решением Арбитражного суда Волгоградской области  от 11 января 2021  в удовлетворении заявленных требований отказано. 

КПК «Пенсионная Сберкасса», не согласился с принятым решением суда и обратился в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции, принять новый судебный акт об удовлетворении требований.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что кооперативом допущены недостатки (опечатки), имеющие формальный характер, которые не повлекли предоставления недостоверных сведений и не могут рассматриваться в качестве нарушений ст. 15.27 КоАП РФ. Указанные опечатки были устранены самостоятельно. В ходе рассмотрения дела об административном правонарушении КПК «Пенсионная Сберкасса» представлена новая редакция Правил внутреннего контроля КПК «Пенсионная Сберкасса», в которых устранены недостатки, что является смягчающим  ответственность обстоятельством. Общество просит  признать совершенное правонарушение малозначительным по ст. 2.9 КоАП РФ и освободить Общество от административной ответственности, ограничившись устным замечанием.  Также апеллянт полагает, что наказание в виде штрафа в размере 50 000 руб. не соразмерно допущенному правонарушению, поскольку носит формальный характер, в связи с чем,  полагает возможным заменить назначенный административный штраф,  на предупреждение.

Согласно части 1 статьи 272.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционные жалобы на решения арбитражного суда по делам, рассмотренным в порядке упрощённого производства, рассматриваются в суде апелляционной инстанции судьёй единолично без вызова сторон по имеющимся в деле доказательствам.

Определение о принятии апелляционной жалобы к производству размещено на официальном сайте Двенадцатого арбитражного апелляционного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», что подтверждено отчётом о публикации судебных актов на сайте.

Банком России представлен отзыв на апелляционную жалобу, просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Законность и обоснованность судебного акта проверена судом апелляционной инстанции.

Предметом оспаривания является постановление Отделения по Волгоградской  области Южного главного управления Центрального  Банка России  от 21.10.2020 № 20-8923/3110-1 о привлечении КПК «Пенсионная Сберкасса» к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

  Основанием для вынесения оспариваемого постановления послужило выявленное в ходе проведенного Отделом финансового мониторинга и валютного контроля Отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального Банка России анализа информации и документов, представленных  КПК «Пенсионная Сберкасса» письмами от 07.07.2020 N 60 (вх. N 54443 от 07.07.2020), от 30.07.2020 N б/н (вх. N 62793 от 30.07.2020), от 30.07.2020 N б/н (вх. N 62877 от 30.07.2020), от 24.08.2020 N 75 (вх. N 70384 от 24.08.2020), от 24.08.2020 N 75/1 (вх. N 71382 от 27.08.2020), от 14.09.2020 N 79 (вх. N 76512 от 14.09.2020).

По результатам рассмотрения  поступивших писем  административный орган пришел к выводу о неисполнении  КПК «Пенсионная Сберкасса» законодательства о противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) в части осуществления внутреннего контроля, выразившееся в нарушении установленных Указанием Банка России N 4937-У требований к хранению документов и информации, требований к порядку представления сведений в уполномоченный орган; неисполнение законодательства в части организации внутреннего контроля, выразившееся в нарушении установленных Положением Банка России N 445-П, Указанием Банка России N 5075-У требований к разработке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее-ПОД/ФТ).

По факту выявленного нарушения должностным лицом Отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации в отношении КПК «Пенсионная Сберкасса» составлен протокол № ТУ-18- ЮЛ-20-8923/1020-1 от 07.10.2020 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ (т.5 л.д.91-116).

Постановлением Отделения по Волгоградской  области Южного главного управления Центрального Банка России от 21.10.2020 № 20-8923/3110-1  заявитель признан виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП, с назначением административного наказания в виде штрафа в размере 50 000 рублей (т.4  л.д. 72-103).

21.10.2020 КПК «Пенсионная Сберкасса» выдано представление № ТУ -18 –ЮЛ-20-8923/3130-1 об устранении допущенных нарушений (т.4 л.д.104-106).

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из того, что факт административного правонарушения и вина КПК «Пенсионная Сберкасса» в его совершении установлены и подтверждены материалами дела, процессуальных нарушений при привлечении к административной ответственности не выявлено.

Апелляционный суд считает выводы суда первой инстанции правомерными в силу следующего.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Объектом указанного правонарушения является установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение организацией требований названного законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон       № 115-ФЗ).

В статье 4 Федерального закона № 115-ФЗ перечислены меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, к которым относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля.

В силу статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля.

Осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя, в том числе, выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля.

Согласно статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ кредитные потребительские кооперативы  относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. 

В соответствии с п. 9 ст. 7 Закона N 115-ФЗ контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами (в случаях, установленных федеральными законами, учреждениями, подведомственными государственным органам) в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом в случае отсутствия указанных надзорных органов или учреждений в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии со статьями 76.1, 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (далее - НФО), в том числе за ломбардами, и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, не реже чем один раз в три месяца обязаны проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

В соответствии с пунктом 6 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской.

Порядок заполнения отдельных показателей ФЭС, установлен указанием Банка России от 17.10.2018 N 4937-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - указание N 4937-У), действовавшим на дату совершения административного правонарушения.

Согласно пункту 4 Указания № 4937-У информация о результатах проверок, проведенных в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 7, пунктом 6 статьи 7.5 Федерального закона №  115-ФЗ, должна направляться некредитной финансовой организацией в уполномоченный орган не позднее 3-х рабочих дней после дня окончания каждой из этих проверок.

В силу пункта 2 Указания № 4937-У информация о результатах проверки, проверки ФРОМУ подлежит направлению в уполномоченный орган в составе формализованного электронного сообщения (ФЭС), которое должно быть сформировано в соответствии с установленным на основании статьи 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и размещенным на официальном сайте Банка России в сети Интернет порядком составления информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ (далее - «Порядок составления информации в электронной форме»).

Пунктом 3 Указания Банка России № 4937-У установлено, что ФЭС должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью некредитной финансовой организации и направлено в уполномоченный орган путем использования личного кабинета некредитной финансовой организации на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Некредитная финансовая организация должна обеспечить хранение в электронном виде файла усиленной квалифицированной электронной подписи (файл УКЭП) для формализованного электронного сообщения (ФЭС), направленного в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) в соответствии с требованиями Федерального закона № 115 -ФЗ, не менее пяти лет со дня получения квитанции уполномоченного органа о принятии (непринятии) соответствующего ФЭС (раздел 5 «Порядка составления информации в электронной форме»).

В соответствии с «Порядком составления информации в электронной форме»:

-в показателе «Общее количество клиентов - организаций и физических лиц» («Кол 10») подлежит отражению общее количество клиентов - организаций и физических лиц, в отношении которых проведена проверка за период со дня, следующего за днем окончания предыдущей проверки, по дату окончания проведения текущей проверки (далее - проверяемый период);

-в показателе «Количество клиентов - физических лиц» («Кол12») подлежит отражению количество клиентов - физических лиц, в отношении которых проведена проверка за проверяемый период;

- в показателе «Дата проведения предыдущей проверки» («ДатаПредПров») подлежит отражению дата окончания проведения предыдущей проверки;

- в показателе «Номер записи в ФЭС» («НомерЗаписи») подлежит отражению уникальный идентификатор записи в ФЭС; уникальный идентификатор присваивается при первичном представлении информации в уполномоченный орган и не меняется при исправлении, корректировке или представлении сообщения об удалении информации.

Из материалов дела следует, что во исполнение  пункта 6 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ   проверок наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (далее - проверка), проверок наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения (далее - проверка ФРОМУ)  КПК «Пенсионная Сберкасса» письмами от 07.07.2020 № 60 (вх. № 54443 от 07.07.2020), от 30.07.2020 № б/н (вх. № 62793 от 30.07.2020), от 30.07.2020 № б/н (вх. № 62877 от 30.07.2020), от 24.08.2020 №75 (вх. № 70384 от 24.08.2020), от 24.08.2020 № 75/1 (вх. № 71382 от 27.08.2020), от 14.09.2020 № 79 (вх. № 76512 от 14.09.2020) в Отделение Волгоград, в частности, представлены:

-копия Акта проведенной КПК «Пенсионная Сберкасса» 05.02.2020 во исполнение подпункта 7 пункта 1 статьи 7, пункта 6 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения (далее - акт проверки от 05.02.2020);

-копия Акта проведенной КПК «Пенсионная Сберкасса» 19.03.2020 во исполнение подпункта 7 пункта 1 статьи 7, пункта 6 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;

-копия Акта проведенной КПК «Пенсионная Сберкасса» 30.04.2020 во исполнение подпункта 7 пункта 1 статьи 7, пункта 6 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;

-копия Акта проведенной КПК «Пенсионная Сберкасса» 08.06.2020 во исполнение подпункта 7 пункта 1 статьи 7, пункта 6 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;

-копияФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200205_001 .xml» (номер записи «2020 

<

***>_346101001_00000001», тип записи: «1») от 05.02.2020, направленного кооперативом 05.02.2020 в уполномоченный орган о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 05.02.2020;

-копия ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_34610100l_20200319_001.xml» (номер записи «2020

<

***>_34610100100000002», тип записи:  «1») от 19.03.2020, направленного кооперативом 19.03.2020 в уполномоченный орган о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 19.03.2020;

-копия ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200622_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000002», тип записи:  «3») от 22.06.2020, направленного кооперативом 22.06.2020 в уполномоченный орган о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 19.03.2020;

-копия ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200430_001.xml» (номер записи «2020 

<

***>_346101001 00000003», тип записи: «1») от 30.04.2020, направленного кооперативом 30.04.2020 в уполномоченный орган о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 30.04.2020;

-копия ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200622_002.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000003», тип записи: «3») от 22.06.2020, направленного кооперативом 22.06.2020 в уполномоченный орган о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 30.04.2020;

-копия ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200608_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_34610100100000004», тип записи: «1») от 08.06.2020,

-направленного кооперативом 08.06.2020 в уполномоченный орган о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 08.06.2020;

-копия ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200622_003.xml» (номер записи «2020_

<

***> 346101001 00000003», тип записи: «3») от 22.06.2020, направленного кооперативом 22.06.2020 в уполномоченный орган о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 08.06.2020;

-копия квитанции Росфинмониторинга от 05.02.2020 о принятии ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200205_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000001») от 05.02.2020;

-копия квитанции Росфинмониторинга от 19.03.2020 о принятии ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200319_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001 _00000002») от 19.03.2020;

-копия квитанции Росфинмониторинга от 22.06.2020 о принятии ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200622_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001 00000002») от 22.06.2020;

-копия квитанции Росфинмониторинга от 30.04.2020 о принятии ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200430_001.xml» (номер записи «2020_

<

***> 346101001_00000003 «) от 30.04.2020;

-копия квитанции Росфинмониторинга от 22.06.2020 о принятии ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_34610100 l_20200622_002.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000003») от 22.06.2020;

-копия квитанции Росфинмониторинга от 08.06.2020 о принятии ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200608_001. xml» (номер записи «2020 

<

***>_346101001_00000004») от 08.06.2020;

-копия квитанции Росфинмониторинга от 22.06.2020 о принятии ФЭС «SNFO3484_04_

<

***>_346101001_20200622_003. xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000003») от 22.06.2020;

-информация о том, что кооператив не имеет возможности представить файлы УКЭП для ФЭС, направленных в уполномоченный орган 05.02.2020, 19.03.2020, 30.04.2020, 08.06.2020, 22.06.2020 (согласно пояснениям НФО, приведенным в письме от 07.07.2020 № 60, файлы УКЭП для ФЭС не могут быть представлены, так как не сохранялись);

-копия приказа председателя правления КПК «Пенсионная Сберкасса» ФИО1 от 01.06.2020 № 14 об утверждении Правил внутреннего контроля КПК «Пенсионная Сберкасса» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

-копия Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденных приказом председателя правления КПК «Пенсионная Сберкасса» ФИО1 от 01.06.2020 № 14 (далее - ПВК от 01.06.2020);

-копия выписки из Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденных приказом председателя правления КПК «Пенсионная Сберкасса» ФИО1 от 03.02.2020 № 2 (далее -ПВК от 03.02.2020);

-копия выписки из Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденных приказом председателя правления КПК «Пенсионная Сберкасса» ФИО1 от 30.03.2020 № 10 (далее -ПВК от 30.03.2020);

-копия выписки из Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденных приказом председателя правления КПК «Пенсионная Сберкасса» ФИО1 от 24.08.2020 № 17 (далее -ПВК от24.08.2020);

-копия Устава Потребительского кооператива взаимного обеспечения «Экономическое и социальное потребительское общество» (новая редакция), утвержденного очередным общим собранием членов Кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса» (пайщиков) (протокол №9 от 06.05.2019);

-копия протокола № 9 от 06.05.2019 очередного общего собрания членов Кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса» (пайщиков);

-копия Устава Кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса», утвержденного общим собранием членов кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса» (пайщиков) (протокол № 10 от 18.03.2020);

-копия выписки из протокола № 10 от 18.03.2020 очередного общего собрания членов Кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса» (пайщиков);

-копия листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, выданного Инспекцией Федеральной налоговой службы по Дзержинскому району г. Волгограда 22.05.2019;

-копия листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, выданного Инспекцией Федеральной налоговой службы по Дзержинскому району г. Волгограда 28.01.2020.

        Некредитная финансовая организация должна обеспечить хранение в электронном виде файла усиленной квалифицированной электронной подписи (файл УКЭП) для формализованного электронного сообщения (ФЭС), направленного в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) в соответствии с требованиями Федерального закона № 115 -ФЗ, не менее пяти лет со дня получения квитанции уполномоченного органа о принятии (непринятии) соответствующего ФЭС (раздел 5 «Порядка составления информации в электронной форме»).

         Правилами внутреннего контроля от 03.02.2020, от 30.03.2020,01.06.2020,24.08.2020, разработанными Кооперативом, также предусмотрена обязанность по    обеспечению хранения документов, полученных в результате мероприятий по проведению внутреннего контроля.

По результатам рассмотрения  представленных Кооперативом документов  административным органом установлено их несоответствие следующим  требованиям законодательства. 

В нарушение требований пункта 2 Указания Банка России N 4937-У кооператив не обеспечил хранение:

-файла УКЭП для формализованного электронного сообщения «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200205_001.xml», направленного 05.02.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверок, Проверок ФРОМУ, проведенных 05.02.2020 (кооперативом получена квитанция уполномоченного органа от 05.02.2020 о принятии ФЭС);

-файла УКЭП для формализованного электронного сообщения «SNF03484_04_

<

***>_346101001 _20200319_001.xml», направленного 19.03.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверок, Проверок ФРОМУ, проведенных 19.03.2020 (кооперативом получена квитанция уполномоченного органа от 19.03.2020 о принятии ФЭС);

-файла УКЭП для формализованного электронного сообщения «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200430_001.xml», направленного 30.04.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверок, Проверок ФРОМУ, проведенных 30.04.2020 (кооперативом получена квитанция уполномоченного органа от 30.04.2020 о принятии ФЭС) -файла УКЭП для формализованного электронного сообщения «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200608_001.xml», направленного 08.06.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверок, Проверок ФРОМУ, проведенных 08.06.2020 (кооперативом получена квитанция уполномоченного органа от 08.06.2020 о принятии ФЭС);

-файла УКЭП для формализованного электронного сообщения «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200622_001.xml», направленного 22.06.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверок, Проверок ФРОМУ, проведенных 19.03.2020 (кооперативом получена квитанция уполномоченного органа от 22.06.2020 о принятии ФЭС);

-файла УКЭП для формализованного электронного сообщения «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200622_002.хml», направленного 22.06.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверок, Проверок ФРОМУ, проведенных 30.04.2020 (кооперативом получена квитанция уполномоченного органа от 22.06.2020 о принятии ФЭС);

-файла УКЭП для формализованного электронного сообщения «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200622_003.xml», направленного 22.06.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверок, Проверок ФРОМУ, проведенных 08.06.2020 (кооперативом получена квитанция уполномоченного органа от 22.06.2020 о принятии ФЭС).

Согласно пункту 2 Указания Банка России N 4937-У информация о результатах проверки, проверки ФРОМУ подлежит направлению в уполномоченный орган в составе формализованного электронного сообщения, которое должно быть сформировано в соответствии с установленным на основании статьи 76.6 Федерального закона N 86-ФЗ и размещенным на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» Порядком составления информации в электронной форме.

В соответствии с «Порядком составления информации в электронной форме»:

-в показателе «Общее количество клиентов - организаций и физических лиц» («Кол 10») подлежит отражению общее количество клиентов - организаций и физических лиц, в отношении которых проведена проверка за период со дня, следующего за днем окончания предыдущей проверки, по дату окончания проведения текущей проверки (далее - проверяемый период);

-в показателе «Количество клиентов - физических лиц» («Кол12») подлежит отражению количество клиентов - физических лиц, в отношении которых проведена проверка за проверяемый период;

-в показателе «Дата проведения предыдущей проверки» («ДатаПредПров») подлежит отражению дата окончания проведения предыдущей проверки;

-в показателе «Номер записи в ФЭС» («НомерЗаписи») подлежит отражению уникальный идентификатор записи в ФЭС; уникальный идентификатор присваивается при первичном представлении информации в уполномоченный орган и не меняется при исправлении, корректировке или представлении сообщения об удалении информации.

В нарушение пункта 2 Указания Банка России N 4937-У в ФЭС «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200205_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000001», тип записи: «1») от 05.02.2020, направленном кооперативом 05.02.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 05.02.2020, отражены недостоверные сведения:

-в показателе «Общее количество клиентов - организаций и физических лиц» («Кол 10») ошибочно указано, что Проверка, Проверка ФРОМУ проведены 05.02.2020 в отношении 257 клиентов (организаций и физических лиц); согласно представленным кооперативом в Отделение Волгоград документам (акт проверки от 05.02.2020, письмо от 30.07.2020 б/н) Проверка, Проверка ФРОМУ проведены 05.02.2020 в отношении 237 клиентов (организаций и физических лиц);

- в показателе «Количество клиентов - физических лиц» («Кол 12») ошибочно указано, что Проверка, Проверка ФРОМУ проведены 05.02.2020 в отношении 254 клиентов - физических лиц; согласно представленным кооперативом в Отделение Волгоград документам (акт проверки от 05.02.2020, письмо от 30.07.2020 б/н) Проверка, Проверка ФРОМУ проведены 05.02.2020 в отношении 234 клиентов - физических лиц.

Кроме того, в нарушение пункта 2 Указания Банка России N 4937-У в ФЭС «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200319_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000002», тип записи: «1») от 19.03.2020, направленном кооперативом 19.03.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 19.03.2020, отражены недостоверные сведения:

-в показателе «Дата проведения предыдущей проверки» («ДатаПредПров») ошибочно указано, что предыдущие Проверка, Проверка ФРОМУ проведены «05/02/2019»; согласно представленным кооперативом в Отделение Волгоград документам (акт проверки от 05.02.2020) предыдущие Проверка, Проверка ФРОМУ проведены 05.02.2020.

В нарушение пункта 2 Указания Банка России N 4937-У в ФЭС «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200430_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000003», тип записи: «1») от 30.04.2020, направленном кооперативом 30.04.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 30.04.2020, отражены недостоверные сведения:

-в показателе «Дата проведения предыдущей проверки» («ДатаПредПров») ошибочно указано, что предыдущие Проверка, Проверка ФРОМУ проведены «19/03/2019»; согласно представленным Кооперативом в Отделение Волгоград документам (акт проверки от 19.03.2020) предыдущие Проверка, Проверка ФРОМУ проведены 19.03.2020.

В нарушение пункта 2 Указания Банка России N 4937-У в ФЭС «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200608_001.xml» (номер записи «2020_

<

***>_346101001_00000004», тип записи: «1») от 08.06.2020, направленном кооперативом 08.06.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 08.06.2020, отражены недостоверные сведения:

-в показателе «Дата проведения предыдущей проверки» («ДатаПредПров») ошибочно указано, что предыдущие Проверка, Проверка ФРОМУ проведены «30/04/2019»; согласно представленным кооперативом в Отделение Волгоград документам (акт проверки от 30.04.2020) предыдущие Проверка, Проверка ФРОМУ проведены 30.04.2020.

Также в нарушение пункта 2 Указания Банка России N 4937-У в ФЭС «SNF03484_04_

<

***>_346101001_20200622_003.xml» (номер записи «2020_ 

<

***> 346101001_00000003», тип записи: «3») от 22.06.2020, направленном кооперативом 22.06.2020 в Росфинмониторинг о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 08.06.2020, в показателе «Номер записи в ФЭС» («НомерЗаписи») неверно указан идентификатор записи: в ФЭС указан идентификатор записи: «2020_

<

***>_346101001_00000003», вместо «2020_ 

<

***>_ 346101001_ 00000004».

Согласно пункту 2 Указания N 493 7-У в показателе «Номер записи в ФЭС» («НомерЗаписи») подлежит отражению уникальный идентификатор записи в ФЭС, который присваивается при первичном представлении информации в уполномоченный орган и не меняется при исправлении, корректировке или представлении сообщения об удалении информации. При первичном представлении 08.06.2020 в уполномоченный орган записи ФЭС о результатах Проверки, Проверки ФРОМУ, проведенных 08.06.2020, кооперативом присвоен уникальный идентификатор записи: «2020_

<

***>_346101001_00000004».

Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

 Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и утверждаются руководителем организации.

Требования к правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ установлены Центральным Банком России  Положением от 15.12.2014 № 445 -П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 445-П),  и Указанием от 22.02.2019 № 5075-У «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее - Указание Банка России № 5075-У).

Согласно пункту 1.4 Положения № 445-П), ПВК по ПОД/ФТ разрабатываются некредитной финансовой организацией в соответствии с Федеральным законом, настоящим Положением и иными нормативными актами Банка России с учетом особенностей вида и масштаба ее деятельности, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых некредитной финансовой организацией клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Согласно пункту 3.1 Положения Банка России N 445-П некредитная финансовая организация должна разрабатывать программу идентификации с учетом требований к идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, установленных Положением Банка России от 12 декабря 2014 года N 444-П «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение Банка России N 444-П).

Материалами дела установлено, что данные сведения представлены с нарушением   пункта 1.4 Положения № 445-П, а именно:

          1) в ПВК (пункт 2 статьи 27, стр. 32) приведен срок, на который кооператив обязан приостанавливать операции клиента: два рабочих дня со дня, когда распоряжение клиента об осуществлении операции должно быть выполнено, тогда как в пункте 10 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ приведен срок, на который организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны приостанавливать операции клиента: пять рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента об осуществлении операции должно быть выполнено;

2) в ПВК (пункт 2 статьи 27, стр. 32) указано, что кооператив обязан направить информацию о приостановленных операциях в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, тогда как в пункте 10 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ указано, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, незамедлительно представляют информацию о приостановленных операциях в уполномоченный орган;

3) перечень сведений, которые кооператив обязан документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю, приведенный в ПВК (пункт 3 статьи 3, стр. 7-8, пункт 3 статьи 22, стр. 26-27), не соответствует подпункту 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ в части отсутствия в приведенном в ПВК перечне следующих сведений:

-о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика, государственном регистрационном номере, месте государственной регистрации и адресе местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом.

В нарушение пункта 3.1 Положения Банка России N 445-П программа идентификации (стр. 13-15 ПВК) и ПВК в целом разработаны без учета требований к идентификации, установленных Положением Банка России N 444-П в части:

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом требований к документам клиента, являющегося юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации и не позволяет представить в некредитную финансовую организацию сведения (документы), указанные в подпункте 2.5 пункта 2 приложения 2 к Положению Банка России N 444-П;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 8.1 Приложения 1, подпунктом 3.1 пункта 3 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц, индивидуальных предпринимателей, сведений о страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (при наличии);

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 9 Приложения 1, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц сведений о номерах телефонов и факсов (при наличии);

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 11 Приложения 1, подпунктом 3.1 пункта 3 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц, индивидуальных предпринимателей, сведений о должности клиента, указанного в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона N 115-ФЗ, наименовании и адресе его работодателя;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 12 Приложения 1, подпунктом 3.1 пункта 3 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц, индивидуальных предпринимателей, сведений о степени родства либо статусе (супруг или супруга) клиента по отношению к лицу, указанному в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.3 Федерального закона N 115-ФЗ;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 13 Приложения 1, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов следующих сведений, подтверждающих наличие у лица полномочий представителя клиента: наименование, срок действия документа, на котором основаны полномочия представителя клиента;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 14 Приложения 1, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц сведений о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с некредитной финансовой организацией, сведений о целях финансово-хозяйственной деятельности;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 15 Приложения 1, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П2 требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц сведений о финансовом положении;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 16 Приложения 1, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц сведений о деловой репутации;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 17 Приложения 1, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц, сведений об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента в случае, предусмотренном подпунктом 3 пункта 1 статьи 7.3. Федерального закона N 115-ФЗ;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 18 Приложения 1, подпунктом 3.1 пункта 3 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - физических лиц, индивидуальных предпринимателей решения некредитной финансовой организации о признании бенефициарным владельцем клиента иного физического лица с обоснованием принятого решения (в случае выявления такого бенефициарного владельца);

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, подпунктом 2.1 пункта 2 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - юридических лиц сведений об органах юридического лица;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, подпунктом 2.4 пункта 2 Приложения 2, подпунктом 3.3 пункта 3 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей сведений о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с некредитной финансовой организацией, сведений о целях финансово-хозяйственной деятельности (сведений о планируемых операциях);

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, подпунктом 2.4 пункта 2 Приложения 2, подпунктом 3.3 пункта 3 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей сведений о финансовом положении;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, подпунктом 2.6 пункта 2 Приложения 2, подпунктом 3.3 пункта 3 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкетах (досье) клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей сведений о деловой репутации;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, подпунктом 2.10 пункта 2, подпунктом 3.3 пункта 3 Приложения 2, пунктом 1 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкете (досье) клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей сведений о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности);

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 3 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкете клиента сведений о дате прекращения отношений с клиентом;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 4 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкете клиента сведений о датах обновлений анкеты (досье) клиента;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 5 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкете клиента сведений о фамилии, имени, отчестве (при наличии последнего), должности сотрудника некредитной финансовой организации, принявшего решение о приеме клиента на обслуживание, а также сотрудника, заполнившего (обновившего) анкету (досье) клиента;

-отсутствия в программе идентификации и ПВК в целом предусмотренных пунктом 2.5 Положения Банка России N 444-П, пунктом 6 Приложения 3 к Положению Банка России N 444-П требований о фиксировании в анкете клиента, при наличии информации о его причастности к экстремистской деятельности или терроризму, сведений о номере и дате Перечня, содержащего сведения о клиенте, или номере и дате решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества клиента.

Кроме того, в нарушение пункта 3.2 Положения Банка России N 445-П в программе идентификации (стр. 13-15 ПВК) и ПВК в целом отсутствуют:

-порядок идентификации лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, как представителя клиента;

-указание на обязательное использование некредитной финансовой организацией при проведении процедуры идентификации доступных на законных основаниях источников информации (с указанием источников), в том числе использование сведений, предоставляемых органами государственной власти;

- положения о мерах, направленных на выявление некредитной финансовой организацией среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, следующих лиц, указанных в статье 7.3 Федерального закона N 115-ФЗ: должностных лиц публичных международных организаций, а также лиц, замещающих (занимающих) государственные должности Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации;

-основания для признания физического лица бенефициарным владельцем клиента;

-основания для признания в качестве бенефициарного владельца лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа клиента - юридического лица (при невозможности выявления иного бенефициарного владельца);

-особенности процедуры идентификации выгодоприобретателя, который не был идентифицирован некредитной финансовой организацией до приема клиента на обслуживание в связи с информацией клиента об отсутствии выгодоприобретателя в планируемых им к совершению операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, при принятии его на обслуживание;

- порядок проведения некредитной финансовой организацией мероприятий по проверке информации о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе, бенефициарном владельце;

- указание периодичности обновления сведений (информации), полученных некредитной финансовой организацией в результате идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев;

- указание способов взаимодействия некредитной финансовой организации с клиентом при запросе сведений и документов, необходимых для обновления идентификационных сведений;

- положения о принимаемых некредитной финансовой организацией мерах, направленных на получение информации о клиенте, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ;

- порядок обеспечения доступа сотрудников некредитной финансовой организации к информации, полученной при проведении идентификации.

В нарушение пункта 4.4 Положения Банка России N 445-П в программе управления риском (стр. 16-20 ПВК) и ПВК в целом отсутствуют:

-порядок и сроки пересмотра степени (уровня) риска совершения клиентом операций (заключения сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - риск клиента);

-перечень мер повышенного внимания, применяемых в отношении услуг некредитной финансовой организации, риск использования которых в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма оценивается некредитной финансовой организацией как повышенный;

-особенности мониторинга и анализа операций клиентов, относящихся к различным степеням (уровням) риска.

Кроме того, в нарушение пункта 5.2 Положения Банка России N 445-П: в перечне признаков, указывающих на необычный характер сделки, (программа выявления операций, стр. 21-28 ПВК) и ПВК в целом отсутствуют следующие признаки:

-отсутствие информации о клиенте - юридическом лице, индивидуальном предпринимателе в официальных справочных изданиях либо невозможность осуществления связи с клиентом по указанным им адресам и телефонам (код вида признака «1114»);

-совершение операции клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в некредитную финансовую организацию направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ (код вида признака «1123»);

-отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (код вида признака «1124»);

-идентификационные данные участника операции совпадают с идентификационными данными физического лица, указанного в запросе уполномоченного органа о представлении дополнительной информации в рамках противодействия финансированию терроризма, в случае указания в таком запросе на необходимость уделять повышенное внимание операциям данного физического лица (код вида признака «2210»);

-фамилия, имя, отчество, дата и место рождения клиента - физического лица, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, учредителя клиента - юридического лица или участника операции совпадают с фамилией, именем, отчеством, датой и местом рождения физического лица, включенного в Перечень организаций и физических лиц, либо физического лица, в отношении которого межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, принято решение о замораживании (блокировании) принадлежащих ему денежных средств или иного имущества, или лица, операции по банковским счетам (вкладам), а также другие операции с денежными средствами или иным имуществом которого приостановлены на основании решения суда по заявлению уполномоченного органа и при этом отсутствуют иные данные, позволяющие установить его полное совпадение с такими лицами (код вида признака «2290»);

- заключение в течение небольшого периода времени на имя одного пайщика нескольких краткосрочных договоров передачи личных сбережений, передачи денежных средств по договору займа либо внесение этим пайщиком паевых взносов, даже если сумма договора или взноса меньше 600 000 рублей, с последующей консолидацией сумм размещенных сбережений, займов или внесенных паевых взносов на один договор передачи денежных средств и (или) с последующим получением денежных средств в наличной форме (код вида признака «4406»);

2)описание признаков необычных сделок, которое приведено в ПВК (стр. 23-26 ПВК), не соответствует приложению 3 к Положению Банка России N 445-П, а именно:

-в ПВК приведено описание признака: «адрес регистрации (места нахождения или места жительства) участника операции (сделки), выгодоприобретателя по операции (сделке) совпадает с адресом регистрации (местом нахождения или местом жительства) лица, включенного в Перечень, либо исключенного из него», тогда как в приложении 3 к Положению Банка России N 445-П приведено описание признака: «адрес клиента - юридического лица, адрес места жительства или места пребывания клиента - физического лица, а также представителя клиента, бенефициарного владельца, выгодоприобретателя или учредителя клиента - юридического лица совпадает с адресом организации или адресом места регистрации (места пребывания) физического лица, включенных в Перечень организаций и физических лиц, либо лица, в отношении которого межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма, принято решение о замораживании (блокировании) принадлежащих ему денежных средств или иного имущества» (код вида признака «2201»);

-в ПВК приведено описание признака: «участник по операции (сделке), а равно выгодоприобретатель по операции (сделке) является близким родственником лица, включенного в Перечень», тогда как в приложении 3 к Положению Банка России N 445-П приведено описание: «клиент, представитель клиента, бенефициарный владелец, выгодоприобретатель или учредитель клиента - юридического лица является близким родственником лица, включенного в Перечень организаций и физических лиц» (код вида признака «2202»);

3)в программе выявления операций (стр. 21-28 ПВК) и ПВК в целом отсутствуют:

- положения о сроках принятия решений о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной;

-порядок представления в уполномоченный орган сведений об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Так же в нарушение пункта 6.3 Положения Банка России N 445-П в ПВК не определен порядок частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 2.5 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

В нарушение пункта 7.1 Положения Банка России N 445-П в программу организации работы по отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (стр. 32 ПВК) и ПВК в целом не включены:

-порядок информирования клиента о принятом в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ некредитной финансовой организацией в отношении него решении об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции;

-порядок информирования физического лица, юридического лица о причинах принятия некредитной финансовой организацией решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ в случае его (ее) обращения в некредитную финансовую организацию, а также о наличии у физического лица, юридического лица права представить в любое структурное подразделение некредитной финансовой организации документы и (или) сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, способах их представления;

-порядок учета и фиксирования информации о случаях отказа в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и основаниях принятия таких решений.

В нарушение пункта 8.1.1 Положения Банка России N 445-П в программу организации в некредитной финансовой организации работы с представленными клиентом документами и (или) сведениями об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, запросами и решениями межведомственной комиссии, созданной при Банке России (далее - межведомственная комиссия) (стр. 33-35 ПВК) и ПВК в целом, не включен порядок информационного взаимодействия между должностными лицами, уполномоченными совершать указанные в абзацах втором и третьем пункта 8.1.1 Положения Банка России N 445-П действия.

Кроме того, в нарушение пункта 2 Указания Банка России N 5075-У в ПВК отсутствует программа, определяющая порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в соответствии со статьей 7.5 Федерального закона N 115-ФЗ (положения и порядки, которые согласно Указанию Банка России N 5075-У подлежат включению в «Программу, определяющую порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в соответствии со статьей 7.5 Федерального закона N 115-ФЗ», не включены в иные программы ПВК, в приложения к ПВК).

В нарушение пункта 3 Указания Банка России N 5075-У в программе, определяющей порядок применения в соответствии со статьей 7.5 Федерального закона N 115-ФЗ мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и проведения проверки (стр. 29-31 ПВК), и ПВК в целом:

- порядок получения информации, размещаемой на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, принимающего меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - информация уполномоченного органа), не включает периодичность доступа к информации уполномоченного органа, а также фиксирование времени и даты получения информации уполномоченного органа;

- отсутствуют положения об определении лиц, уполномоченных применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в отношении клиентов, включенных в перечень;

- отсутствует порядок частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 7 статьи 7.5 Федерального закона N 115-ФЗ;

- отсутствует положение о продолжительности проведения проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;

- отсутствует порядок доведения до лиц, уполномоченных применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, информации о выявленных в ходе проведения проверки клиентах, в отношении денежных средств или иного имущества которых не были применены меры по их замораживанию (блокированию), подлежавшие применению в соответствии со статьей 7.5 Федерального закона N 115-ФЗ.

Указанные нарушения образуют событие административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Обстоятельства нарушения вышеприведенных требований законодательства установлены судом апелляционной инстанции, подтверждаются представленными в материалы дела доказательствами.

 Кооперативом не были приняты все зависящие от него меры по приведению ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ в соответствие с требованиями законодательства, чем нарушены требования законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля. 

Доказательств, свидетельствующих о принятии Обществом необходимых и достаточных мер по соблюдению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по недопущению правонарушения и невозможности его предотвращения, в материалах дела не имеется, что свидетельствует о наличии вины общества во вмененном правонарушении применительно к части 2 статьи 2.1 КоАП РФ. 

Оценив собранные по делу доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о наличии в действиях КПК «Пенсионная Сберкасса» состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

          Отражение Кооперативом  недостоверных сведений, в том числе ввиду допущенных опечаток, направленных в уполномоченный орган, образуют состав  правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью  1 статьи 15.27 КоАП РФ. 

           Последующее устранение допущенных нарушений не свидетельствует об отсутствии вины заявителя и не исключает его ответственности за допущенные нарушения.

            КПК «Пенсионная Сберкасса»  не оспаривается наличие выявленных нарушений, апелляционная жалоба доводов в указанной части  не содержит.

Процессуальных нарушений в ходе привлечения КПК «Пенсионная Сберкасса»  к административной ответственности не установлено, срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, соблюден.

Доводы апелляционной жалобы сводятся к необходимости признания совершенного правонарушения малозначительным,  поскольку нарушения носят формальный  характер, относятся к недостаткам (опечаткам), выявленным в ходе анализа документов, которые не повлекли к предоставлению недостоверных сведений и не могут рассматриваться в качестве нарушений ст. 15.27 КоАП РФ.

           Суд апелляционной инстанции исходит из следующего.

В пункте 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Поэтому административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния.

Вышеуказанная норма не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренных КоАП РФ. 

При этом необходимо учитывать, что предусмотренный статьей 2.9 КоАП РФ механизм освобождения лица, совершившего административное правонарушение, от административной ответственности не подлежит безосновательному применению.

Состав административного правонарушения, указанный в части 1 статьи 15.27 КоАП РФ, является формальным, то есть не предусматривает материально-правовых последствий содеянного, как обязательной составляющей объективной стороны правонарушения. Правонарушение считается оконченным независимо от наступления вредных последствий. 

Правила внутреннего контроля должны разрабатываться кооперативом с учетом требований, утверждаемых Центральным банком Российской Федерации.

В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий, а в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Кооператив не проявил необходимую степень заботливости и осмотрительности, не предпринял всех необходимых мер для соблюдения законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля. Указанные заявителем апелляционной жалобы обстоятельства сами по себе не являются основаниями для признания совершенного правонарушения малозначительным и освобождения от административной ответственности. 

Объектом совершенного Кооперативом административного правонарушения выступают экономические интересы государства, выражающиеся в защите прав и законных интересов граждан, общества и государства в целом путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Соблюдение требований федерального законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма находится под особым государственным контролем, и направлено на защиту прав и свобод человека и гражданина, обеспечение национальной безопасности охрану экономических интересов России. Невыполнение требований законодательства представляет существенную угрозу установленному законом правопорядку в сфере борьбы с терроризмом и преступностью. 

Более того, заявляя о малозначительности нарушения, общество не привело достаточных доказательств исключительности рассматриваемого случая и возможности освобождения его от административной ответственности.

Таким образом, вывод суда первой инстанции о невозможности применения к возникшим правоотношениям положений статьи 2.9 КоАП РФ основан на внутреннем убеждении, соответствует материалам дела и закону не противоречит, оснований для его переоценки у суда апелляционной инстанции не имеется.

          На основании части 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

           Санкция части 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает для юридических лиц наказание в виде  предупреждения или административного штрафа в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

           В апелляционной жалобе Кооператив указывает на отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств.  КПК «Пенсионная Сберкасса»  указано, что в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении КПК «Пенсионная Сберкасса» представлена новая редакция Правил внутреннего контроля КПК «Пенсионная Сберкасса», в которых устранены недостатки, что является смягчающим  ответственность обстоятельством, в связи с чем, возможно   назначения наказания в виде предупреждения.

          Предупреждение - мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица, которое выносится в письменной форме (часть 1 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).

 Частью 2 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях определено, что предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Предупреждение не может быть назначено в связи с наличием отягчающих обстоятельств совершения административного правонарушения привлекаемым лицом, а также в связи с наличием причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда.

В соответствии с ч. 3.5 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание в виде предупреждения назначается в случаях, если оно предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

         Согласно оспариваемому постановлению, при назначении наказания административный орган исходил из того, что Кооператив  ранее привлекался к административной ответственности за аналогичные правонарушения постановлением заместителя управляющего Отделением Волгоград от 06.05.2019 N ТУ-18-ЮЛ-19-8435/3120-1 по делу об административном правонарушении, которое вступило в законную силу 28.05.2019 (т.5 л.д.18-21).

Таким образом, административное правонарушение, совершенное Обществом, не является впервые совершенным административным правонарушением.

Совершенное Кооперативом правонарушение несет существенную угрозу охраняемым общественным отношениям.

Суд апелляционной инстанции принимает во внимание, что в рассматриваемом случае кооперативом  не исполнялась одна из фундаментальных обязанностей, возложенных на него законодательством о противодействии легализации преступных доходов и финансирования терроризма - обязанность организации внутреннего контроля.

В данном случае, допущенные нарушения создавали реальную угрозу наступления отрицательных последствий в результате неполноты действий по ПОД/ФТ, следовательно, представляли угрозу порядку государственного управления.

При таких обстоятельствах, доводы апелляционной жалобы относительно необходимости назначения административного наказания в виде  предупреждения  подлежат отклонению как основанные на неверном понимании приведенных норм права. 

Само по себе включение Кооператива в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, не является безусловным основаниям для назначения  наказания в виде   предупреждения.

В рассматриваемом случае оснований для применения административного наказания в виде предупреждения не имеется.

Административным органом, с учетом всех обстоятельств по делу, с учетом того, что КПК «Пенсионная Сберкасса»  совершены действия, направленные на устранение выявленных нарушений,  правомерно назначено наказание в виде административного штрафа в размере 50000 руб., что составляет минимальный размер штрафа, предусмотренного санкцией статьи.

         Доводы апелляционной жалобы проверены апелляционным судом и отклонены, поскольку противоречат фактическим обстоятельствам дела, основаны на неправильном толковании норм действующего законодательства.

         При изложенных обстоятельствах, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, доводы которой проверены в полном объеме, но правильных выводов суда первой инстанции не опровергают и не могут быть учтены как не влияющие на законность принятого по делу судебного акта.

         Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены обжалуемого судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, апелляционная инстанция считает, что по делу принято законное и обоснованное решение, оснований для отмены которого, не имеется. Выводы суда по данному делу основаны на установленных обстоятельствах и имеющихся в деле доказательствах при правильном применении норм материального и процессуального права. Апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 268-271, 272.1  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд      

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Волгоградской области от 11 января  2021 года по делу № А12-28566/2020, рассмотренному в порядке упрощённого производства,  оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объёме через арбитражный суд первой инстанции, принявший решение, в порядке, предусмотренном статьями 275-276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

                  Судья                                                                               Е.В. Пузина