ДВАДЦАТЬ ПЕРВЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Суворова, д. 21, Севастополь, 299011, тел. / факс 8 (8692) 54-74-95

 E-mail: info@21aas.arbitr.ru  

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А84-3690/2019

г. Севастополь

12 июля 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 04.07.2024.

В полном объеме постановление изготовлено 12.07.2024.

 

Двадцать первый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Калашниковой К.Г., судей: Котляровой Е.Л., Оликовой Л.Н. при ведении протокола секретарем судебного заседания Гордон А.С., рассмотрев в открытом судебном заседании путем использования систем веб-конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» (онлайн-заседание) апелляционную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда города Севастополя от 15.03.2024 по делу № А84-3690/2019 (судья Архипова С.Н.) принятое по результатам рассмотрения 

заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская инвестиционная компания»

к ФИО1

об обязании передать документацию и имущество должника

в рамках дела о признании общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская Инвестиционная компания» несостоятельным (банкротом)

 

при участии в судебном заседании: 

от: ФИО1: ФИО2, представителя по доверенности № 92АА1113605 от 19.10.2022;

от: конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская инвестиционная компания»: ФИО3, представителя по доверенности от 10.11.2023 (до перерыва),

у с т а н о в и л:

определением Арбитражного суда города Севастополя от 01.08.2019 с учетом определения об исправлении описки от 19.08.2019 заявление акционерного общества «Севастопольский морской банк» о признании общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская Инвестиционная компания» несостоятельным (банкротом) принято к производству суда, возбуждено производство по делу.

Определением Арбитражного суда города Севастополя от 19.09.2019 требование акционерного общества «Севастопольский Морской Банк» о признании общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская Инвестиционная Компания» несостоятельным (банкротом) признано необоснованным. Во введении процедуры наблюдения в отношении общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская Инвестиционная Компания» отказано. Производство по делу о банкротстве прекращено.

Постановлением Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 01.11.2019 определение Арбитражного суда города Севастополя от 19.09.2019 отменено. Заявление акционерного общества «Севастопольский Морской Банк» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская Инвестиционная Компания» направлено на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции.

Определением Арбитражного суда города Севастополя от 13.01.2022 судом произведено процессуальное правопреемство заявителя с акционерного общества «Севастопольский морской банк» на его правопреемника публичное акционерное общество «Российский Национальный Коммерческий Банк».

Определением Арбитражного суда города Севастополя от 20.12.2022 в отношении общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская инвестиционная компания» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО4 

Решением Арбитражного суда  города Севастополя от 09.11.2023 общество с ограниченной ответственностью «Севастопольская инвестиционная компания» (далее – должник) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО5 (далее – конкурсный управляющий).

07.12.2023 в Арбитражный суд города Севастополя поступило измененное в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ходатайство конкурсного управляющего об обязании ФИО1 передать конкурсному управляющему (том 1, л.д. 26-29):

1. Учредительные документы Должника (кроме Уставов 2014, 2015, 2017);

2. Решения собственника (участников) за последние три года;

3. Положение об учетной политике;

4. Список лицензий, сертификатов (организации): название, номер, дата выдачи, срок действия; копии лицензий;

5. Перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, с приложением заверенных копий правоустанавливающих документов

6. Бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника;

7. Сведения о количестве работников, бывших работников должника, имеющих непогашенные требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда с приложением документов, подтверждающих основание, период возникновения, размер задолженности по каждому работнику;

8. Сведения об аффилированных лицах должника

9. Документы, подтверждающие полномочия руководителя должника, приказы и распоряжения руководителя должника;

10. Сведения о принадлежащих (принадлежавших ранее) должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является (являлся) учредителем (участником) с приложением подтверждающих документов, в том числе документы по отчуждению доли в ООО «Апогей» ИНН

<

***>;

11. Сведения о движении основных средств (поступлении и выбытии) с указанием наименования поступившего/выбывшего имущества, его балансовой стоимости на момент поступления/выбытия, причин поступления/выбытия, оснований поступления/выбытия (с приложением договоров, актов приема-передачи и т.д.)

12. Базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

13. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

14. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

15. Расшифровку финансовых вложений;

16. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91, 41.

17. Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

18. Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

19. Список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

20. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными

фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией)

21. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

22. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности

23. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

24. Справки к актам инвентаризации с приложением к ним документов, подтверждающих достоверность сведений, отраженных в Акте (Справке);

25. Инвентаризационные описи с приложением к ним документов, подтверждающих достоверность сведений, в том числе: светокопий договоров, актов приема-передачи, товарных накладных, иных имеющихся документов, являющихся основанием для учета материальных ценностей и финансовых вложений в учете предприятия;

26. Отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово –хозяйственной деятельности должника;

27. Заключения профессиональных аудиторов;

28. Кадровая документация: должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника, заявления работников на увольнение;

29. Документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

30. Гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

31. Все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

32. Сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

Определением Арбитражного суда города Севастополя от 15.03.2024 суд обязал ФИО1 передать конкурсному управляющему ФИО5:

1. Учредительные документы Должника (кроме Уставов 2014, 2015, 2017);

2. Решения собственника (участников) за последние три года;

3. Положение об учетной политике;

4. Список лицензий, сертификатов (организации): название, номер, дата выдачи, срок действия; копии лицензий;

5. Перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, с приложением заверенных копий правоустанавливающих документов

6. Бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника;

7. Сведения о количестве работников, бывших работников должника, имеющих непогашенные требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда с приложением документов, подтверждающих основание, период возникновения, размер задолженности по каждому работнику;

8. Сведения об аффилированных лицах должника

9. Документы, подтверждающие полномочия руководителя должника, приказы и распоряжения руководителя должника;

10. Сведения о принадлежащих (принадлежавших ранее) должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является (являлся) учредителем (участником) с приложением подтверждающих документов, в том числе документы по отчуждению доли в ООО «Апогей» ИНН

<

***>;

11. Сведения о движении основных средств (поступлении и выбытии) с указанием наименования поступившего/выбывшего имущества, его балансовой стоимости на момент поступления/выбытия, причин поступления/выбытия, оснований поступления/выбытия (с приложением договоров, актов приема-передачи и т.д.)

12. Базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

13. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

14. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

15. Расшифровку финансовых вложений;

16. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91, 41.

17. Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

18. Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

19. Список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

20. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными

фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией)

21. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

22. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности

23. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

24. Справки к актам инвентаризации с приложением к ним документов, подтверждающих достоверность сведений, отраженных в Акте (Справке);

25. Инвентаризационные описи с приложением к ним документов, подтверждающих достоверность сведений, в том числе: светокопий договоров, актов приема-передачи, товарных накладных, иных имеющихся документов, являющихся основанием для учета материальных ценностей и финансовых вложений в учете предприятия;

26. Отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово –хозяйственной деятельности должника;

27. Заключения профессиональных аудиторов;

28. Кадровая документация: должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника, заявления работников на увольнение;

29. Документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

30. Гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

31. Все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

32. Сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

Не согласившись с данным определением, 29.03.2024 ФИО1 (далее – апеллянт, ФИО1, ответчик) обратился в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить, в удовлетворении заявленных требований конкурсного управляющего отказать.

Так апеллянт указывает на то, что обжалуемое определение суда первой инстанции подлежит отмене как незаконный судебный акт.

Определением Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 10.04.2024 настоящая апелляционная жалоба принята к производству Двадцать первого арбитражного апелляционного суда.

В судебное заседание апелляционного суда, продолженное после перерыва, конкурсный управляющий, а также иные лица, участвующие в деле о банкротстве, извещенные надлежащим образом о дате, времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, своих представителей не направили.

26.06.2024 конкурсный управляющий письменно известил апелляционный суд о возможности рассмотрения настоящей апелляционной жалобы после перерыва в свое отсутствие.

Принимая во внимание надлежащее извещение лиц, участвующих в деле, о времени и месте судебного заседания путем направления копий определений о принятии апелляционной жалобы к производству посредством почтовой связи, а также размещение текста определения на официальном сайте Двадцать первого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет (http://21aas.arbitr.ru/), в соответствии с частью 6 статьи 121, частью 1 статьи 123, частями 2, 3 статьи 156, статьей 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд полагает возможным рассмотреть настоящую апелляционную жалобу в отсутствие представителей указанных лиц.

В судебном заседании апеллянт доводы апелляционной жалобы, дополнений к апелляционной жалобе (поступили в материалы апелляционного производства 05.06.2024) поддержал в полном объеме, просил обжалуемое определение отменить, а апелляционную жалобу – удовлетворить.

27.04.2024 в суд апелляционной инстанции от конкурсного управляющего поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором последний просит обжалуемое определение суда первой инстанции оставить без изменения, а апелляционную жалобу ответчика – без удовлетворения.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав представленные доказательства, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, проверив законность и обоснованность определения суда первой инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В соответствии с частью 3 статьи 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимаемые судом решения, постановления, определения должны быть законными, обоснованными и мотивированными.

Согласно части 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Обращаясь в суд первой инстанции с заявлением об истребовании у ФИО1 как бывшего руководителя должника бухгалтерской и иной документации, конкурсный управляющий указывает на то, что ФИО1 обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации, а также имущества должника, предусмотренная Законом о банкротстве, не исполнена.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно разъяснениям, данным в абзаце 3 пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения обязанности по передаче документации в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. 

В то же время кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору (пункт 23 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»). В том случае, если ответчик не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности, а также привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по правилам главы III.2 Закона о банкротстве.

Таким образом, объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по передаче документации и материальных ценностей должника арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве. 

Как следует из материалов настоящего обособленного спора, в том числе электронных материалов, и не оспаривается лицами, участвующими в обособленном споре, ФИО1 являлся последним руководителем должника до даты открытия в отношении общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская Инвестиционная компания» процедуры конкурсного производства (02.11.2023 – резолютивная часть решения суда по настоящему делу). 

В направленном 16.11.2023 в адрес ФИО1. запросе от 13.11.2023 конкурсный управляющий потребовал обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (информационный лист – том 1, л.д. 7).

Как указывает конкурсный управляющий, по состоянию на 05.12.2023 запрашиваемая бухгалтерская и иная документация ФИО1 не переданы, что послужило основанием для обращения в Арбитражный суд города Севастополя с ходатайством об истребовании у бывшего руководителя должника бухгалтерской и иная документации общества с ограниченной ответственностью «Севастопольская Инвестиционная компания».

В свою очередь ответчик в суде первой инстанции и в апелляционном суде возразил против требований конкурсного управляющего в полном объеме. Апеллянт сообщил, что часть документации была им направлена в адрес конкурсного управляющего заказным письмом с уведомлением о вручении в процессе рассмотрения спора в суде первой инстанции. Часть требований конкурсного управляющего ответчик как бывший руководитель должника передать конкурсному управляющего не может, - документы в распоряжении ответчика отсутствуют (никогда не составлялись).

Коллегия судей, при участии сторон обособленного спора, удовлетворенные судом требования конкурсного управляющего, возражения апеллянта по каждой удовлетворенной судом первой инстанции позиции и соответствующие возражения конкурсного управляющего против доводов апеллянта, систематизировала в таблицу:   

№

Истребованные документы и сведения

Представленные

документы и информация (по данным ФИО1)

Способ и дата подачи в суд

доказательств направления документов управляющему (по данным ФИО1)

Возражения конкурсного управляющего

2

Учредительные документы Должника

(кроме Уставов 2014, 2015, 2017)

Направлены 27.01.2024

письмом от 26.01.2024

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

(других Уставов нет)

 

3

Решения собственника (участников) за

последние три года

В письме от 26.01.2024

направленном 27.01.2024

сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

Сообщил, что нет документов за период 09.11.2020-09.11.2023, тогда как передаче подлежат документы за период с 19.11.2016-03.11.2023

4

Положение об учетной политике

В письме от 26.01.2024

направленном 27.01.2024

сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

Сообщил, что нет документов за период 09.11.2020-09.11.2023, тогда как передаче подлежат документы за период с 19.11.2016-03.11.2023

5

Список лицензий, сертификатов

(организации): название, номер, дата

выдачи, срок действия; копии лицензий

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

 

6

Перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, с приложением заверенных копий

правоустанавливающих документов

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

 

7

Бухгалтерские и иные документы,

отражающие экономическую

деятельность должника

В письме от 26.01.2024

направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

Сообщил, что нет документов за период 09.11.2020-09.11.2023 (в связи с дисквалификацией Шармара в 2021-2022), тогда как передаче подлежат документы за период с 19.11.2016-03.11.2023

8

Сведения о количестве работников, бывших работников должника, имеющих непогашенные требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда с приложением документов, подтверждающих основание, период возникновения, размер задолженности по каждому

работнику, а также копии личных дел

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр» т.1 л.д.9-12

 

9

Сведения об аффилированных лицах

должника

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024

сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

 

10

Документы, подтверждающие полномочия руководителя должника, приказы и распоряжения руководителя

должника

Направлены 26.02.2024

письмом от 26.02.2024

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

 

11

Сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником) с приложением подтверждающих документов, в том числе документы по отчуждению доли в ООО «Апогей»

ИНН

<

***>

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

По данным ИФНС должник владел 100% долей в ООО «Апогей» в период с 26.12.2014 по 14.01.2019:

- с 26.12.2014 по 22.10.2018 – 55251625 руб. (100%)

- с 23.10.2018 по 01.11.2018 – 26520780 руб. (48%)

- с 02.11.2018 по 14.01.2019 – 17680520 руб. (32%).

ИФНС отказано в предоставлении копий договоров об отчуждении в связи с отсутствием данных документов в ИФНС

12

Сведения о движении основных средств (поступлении и выбытии) с указанием наименования поступившего/выбывшего имущества, его балансовой стоимости на момент поступления/выбытия, причин поступления/выбытия, оснований поступления/выбытия (договоры, акты

приема-передачи и т.д.)

В письме от 26.02.2024 направленном 26.02.2024 сообщил об отсутствии

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

Сообщил, что нет документов за период 09.11.2020-09.11.2023, тогда как передаче подлежат документы за период с 19.11.2016-03.11.2023

Конкурсному управляющему документы не переданы (доказательства передачи конкурсному управляющему в материалах дела отсутствуют)

13

Базу программы 1С или ее аналога на

электронных носителях (жесткие

диски; компьютеры и т.п.);

В письме от 26.01.2024

направленном 27.01.2024

сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

ФИО1 представлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 на 24 л. за период 09.11.2023-09.11.2023. Формирование ОСВ свидетельствует о наличии базы программы 1С или ее аналога в связи с чем доводы ФИО1 об отсутствии данной программы несостоятельны.

14

Расшифровку расчетов с дебиторами

по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

 

15

Расшифровку авансов, выданных

поставщикам и подрядчикам,

обоснованность авансов;

Направлены 26.02.2024

письмом от 26.02.2024

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

 

16

Расшифровку финансовых вложений

Направлены 26.02.2024

письмом от 26.02.2024

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

 

17

Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41,

44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69,

70,71,76, 90,91

Направлены 26.02.2024

письмом от 26.02.2024

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

ФИО1 представлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 на 24 л. за период 09.11.2023-09.11.2023.

Тогда как передаче подлежат документы за период с 19.11.2016-03.11.2023

18

Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты

В письме от 26.02.2024 направленном 26.02.2024

сообщил об отсутствии

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

Сообщил, что нет документов за период 09.11.2020-09.11.2023, тогда как передаче подлежат документы за период с 19.11.2016-03.11.2023

19

Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные

бухгалтерские документы

Направлены 26.02.2024

письмом от 26.02.2024, а также направлено 01.03.2024 письмом от 01.03.2024

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23, 31-32

 

20

Список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные

бухгалтерские документы

Направлены 26.02.2024

письмом от 26.02.2024, а также направлено 01.03.2024 письмом от 01.03.2024

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23, 31-32

 

 

 

 

21

Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе

акт сверки с налоговой инспекцией)

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр» т.1 л.д.9-12

 

22

Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по

компенсации морального вреда

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

 

23

Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной

деятельности

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр» т.1 л.д.9-12

 

24

Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных

бумаг) по установленным формам

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр» т.1 л.д.9-12

Учитывая, что Должнику принадлежала 100% доля в ООО «Апогей», а также дебиторская задолженность на которую указывает сам ФИО1, акты инвентаризации указанного имущества должны быть по правилам бухгалтерского учета.

 

25

Справки к актам инвентаризации с приложением к ним документов, подтверждающих достоверность

сведений, отраженных в Акте (Справке

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

 

26

Инвентаризационные описи с приложением к ним документов, подтверждающих достоверность сведений, в том числе: светокопий договоров, актов приема-передачи, товарных накладных, иных имеющихся документов, являющихся основанием для учета материальных ценностей и финансовых вложений в

учете предприятия

В письме от 26.01.2024 направленном 27.01.2024 сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

Учитывая, что Должнику принадлежала 100% доля в ООО «Апогей», а также дебиторская задолженность на которую указывает сам ФИО1, акты инвентаризации указанного имущества должны быть по правилам бухгалтерского учета.

27

Отчеты ревизионной комиссии о

результатах финансово-хозяйственной

деятельности должника

В письме от 26.01.2024

направленном 27.01.2024

сообщил об отсутствии

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

 

28

Заключения профессиональных аудиторов

В письме от 26.02.2024

направленном 26.02.2024

сообщил об отсутствии

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

 

29

Кадровая документация: должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника, заявления работников на

увольнение;

Направлены 27.01.2024

письмом от 26.01.2024

28.01.2024 через «Кадарбитр»

т.1 л.д.9-12

 

30

Документы и сведения по выдаче

авансов подотчетным лицам, а также

авансовые отчеты подотчетных лиц

 

В письме от 26.02.2024

направленном 26.02.2024

сообщил об отсутствии

 

Подано в судебном заседании т.1 л.д.21-23

 

Сообщил, что нет документов за период 09.11.2020-09.11.2023, тогда как

передаче подлежат документы за период

с 19.11.2016-03.11.2023

 

31

Гражданско-правовые сделки,

заключенные с юридическими лицами,

физическими лицами и

индивидуальными предпринимателями

 

В письме от 26.02.2024

направленном

26.02.2024 сообщил об

отсутствии

 

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

 

Сообщил, что нет документов за период

09.11.2020-09.11.2023, тогда как передаче

подлежат документы за период с 19.11.2016-03.11.2023

 

32

Все действующие на текущую дату

сделки, по которым имеются

обязательства по дальнейшему

исполнению

 

Направлены

26.02.2024

письмом от 26.02.2024

 

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

 

33

Сведения и документы,

свидетельствующие об исполнении или

неисполнении должником

обязательств перед контрагентами

 

Направлены

26.02.2024

письмом от 26.02.2024

 

Подано в судебном заседании

т.1 л.д.21-23

 

Из приведенной таблицы усматривается, что по большинству эпизодов конкурсный управляющий возражения против доводов апеллянта не высказал (в каких-то эпизодах ответчик сообщил об отсутствие документов, в других - последний сообщил, что документы направлены в адрес конкурсного управляющего). 

При этом, обосновано и верно конкурсный управляющий указал на то, что период, за который следует передать документы конкурсному управляющему, ответчиком определен не верно. 

Действительно, бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника, должны быть переданы в адрес конкурсного управляющего в течение трех дней с даты утверждения последнего. При этом в Законе о банкротстве отсутствует период, за который следует передать документы должника. Следовательно, бывший руководитель должника должен передать конкурсному управляющему все документы, которые имеются на предприятии и должны храниться на предприятии в течение сроков, установленных специальным правовым регулированием (например, закон о бухгалтерском учете).

Анализ положений Закона о банкротстве об обжаловании подозрительных сделок должника, о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, позволяет коллегии судей прийти к выводу о том, что, как минимум, за три года до даты возбуждения дела о банкротстве бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника должны быть направлены бывшим руководителем должника в адрес конкурсного управляющего. 

На соответствующий вопрос коллегии судей апеллянт пояснил, что при наличии, он обязуется направить в адрес конкурсного управляющего оборотно-сальдовые ведомости за период с 19.11.2016 по 09.11.2020. По иным позициям документы у ответчика отсутствует как за период с 09.11.2020 по 09.11.2023, так и за ранний период, с 19.11.2016.

В отношении позиции 11 (документы по отчуждению доли участия должника в ООО «Апогей») апеллянт указал, что в его распоряжении документы не сохранились. Ответчик указал, что ему известно о направлении конкурсным управляющим запроса в адрес нотариуса, поскольку как указал последний, в регистрационном деле в ИНФН договоры по отчуждению доли в ООО «Апогей» отсутствуют.

Учитывая вышеизложенное, принимая во внимание отсутствие доказательства того, что истребуемые документы должника имеются в натуре и в настоящее время находятся у ФИО1, и что он уклоняется от их передачи в распоряжение конкурсного управляющего, апелляционный суд пришел к выводу об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребовании у ФИО1 бухгалтерской и иной документации должника.

При этом коллегия судей полагает необходимым отметить, что неисполнение обязанности по хранению документации (в случае его доказанности) образует в силу подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве презумпцию вины контролирующего лица в доведении должника до банкротства.

Отказ в удовлетворении ходатайства управляющего об истребовании документов и имущества по мотивам недоказанности их фактического наличия у контролирующих должника лиц сам по себе не препятствует ему ссылаться на соответствующую презумпцию в случае подачи заявления о привлечении этих лиц к субсидиарной ответственности.

Отказ в истребовании документов и материальных ценностей не препятствует привлечению контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в случае уклонения ответчика от предоставления конкурсному управляющему необходимых сведений и документов, а также доказанности того, что документы и материальные ценности были утрачены или отчуждены по вине контролирующих должника лиц.

При таких обстоятельствах коллегия судей, основываясь на оценке обстоятельств дела и анализе Закона о банкротстве, приходит к выводу, что судом первой инстанции допущено неполное исследование обстоятельств, имеющих значение для обособленного спора (пункт 1 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Определение суда первой инстанции от 15.03.2024 по настоящему делу подлежит отмене в апелляционном суде с разрешением вопроса по существу и отказом в удовлетворении заявленных требований.

Положениями подпункта 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации уплата государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы на настоящее определение не предусмотрена, в связи с чем, апеллянту из федерального бюджета подлежит возврату государственная пошлина в размере 150 руб.

 

Руководствуясь статьями 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцать первый арбитражный апелляционный суд  

 

п о с т а н о в и л:

определение Арбитражного суда города Севастополя от 15.03.2024 по настоящему делу отменить полностью и разрешить вопрос по существу.

В удовлетворении заявления отказать.

Возвратить ФИО1 из федерального бюджета 150 руб. государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия в порядке, установленном статьей 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий                                                 К.Г. Калашникова

 

Судьи                                                                                  Е.Л. Котлярова

 

                                                                                               Л.Н. Оликова