АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

ул. Коммунистическая, 52, г. Улан-Удэ, 670001

e-mail: info@buryatia.arbitr.ru, web-site: http://buryatia.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А10-2261/2022

22 декабря 2022 года

г. Улан-Удэ

 

Резолютивная часть решения объявлена 15 декабря 2022 года.

Полный текст решения изготовлен 22 декабря 2022 года.

Арбитражный суд Республики Бурятия в составе судьи Залужной Е.В., 

При ведении протокола до перерыва секретарем ФИО1, после перерыв секретарем ФИО2, 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ФИО3 к обществу с ограниченной ответственностью «Иркутская грузовая компания» (ОГРН 

<

***> ИНН 

<

***>) об обязании передать участнику ООО «Иркутская грузовая компания» ФИО3 надлежащим образом заверенные копии документов, а также о взыскании неустойки из расчета 3 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта, в случае неисполнения решения суда в установленные сроки, 

при участии:

от истца: ФИО4 (доверенность от 19.04.2022, паспорт, диплом, участвует онлайн), после перерыва не явился,

от ответчика: после перерыва ФИО5 (доверенность от 01.12.2021, паспорт, диплом, участвует онлайн),

установил:

ФИО3 (далее – истец, ФИО3) обратился в Арбитражный суд Республики Бурятия с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Иркутская грузовая компания» (далее – ответчик, ООО «ИГК») об обязании передать участнику ООО «Иркутская грузовая компания» ФИО3 в течении 10 дней с момента вступления в законную силу решения суда надлежащим образом заверенные копии документов ООО «ИГК», о взыскании неустойки из расчета 3 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта, в случае неисполнения решения суда в установленные сроки.

С учетом окончательного уточнения исковых требований, принятого к рассмотрению судом, в соответствии с ходатайством от 07.11.2022, истец просит обязать ООО «ИГК» в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу передать участнику общества Бауману Ю.В. заверенные подписью руководителя и печатью ООО «ИГК» копии документов, отражающие информацию о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИГК», на бумажном носителе и на электронном носителе (флеш-накопителе), а именно: 

1. Внутренние документы ООО «ИГК», в том числе приказы и распоряжения руководителя ООО «ИГК», за весь период деятельности ООО «ИГК» (за исключением: приказа директора ООО «ИГК» о назначении лица, ответственного за охрану труда от 31.12.2009; приказа директора ООО «ИГК» о назначении лица, ответственного за пожарную безопасность от 31.12.2009; приказа директора ООО «ИГК» № 1/У от 30.12.2016 «об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета»; приказа директора ООО «ИГК» № 2 от 01.03.2016 «о 2 документообороте»; приказа директора ООО «ИГК» № 2 от 10.09.2018 «о документообороте»; приказа директора ООО «ИГК» № 2 от 09.01.2019 «о документообороте»; приказа директора ООО «ИГК» № 52 от 03.12.2014 «о назначении ответственного работника»); 

2. Документы подтверждающие полномочия главного бухгалтера ООО «ИГК»;

3. Списки аффилированных лиц ООО «ИГК» за весь период деятельности ООО «ИГК»; 

4. Правоустанавливающие документы, подтверждающие права ООО «ИГК» на имущество, учитываемое на его балансе и забалансовых счетах, а также документы, подтверждающие наложенные обременения в отношении такого имущества, за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

5. Первичные учетные документы, отражающие операции ООО «ИГК» с имуществом, учитываемым на его балансе и забалансовых счетах, включая документы, подтверждающие выбытие, реализацию, перемещение, списание такого имущества, а также первичные учетные документы, отражающие операции ООО «ИГК» с товарно-материальными ценностями (товарные накладные, акты об оказанных услугах, универсально-передаточные документы и другие), за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

6. Документы бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности, в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», включая квартальные и годовые балансы с соответствующими отметками о сдаче в контролирующий орган, отчеты о финансовых результатах, отчеты о движении капитала, отчеты о движении денежных средств, пояснительные записки к бухгалтерской отчетности, а также первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей, за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

7. Регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам и субсчетам, отчеты по проводкам, анализы и карточки счетов, по всем счетам и субсчетам, отраженным в оборотно-сальдовых ведомостях) с развернутым сальдо за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

8. Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой Обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета - программа «1С» (либо в иной аналогичной архивной базе данных бухгалтерского учета, позволяющей сформировать и распечатывать регистры бухгалтерского учета ООО «ИГК»), касающуюся всех данных бухгалтерского учета ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

9. Книги (журналы) учета фактов хозяйственной деятельности общества за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

10. Налоговые декларации, и иные документы, обязательные для сдачи в налоговые органы, органы пенсионного фонда и социального страхования, с 3 соответствующими отметками о сдаче в контролирующий орган, за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

11. Кассовые документы ООО «ИГК», за период с 2019 года - до даты фактической передачи (приходные и расходные кассовые ордера, кассовые книги, авансовые отчеты, отчеты кассира за период); 

12. Расчетно-платежные документы ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

13. Книги покупок и продаж за период 2019 года - до даты фактической передачи; 

14. Список дебиторов и кредиторов ООО «ИГК» с указанием оснований и расшифровкой сумм задолженности за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

15. Справку из Федеральной налоговой службы России, содержащую перечень всех открытых (закрытых) банковских счетов ООО «ИГК» за период с 2019 года по текущую дату; 

16. Расширенные выписки с расчетных счетов по операциям ООО «ИГК» с расшифровкой назначения платежа, заверенные соответствующим банком, за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

17. Договоры, соглашения, контракты с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов, заключенные ООО «ИГК», за период с 2019 года - до даты фактической передачи (за исключением: договора № 408Я от 03.06.2019 между ООО «ИГК» и ООО «ЕТО»; акта сверки за 2020 год между ООО «ИГК» и ООО «ЕТО» по договору с поставщиком; договора № АЛ 20-155 от 09.01.2020 между ООО «ИГК» и ООО «ТК Атлант Логистик»; акта сверки за 2020 год между ООО «ИГК» и ООО «ТК Атлант Логистик» по договору с поставщиком); 

18. Штатные расписания ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи (за исключением: штатного расписания ООО «ИГК» на 2020 год, утв. приказом директора ООО «ИГК» № ШР2020/1 от 16.12.2019); 

19. Кадровые приказы на сотрудников ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи (за исключением: приказа о приеме на работу № 00000001 от 09.01.2007; приказа о предоставлении отпуска работнику № 34/1 от 18.11.2019; приказа о предоставлении отпуска работнику № 34 от 07.11.2019; приказа о предоставлении отпуска работнику № 38 от 11.12.2019; приказа о предоставлении отпуска работнику № 48 от 26.12.2019; приказа о предоставлении отпуска работнику № 46 от 01.12.2020; приказа о предоставлении отпуска работнику № 31 от 22.10.2020); 

20. Трудовые договоры с работниками ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

21. Табели учета рабочего времени ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

22. Ведомости по начислению заработной платы ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

23. Списки перечисляемой в банк заработной платы сотрудникам ООО «ИГК» за период с 2019 года до даты фактической передачи; 

24. Книги движения трудовых книжек ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

25. Сведения об материально ответственных лицах в ООО «ИГК», с предоставлением соответствующих приказов за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

26. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе ценных бумаг) по установленным формам за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

27. Справка налогового органа о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на текущую дату; 

28. Акты проверок контролирующих и правоохранительных государственных органов, а также их предписания, представления, требования и ответы на них, за период с 2018 года - до даты фактической передачи. 

В случае неисполнения решения суда в течение 10 (десяти) дней со дня вступления его в законную силу, истец просит взыскать с ООО «ИГК» в пользу Баумана Ю.В. судебную неустойку из расчета 3 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта.

В судебном заседании 09.12.2022 истец поддержал все ранее представленные пояснения, устно указал, что не настаивает на удовлетворении требований в части пунктов 14 - список дебиторов и кредиторов ООО «ИГК» с указанием оснований и расшифровкой сумм задолженности за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 18 - штатные расписания ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи (за исключением: штатного расписания ООО «ИГК» на 2020 год, утв. приказом директора ООО «ИГК» № ШР2020/1 от 16.12.2019); 24  - книги движения трудовых книжек ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи. 

Ответчик в судебное заседание 09.12.2022 явку не обеспечил.

В судебном заседании 09.12.2022 был объявлен перерыв до 15.12.2022.

После перерыва истец в судебное заседание не явился.

Представитель ответчика после перерыва против удовлетворения иска возражал, поддержал доводы отзыва и последующих письменных возражений, указал, что документы  участнику были переданы.

Рассмотрев исковое заявление, исследовав в материалы дела доказательства и доводы сторон, арбитражный суд установил следующие обстоятельства. 

ООО «ИГК» зарегистрировано в качестве юридического лица 07.02.2003, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц.

ФИО3 является участником ООО «ИГК» с долей в уставном капитале в размере 20% номинальной стоимостью 2 242 000 рублей. 

Истец как участник общества 28.03.2022 обратился к ответчику с требованием о предоставления копий документов общества с указанием конкретного перечня.

Поскольку в добровольном порядке требование истца о предоставлении запрошенных им документов общества ответчиком не было исполнено, истец обратился в арбитражный суд с данным иском на основании ст. 8, 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Ответчик, возражая против иска, указал, что истребованные (в первоначальной редакции искового заявления) документы направлены в адрес истца и последним получены посредством почтовой связи, а также электронной переписки. 

Истец в письменных возражениях на отзыв и в ходе судебных заседаний доводы ответчика оспорил, указав, что ему не была представлена испрашиваемая документация о деятельности общества, электронной перепиской данный факт также не подтверждается. 

В частности, истец указал, что скриншоты электронной переписки не свидетельствует об исполнении возложенных на ответчика обязанностей по передаче указанных в иске документов, кроме того, истец просит предоставить именно заверенные копии документов. По доводу ответчика о получении документов на флэш-накопителе согласно почтовому отправлению № 80088470220322, истец пояснил, что из описи вложения от 26.04.2022 к почтовому отправлению №  80088470220322, не следует, что указанные документы предоставлялись на флеш-накопителе. В действительности же ответчиком вообще не были представлены какие-либо бухгалтерские документы почтовым отправлением с почтовым идентификатором 80088470220322, в письме содержались лишь незаверенные копии учредительных документов общества.  В отношении письма № 80088470220322 истец также указал, что почтовое отправление № 80088470220322 несмотря на значительный объем документов, указанных в описи вложения, весит всего - 408 г., из содержания самой описи вложения, представленной ответчиком, невозможно установить, какие именно документы и в каком объеме были направлены. 

Ответчик утверждает, что Бауманом Ю.В. были получены документы вместе с письмом № 80110371460870. Как указал истец, доводы ответчика опровергается актом о вскрытии ф. 51-в от 17.06.2022, составленным почтовым работником, согласно которому в почтовом отправлении № 80110371460870 содержались незаверенные копии документов, не соответствующие описи вложения, не относящиеся к настоящему делу. Из описи вложения следует, что в адрес ФИО3 направлялись документы, относящиеся к другой организации ООО «ВагонСервис», что подтверждается также отзывом ответчика ООО «Вагон-Сервис» по делу №А19-8422/2022. 

Ответчик утверждает, что истцом получены все договоры, соглашения, контракты с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов, заключенные ООО «ИГК», за период с 2015 года - до даты фактической передачи. В подтверждение этого ответчик ссылается на опись вложения от 06.09.2021, в которой указаны лишь 9 договор за период с 2013 года по январь 2020 года. Истец указал, что ООО «ИГК» является действующей организацией, и масштаб ее деятельности является значительным (ООО «ИГК» осуществляет деятельность в таких городах, как Москва, Новосибирск, Екатеринбург, Иркутск, Улан-Удэ), то 9 договоров явно не могут составлять всего объема, заключенных Обществом соглашений. Так, в рамках дела № А10-2442/2022 представитель директора ООО «ИГК» на страницах 2-3 своего отзыва указывал, что с 2018 года значительно увеличился объем хозяйственной деятельности Общества и его обособленных подразделений, и что лишь только по г. Москве Общество осуществляет сотрудничество с 40 контрагентами. При этом им были представлены в материалы дела нотариальные пояснения директоров обособленных подразделений ООО «ИГК», из которых также следует, что через обособленное подразделение в г. Новосибирске осуществляется сотрудничество с 35 контрагентами; через обособленное подразделение в г. Екатеринбурге осуществляется сотрудничество с 25 контрагентами, и с многими из этих контрагентов сотрудничество ведется с 2018 года. Учитывая изложенное, Ответчиком явно не были представлены все договоры и соглашения, заключенные им с 2015 года.

Истец также пояснил, что почтовое отправление № 80514370845308 не было получено адресатом ФИО3 и было выслано обратно отправителю, т.е. ФИО5, которая это почтовое отправление как отправитель и получила.

Истец просил учесть, что вес почтового отправления № 80088470220322, в котором якобы по утверждению ответчика содержались бухгалтерские документы Общества за весь период с 2019 года (при том, что ООО «ИГК» имеет обособленные подразделения в Москве, Новосибирске, Екатеринбурге, Иркутске, Улан-Удэ, и по утверждению действующего директора Общества осуществляет сотрудничество с более чем сотней контрагентов) составляет всего 408 грамм, что на 12 грамм меньше, чем вес почтового отправления № 80514370845308 (420 грамм), ведь в обоих почтовых отправлениях содержался незначительный объем документов в виде учредительных документов и протоколов общих собраний.

Истец также обращал внимание, что он просит представить ему именно надлежащим образом заверенные копии документов, отражающие информацию о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИГК», на бумажном носителе и лишь дополнительно на носителе электронном (флеш-накопителе).

В ходе рассмотрения дела, представитель истца передал незаверенные копии документов ответчику в соответствии с составленной описью документов от 28.10.2022, для того, чтобы ответчик мог предоставить указанные документы истцу в надлежаще заверенном виде. 

Бауману Ю.В. в ходе судебного разбирательства частично документы общества были представлены согласно описи от 03.11.2022. Истец, в связи с этим, уточнил исковые требования в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в соответствии с ходатайством от 07.11.2022.

В окончательных пояснениях ответчик указал, что в рамках настоящего спора он не ссылается на почтовое отправление №80110371460870, указывал на получение истцом документов, согласно почтовым отправлениям №80514370845308, №80110371458280, 80088470220322, на получение документов по электронной почте и по описи от 03.11.2022.

Истец настаивал на уточнённых требованиях, отрицая получение документов в полном объеме, а также на получение их в незаверенном виде. 

Оценив имеющиеся в материалах дела документы, доводы и возражения представителей участвующих в деле лиц, суд приходит к выводу, что исковые требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям. 

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участник корпорации в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, вправе получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией. 

В соответствии с п.1 ст. 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники общества вправе, в том числе, получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. 

Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (п.3 Информационного письма № 144). 

В пункте 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» указано, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. При этом, поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (п. 17 Информационного письма № 144). 

В пункте 18 Информационного письма № 144 также разъяснено, что судам следует учитывать, что если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учете), то общество не вправе отказывать в  предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию. 

Судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. 

Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (часть 1 статьи 15.19 КоАП РФ) (п. 8 Информационного письма № 144). 

Участник вправе требовать любые документы, которые связаны с деятельностью общества, в том числе бухгалтерские. В силу пункта 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и  муниципальных органов финансового контроля; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Этот перечень не является закрытым, поскольку непосредственно пунктом 2 названной статьи установлено, что общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Нормы действующего законодательства не содержат норм, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии документов.

 В пункте 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно - телекоммуникационной сети «Интернет». 

Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление. Реализуя свое право на получение любой информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией общества, участник общества вправе требовать предоставления ему копий документов. Указанные документы следует рассматривать в качестве документов, содержащих информацию о деятельности общества во всех отраслях. При этом предоставление участникам общества копий документов, является формой получения ими информации о деятельности общества и ознакомления участников общества, в том числе с бухгалтерской документацией.

 Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

В соответствии с пунктом 9 Информационного письма № 144, если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом. 

В соответствии с абзацем 4 пунктом 2 Информационного письма № 144 в том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. 

Факт обращение истца к обществу с требованием предоставить документы подтверждается материалами дела. 

Перечень документов указанных истцом не противоречит положениям ГК РФ, Закона № 14-ФЗ, Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н. 

Вместе с тем, при рассмотрении настоящего дела суд учитывает, что в рамках корпоративных правоотношений не исключены случаи, когда участник общества, находящийся в конфликте с другими участниками и/ или единоличным исполнительным органом юридического лица, не желая иным образом разрешить длящиеся разногласия, действуя внешне в рамках предоставленных ему специальным законом и учредительными документами прав, неоднократно просит предоставить ему информацию, вид и перечень которой явно не является необходимыми для добросовестной реализации корпоративных прав участника (участников) общества. 

В этой связи для обеспечения разумного баланса разнонаправленных интересов как участника общества, реализующего свое право, так непосредственно общества положениями действующего законодательства (пункт 4 статьи 50, статья 50.1 Закона N 14-ФЗ, статья 10 ГК РФ) предусмотрена возможность отказа в предоставлению участнику документов в определенных случаях. 

С учетом императивных положений действующего гражданского законодательства о недопустимости злоупотребления правом возможность квалификации судом действий лица как злоупотребление правом не зависит от того, ссылалась ли другая сторона спора на злоупотребление правом противной стороной. Суд вправе по своей инициативе отказать в защите права злоупотребляющему лицу, что прямо следует и из содержания пункта 2 статьи 10 ГК РФ (пункт 3 Информационном письме от 25.11.2008 N 127 "Обзор практики применения арбитражными судами статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации"). 

Кроме того, Президиумом ВАС РФ в абзацах третьем-пятом пункта 1 Информационного письма № 144 сформулирована правовая позиция, согласно которой участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). 

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества. 

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров. 

Ответчик в ходе судебного разбирательства неоднократно ссылался на наличие, по его мнению, в действиях истца злоупотребления правом. 

В соответствии с требованиями части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

В силу положений пункта 5 статьи 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются. 

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации. По общему правилу пункта 5 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются, пока не доказано иное. То есть презумпция добросовестности является опровержимой. При этом основным признаком наличия злоупотребления правом является намерение причинить вред другому лицу. 

Ответчиком, как стороной, ссылающейся на наличие в вышеуказанных действиях истца злоупотребления правом, должны быть представлены доказательства, подтверждающие соответствующие доводы. 

Иной подход противоречил бы приведенным положениям действующего гражданского законодательства, разъяснениям высшего судебного органа и правилам распределения бремени доказывания, установленным статьей 65 АПК РФ. 

Самостоятельное опровержение судом первой инстанции доказательств, представленных другой стороной, свидетельствовало бы о нарушении таких фундаментальных принципов арбитражного процесса, как состязательность и равноправие сторон, что могло привести к принятию неправильного решения (постановление Президиума ВАС РФ от 15.10.2013 № 8127/13). 

С учетом изложенного, суд полагает, что установленные в рамках рассмотрения настоящего дела фактические обстоятельства не позволяют прийти к выводу о наличии в действиях истца злоупотребления правом. 

Судом установлено, что в ответ на обращение участника о предоставлении копий документов требования последнего обществом не удовлетворены, что свидетельствует о необоснованном уклонении общества от предоставления участнику информации, в соответствии с положениями статьей 8, 50 Закона № 14-ФЗ. 

Оценив доводы ответчика о направлении в адрес истца части истребованных документов, суд пришел к следующим выводам. 

Ответчик в пояснениях от 17.10.2022 не оспаривает, что письмо №80514370845308 ФИО3 не получил, указав, что направил его повторно почтовым отправлением №80110371458280 с вложением следующих документов:  устав, протоколы общих собраний участников, свидетельство о гос.регистрации, о постановке на налоговый учет, документы, подтверждающие полномочия директора, приказы директора, аудиторское заключение за 2019 г., приказ об утверждении положения об учетной политике и положение об учетной политике, кассовые документы за 28.06.2019, справку об открытии счетов, штатное расписание, сведения о материально-ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, акты проверок контрольных органов.

В подтверждение данного довода ответчиком представлена опись вложения и почтовая квитанция о направлении письма от 24.05.2022. 

Материалами дела подтверждается и сторонами не оспаривается, что почтовое отправление №80110371458280 с объявленной ценностью и описью вложения (отправитель - ФИО5) 17.06.2022 быто получено истцом (в лице представителя по доверенности ФИО4). 

Материалами дела также подтверждается, что в порядке пункта 10.2.2.1 Порядка приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений, утвержденного Приказом ФГУП "Почта России" от 07.03.2019 № 98-п (далее - Порядок приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений) указанное почтовое отправление №80110371458280  перед его выдачей в присутствии почтового работника было вскрыто. При проверке вложения было установлено, что в почтовом отправлении №80110371458280 содержались незаверенные копии документов, не соответствующие описи вложения, о чем составлен соответствующий акт ф. 51-в на вскрытие от 17.06.2022 в порядке, предусмотренном пунктом 10.2.2.5 Порядка приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений.  

Ответчик утверждает, что письмом № 80088470220322 были направлены и получены истцом следующие документы: регистры бухгалтерского учета; архивная база данных бухгалтерского учета, позволяющая формировать и распечатывать регистры бухгалтерского учета; книга покупок и продаж, расширенные выписки с расчетных счетов по операциям; кадровые приказы на сотрудников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, ведомости по начислению заработной платы; расчетно-платежные документы по выплате заработной платы, акты инвентаризации имущества и финансовых обязательства, инвентаризационные ведомости по установленным формам. 

В подтверждение данного довода ответчик ссылается на опись вложения и почтовую квитанцию о направлении письма от 26.04.2022. 

Указанное почтовое отправление с объявленной ценностью и описью вложения (отправитель - ФИО5), получено 18.05.2022, 

Истцом указано, что в указном почтовом отправлении № 80088470220322 отсутствовали какие-либо документы, которые бы относились к указанному ответчиком перечню. В почтовом отправлении № 80088470220322 содержались, те же документы, что и в почтовом отправлении № 80514370845308, т.е. незаверенные копии учредительных документов и протоколов общих собраний. 

Как обоснованно указал истец, вес почтового отправления № 80088470220322, в котором якобы по утверждению ответчика содержались бухгалтерские документы общества за весь период с 2019 года (при том, что ООО «ИГК» имеет обособленные подразделения в Москве, Новосибирске, Екатеринбурге, Иркутске, Улан-Удэ, вдет активную коммерческую деятельность) составляет всего 408 грамм, что на 12 грамм меньше, чем вес почтового отправления № 80514370845308 (420 грамм), которое было возвращено ответчику. В обоих почтовых отправлениях содержался незначительный объем документов в виде учредительных документов и протоколов общих собраний. 

При этом помимо того, что почтовое отправление № 80088470220322 весит  408 г., из содержания самой описи вложения, представленной ответчиком, невозможно установить, какие именно документы и в каком объеме были направлены ответчиком в адрес истца. Ответчик в нарушение пункта 6.1.1.1 Порядка приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений, утвержденного Приказом ФГУП «Почта России» от 07.03.2019 № 98-п в описи вложения от 26.04.2022 не указал наименование и реквизиты конкретных документов, которые бы позволили их идентифицировать (отсутствует указание наименования документов, номера, даты, количества листов и прочее). Направление документации путем почтового отправления в отсутствие подробного перечня направляемых документов не свидетельствует о принятии мер по надлежащему исполнению обязанности по передаче документации надлежащим образом. 

Учитывая изложенное, представленная ответчиком опись вложения в почтовое отправление № 80088470220322 не может подтверждать, что бухгалтерские документы были направлены истцу. 

Кроме того, в рамках судебного заседания по настоящему делу  19.07.2022, представитель ответчика сам частично опроверг содержание описи вложения в почтовое отправление № 80088470220322, указав, что бухгалтерские документы были направлены Бауману Ю.В. не на бумажном носителе, а в электронном виде на флеш-накопителе. Однако, в описи вложения отсутствует какие-либо указание на флеш-  накопитель.

Кроме того, истец в рамках настоящего дела просит представить ему именно надлежащим образом заверенные копии документов, отражающие информацию о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИГК».  

Заявляя в ходе рассмотрения дела о предоставлении ФИО3 истребуемых документов, ответчик не предоставил надлежащих допустимых и достаточных доказательств, подтверждающих его доводы. 

Ответчиком также заявлено, что истцом получены следующие документы посредством электронной почты: документы, подтверждающие права на имущество, находящееся на его балансе, включая правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности и наложенные обременения в отношении имущества, принадлежащего ООО «ИГК», документы, подтверждающие отчуждение имущества, справка о балансовой стоимости основных средств, бухгалтерская отчётность, сведения по имуществу, список дебиторов и кредиторов. 

В подтверждение этого Ответчик ссылается на скриншоты электронной переписки.

Однако, как обоснованно указывает истец, из содержания представленной переписки посредством электронной почты не следует, что истцу предоставлялись соответствующие документы. Кроме того, представленные ответчиком скриншоты электронной переписки, не свидетельствуют об исполнении ответчиком обязанности по предоставлению участнику общества Бауману Ю.В. запрашиваемой информации применительно к настоящему спору, поскольку истец просит представить ему именно заверенные копии документов общества. Более того, Законом, либо Уставом Общества не предусмотрен порядок представления документов посредством электронной почты (за исключением случаев, когда сам участник выбрал указанный способ предоставления документов); обратного ответчиком не доказано. 

Согласно позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 8 Информационного письма № 144 даже отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований. В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В этом случае участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. 

Суд также принимает во внимание, что вопросы исполнения решения, в том числе по объему передаваемых документов, по возможности их фактического представления в силу тех или иных объективных причин (в частности по причине их физического отсутствия, утраты по уважительным причинам, в силу необходимости их восстановления) могут быть разрешены на стадии исполнения судебного акта, в том числе путем составления соответствующего акта судебным приставом-исполнителем. 

Суд также полагает необходимым отметить, что с учетом сроков нахождения дела в производстве суда, ответчик располагал достаточным количеством времени для исполнения установленной законом обязанности перед участником по предоставлению информации о деятельности общества, в том числе, путем их передачи в ходе судебного заседания арбитражного суда. Однако, соответствующих действий ответчиком не предпринято, что свидетельствует, по мнению суда, о противоречивости поведения ответчика. 

На основании подпункта 3 пункта 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи. 

К исключениям из приведенного общего правила, установленным в подпунктах 1 - 9 пункта 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ относятся: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (часть 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"). 

С учетом положений указанных норм, истцом требования по периодам, за которые запрашиваются документы, были уточнены, требования о предоставлении бухгалтерских документов в соответствии с частью 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" заявлены за период - пять лет, предшествующих обращению истца к ответчику с требованием об обязании предоставить документы; в остальной части требование о предоставлении документов указано за период - три года, предшествующих обращению истца к ответчику с требованием об обязании предоставить документы. Документы, указанные в подпунктах 1 - 9 пункта 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ, запрошены обоснованно за весь период. 

В части предоставления акта проверок контролирующих и правоохранительных государственных органов, а также их предписаний, представлений, требований и ответов на них, которые истец требует за период с 2018 года  до даты фактической передачи (то есть более 3 лет), истец указывает, ему из открытых источников стало известно о том, что в 2018 году в отношении общества было вынесено решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Указанное решение   при наличии в обществе корпоративного конфликта, от истца скрывается, имеет для него ценность с учетом специфики вынесенного решения налогового органа. 

Предусмотренное в подпункте 3 пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью правомочие общества отказать участнику в предоставлении ряда документов, относящихся к прошлым периодам деятельности  общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), не является безусловным основанием, препятствующим суду принять соответствующее решение, возложив на общество обязанность предоставить участнику запрашиваемую документацию, связанную с деятельностью общества, за иной период. 

Согласно пункту 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что участником заявлено требование о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). Следовательно, ограничение на предоставление документов, относящихся к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения с требованием), следует применять с учетом того, что право на информацию обеспечивает участнику возможность осуществления иных его прав, в том числе права на судебную защиту. Поэтому для отказа в предоставлении информации необходимо, чтобы документ не только относился к периодам деятельности общества более трех лет до момента обращения с требованием, но и не имел ценности с точки зрения его анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). Данный подход соответствует правовой позиции, сформулированной в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 03.09.2020 по делу № 305-ЭС20-4519. 

Как обоснованно указывает истец, акты проверок контролирующих и правоохранительных органов представляют экономическую и юридическую ценность для истца, как участника общества. Доказательств злоупотребления правом со стороны истца при формировании перечня истребуемых документов ответчик не представил.

В отношении довода ответчика об отсутствии у него списка аффилированных лиц, суд отмечает, что под аффилированными лицами понимаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Аффилированными лицами юридического лица являются: 

- член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа; 

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо; 

- лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица; 

- юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица. 

Приказом Федерального архивного агентства от 20.12.019 №236, утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, в котором установлены виды документов, подлежащих хранению, а также сроки их хранения, как на бумажных, так и на электронных носителях. В Перечне указано, что списки аффилированных лиц подлежат хранению до ликвидации общества. 

Каждое ООО обязано хранить списки своих аффилированных лиц. Эта обязанность вытекает также и из положений ст. 50 Закона об ООО, ст. 118 Перечня типовых управленческих архивных документов. 

Для исполнения данных обязанностей ООО имеет право запрашивать информацию у своих участников и членов органов. 

Затруднительность исполнения в части предоставления информации не может быть основанием для отрицания субъективного права участника общества на получение информации. 

Несмотря на то, что нормативно урегулированы требования к форме и содержанию соответствующего списка только для корпораций отдельных сфер деятельности (кредитной, депозитарной, биржевой и пр.), по смыслу приведенных норм права и исходя из сферы возможного применения участником корпорации данной информации для защиты своих прав и законных интересов, каковой надлежит, прежде всего, считать оспаривание сделок, такой список должен в любом случае, как минимум, включать в себя сведения об основании (основаниях) из числа установленных законом, в силу которого (которых) каждое указанное в списке лицо признается аффилированным, о дате наступления соответствующего (соответствующих) основания (оснований), о доле участия аффилированного лица в уставном капитале общества. 

Обязанность ООО «ИГК» предоставить участнику списки аффилированных лиц прямо предусмотрена положениями статьи 50 Закона об ООО. 

На основании вышеизложенного, с учетом позиции истца, озвученной в судебном заседании 09.12.2022, согласно которой истец не настаивает на удовлетворении требований в части пунктов 14 - список дебиторов и кредиторов ООО «ИГК» с указанием оснований и расшифровкой сумм задолженности за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 18 - штатные расписания ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи (за исключением: штатного расписания ООО «ИГК» на 2020 год, утв. приказом директора ООО «ИГК» № ШР2020/1 от 16.12.2019); 24  - книги движения трудовых книжек ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи, суд полагает исковые требования подлежащими частичному удовлетворению, за исключением указанных трех пунктов. 

Суд повторно отмечает, что вопросы исполнения решения, в том числе по объему передаваемых документов, по возможности их фактического представления в силу тех или иных объективных причин (в частности по причине их физического отсутствия, утраты по уважительным причинам, в силу необходимости их восстановления) могут быть разрешены на стадии исполнения судебного акта, в том числе путем составления соответствующего акта судебным приставом-исполнителем. 

Согласно разъяснениям, изложенным в абзаце третьем пункта 4 Информационного письма ВАС РФ № 144, в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления). 

При этом суд определяет срок, исходя из количества документов и разумного срока для производства их копий. 

На основании изложенного, учитывая объем запрашиваемой информации, время, которое потребуется для изготовления копий документов, суд считает, что заявленный истцом срок является достаточным для предоставления обществом запрашиваемой информации и полагает возможным установить ответчику срок для исполнения решения суда - в течение 10 рабочих дней с момента вступления в законную силу решения суда. 

Кроме того, истцом заявлено требование о взыскании судебной неустойки в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения вступившего в законную силу решения суда по день фактического исполнения решения. 

В соответствии с частью 1 статьи 2 АПК РФ задачами судопроизводства в арбитражных судах являются, в том числе: защита нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, а также прав и законных интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц в указанной сфере. 

В соответствии со статьей 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации (часть 1). Неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную настоящим Кодексом и другими федеральными законами (часть 2). 

Неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную названным Кодексом и другими федеральными законами. 

Согласно статье 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. 

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). 

Согласно разъяснениям, отраженным в пункте 28 Постановления Пленума ВС РФ № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя. 

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ) (пункт 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 года № 7). 

Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре. 

Исходя из названных положений статей 2, 16 АПК РФ и разъяснений высшего судебного органа, учитывая, что иное не установлено Гражданским Кодексом Российской Федерации, иными законами и не вытекает из существа упомянутых отношений, по смыслу статей 307, 307.1, 308 Гражданского кодекса Российской Федерации общие положения об обязательствах подлежат применению к спорному требованию, связанному с предоставлением документов участнику корпорации, а также то, что ответчиком длительное время не исполнялись обязательства по предоставлению документов, при этом, доказательств невозможности или затруднительности исполнения решения суда в срок, определенный истцом, ответчиком в материалы дела не представлены, суд пришел к выводу о наличии оснований для взыскания неустойки на случай неисполнения судебного акта. 

При определении размера присуждаемой денежной суммы суду следует исходить из того, что исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. В то же время, определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд должен принимать во внимание степень затруднительности исполнения судебного акта, возможность ответчика по его добровольному исполнению, имущественное положение ответчика и иные заслуживающие внимания обстоятельства. 

Исследовав и оценив представленные в дело доказательства, учитывая, что заявленные истцом денежные суммы являются завышенными, суд приходит к выводу о наличии оснований для взыскания с ответчика судебной неустойки в следующем размере: 1 500 рублей за каждый день неисполнения судебного акта. По мнению суда, данный размер судебной неустойки соответствует критериям соразмерности, разумности и адекватности с учетом обстоятельств данного дела, установление неустойки в меньшей сумме размер неустойки будет явно для юридического лица несущественным, что не будет отвечать цели - скорейшего понуждения ответчика к исполнению решения суда. 

С учетом изложенного, суд полагает обоснованным и подлежащим удовлетворению требование истца в части обязания ответчика уплатить сумму судебной неустойки за неисполнение судебного решения в размере 1 500 рублей за каждый день просрочки передачи запрашиваемых участником общества документов, исчисляемой с одиннадцатого рабочего дня даты вступления решения суда в законную силу по дату его фактического исполнения. 

Всем существенным доводам, пояснениям и возражениям сторон судом дана оценка, что нашло отражение в данном судебном акте. Иные доводы и пояснения несущественны и на выводы суда повлиять не могут. 

Согласно части 2 статьи 168 АПК РФ при принятии решения арбитражный суд распределяет судебные расходы. 

В силу статьи 101 АПК РФ государственная пошлина относится к судебным расходам. 

В соответствии с частью 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. 

Истцом при обращении в суд с настоящим иском уплачена государственная пошлина в сумме 6 000 руб. 

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 23 Постановление Пленума ВАС РФ от 11.07.2014 № 46 "О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах", при частичном удовлетворении требования неимущественного характера, в том числе имеющего денежную оценку (например, требования о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в разумный срок), расходы по уплате государственной пошлины в полном объеме взыскиваются с противоположной стороны по делу. 

С учетом приведенных разъяснений и результата рассмотрения дела расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. подлежат взысканию с ответчика в пользу истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р  Е  Ш  И Л:

Иск удовлетворить частично. 

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Иркутская грузовая компания» (ОГРН 

<

***> ИНН 

<

***>) в течение 10 рабочих дней с даты вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать ФИО3 заверенные надлежащим образом копии следующих документов:

1. Внутренние документы ООО «ИГК», в том числе приказы и распоряжения руководителя ООО «ИГК» за период с 2019 года до даты фактической передачи, 

2. Документы, подтверждающие полномочия главного бухгалтера ООО «ИГК» за период с 2019 года до даты фактической передачи,

3. Списки аффилированных лиц ООО «ИГК» за весь период деятельности ООО «ИГК»; 

4. Правоустанавливающие документы, подтверждающие права ООО «ИГК» на имущество, учитываемое на его балансе и забалансовых счетах, а также документы, подтверждающие наложенные обременения в отношении такого имущества, за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

5. Первичные учетные документы, отражающие операции ООО «ИГК» с имуществом, учитываемым на его балансе и забалансовых счетах, включая документы, подтверждающие выбытие, реализацию, перемещение, списание такого имущества, а также первичные учетные документы, отражающие операции ООО «ИГК» с товарно-материальными ценностями (товарные накладные, акты об оказанных услугах, универсально-передаточные документы и другие), за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

6. Документы бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности, в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», включая квартальные и годовые балансы с соответствующими отметками о сдаче в контролирующий орган, отчеты о финансовых результатах, отчеты о движении капитала, отчеты о движении денежных средств, пояснительные записки к бухгалтерской отчетности, а также первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей, за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

7. Регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам и субсчетам, отчеты по проводкам, анализы и карточки счетов, по всем счетам и субсчетам, отраженным в оборотно-сальдовых ведомостях) с развернутым сальдо за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

8. Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой Обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета - программа «1С» (либо в иной аналогичной архивной базе данных бухгалтерского учета, позволяющей сформировать и распечатывать регистры бухгалтерского учета ООО «ИГК»), касающуюся всех данных бухгалтерского учета ООО «ИГК» за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

9. Книги (журналы) учета фактов хозяйственной деятельности общества за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

10. Налоговые декларации, и иные документы, обязательные для сдачи в налоговые органы, органы пенсионного фонда и социального страхования, с  соответствующими отметками о сдаче в контролирующий орган, за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

11. Кассовые документы ООО «ИГК», за период с 2019 года  до даты фактической передачи (приходные и расходные кассовые ордера, кассовые книги, авансовые отчеты, отчеты кассира за период); 

12. Расчетно-платежные документы ООО «ИГК» за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

13. Книги покупок и продаж за период 2019 года  до даты фактической передачи; 

14. Справку из Федеральной налоговой службы России, содержащую перечень всех открытых (закрытых) банковских счетов ООО «ИГК» за период с 2019 года по текущую дату,

15. Расширенные выписки с расчетных счетов по операциям ООО «ИГК» с расшифровкой назначения платежа, заверенные соответствующим банком, за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

16. Договоры, соглашения, контракты с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов, заключенные ООО «ИГК», за период с 2019 года  до даты фактической передачи,

17. Кадровые приказы на сотрудников ООО «ИГК» за период с 2019 года  до даты фактической передачи.

18. Трудовые договоры с работниками ООО «ИГК» за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

19. Табели учета рабочего времени ООО «ИГК» за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

20. Ведомости по начислению заработной платы ООО «ИГК» за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

21. Списки перечисляемой в банк заработной платы сотрудникам ООО «ИГК» за период с 2019 года до даты фактической передачи; 

22. Сведения об материально ответственных лицах в ООО «ИГК», с предоставлением соответствующих приказов за период с 2019 года  до даты фактической передачи; 

23. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе ценных бумаг) по установленным формам за период с 2019 года - до даты фактической передачи; 

24. Справка налогового органа о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по состоянию на текущую дату; 

25. Акты проверок контролирующих и правоохранительных государственных органов, а также их предписания, представления, требования и ответы на них, за период с 2018 года  до даты фактической передачи.

В случае неисполнения настоящего решения, взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Иркутская грузовая компания» (ОГРН 

<

***> ИНН 

<

***>) в пользу ФИО3 денежные средства в размере 1 500 рублей за каждый день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день его фактического исполнения. 

В удовлетворении остальной части иска отказать. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Иркутская грузовая компания» (ОГРН 

<

***> ИНН 

<

***>) в пользу ФИО3 расходы по уплате государственной пошлины в сумме 6 000 рублей.

Решение по настоящему  делу вступает в законную силу  по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. 

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Бурятия.

СудьяЕ.В. Залужная