ДВЕНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410002, г. Саратов, ул. Лермонтова д. 30 корп. 2 тел: (8452) 74-90-90, 8-800-200-12-77; факс: (8452) 74-90-91,

http://12aas.arbitr.ru; e-mail: info@12aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело №А57-5661/2021

г. Саратов

15 декабря 2022 года

Резолютивная часть постановления объявлена «13» декабря 2022 года.

Полный текст постановления изготовлен «15» декабря 2022 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Яремчук Е.В., 

судей Батыршиной Г.М., Грабко О.В., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, 

при участии в судебном заседании:

ФИО2, личность установлена, паспорт обозревался,

представителя ФИО2 – ФИО3 на основании заявления о допуске в качестве представителя (заявления об определении полномочий представителя),

конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «СТР-Турбогаз» ФИО4 – личность установлена, паспорт обозревался, 

иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 

на определение Арбитражного суда Саратовской области от 06 октября 2022 года по делу № А57-5661/2021 (судья Ефимова Т.А.) 

об удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «СТР-Турбогаз» ФИО4 об истребовании сведений и документов от бывшего руководителя должника – ФИО2 (410051, 

<

...>), в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «СТР-Турбогаз» (410028, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Саратовской области от 22.03.2022 общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «СТР-ТУРБОГАЗ» признано несостоятельным (банкротом).

Определением от 22.03.2022 конкурсным управляющим должника – ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» утвержден ФИО4 (далее ФИО4).

23 мая 2022 года в Арбитражный суд Саратовской области обратился конкурсный управляющий ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» – ФИО4 с заявлением об истребовании от бывшего руководителя должника – ФИО2 следующих документов и сведений:

- все документы бухгалтерской отчетности ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», а также все имеющиеся первичные бухгалтерские документы (в подлиннике, в т.ч. те, которые по тем или иным причинам не отражены в бухгалтерском учете), регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую базу, ведение которой осуществляется в электронном виде (форме) за период с 23.03.2018 г. по 23.03.2022 г.;

- все материальные и иные ценности, активы ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», а также подлинники инвентаризационных описей (ведомостей), подтверждающих фактическое наличие активов и документов, подтверждающих право собственности ООО «СТРТУРБОГАЗ» в отношении них (в т.ч. паспорта транспортных средств, свидетельства о государственной регистрации, договоры о приобретении имущества и др.) за период с 23.03.2018 г. по 23.03.2022 г.;

- расшифровку всех активов ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» по состоянию на дату открытия конкурсного производства; 

- развернутую расшифровку всей кредиторской задолженности ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» по состоянию на дату открытия конкурсного производства (с указанием полных сведений о каждом кредиторе (наименование, адрес, ИНН, ОГРН), характере и основаниях возникновения соответствующих обязательств ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», а также надлежащего срока их исполнения); 

-  список материально-ответственных лиц ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» и подлинники заключенных с ними договоров о материальной ответственности;

- подлинники документов, подтверждающих кредиторскую и дебиторскую задолженности ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» (т.е. договоры и соглашения к ним, накладные/акты приема-передачи/акты выполненных работ, акты сверки); 

- все иные имеющиеся документы, образовавшиеся в процессе деятельности ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» и включенные в состав Архивного фонда Российской Федерации (в т.ч. финансовые, бухгалтерские), документы по личному составу ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», а также архивные документы ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», сроки временного хранения которых не истекли; 

- список действующих банковских счетов ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» (с указанием сведений о банке, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание), а также чековые книжки с неиспользованными чеками, действующие договоры банковского счета и программное обеспечение, позволяющее управлять банковскими счетами удаленно («Банк_Клиент», иной аналог); 

- список работников ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» с указанием Ф.И.О., паспортных данных и адреса места жительства каждого работника, а также подлинники трудовых договоров и приказов о приеме на работу, сведений о членстве работников в профессиональных союзах и местонахождении последних; 

- передать подлинные документы, предусмотренные законодательством РФ, подтверждающие возникновение у ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» обязательств по выплате заработной платы перед каждым из работников ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» (трудовой договор, приказ о приеме на работу, табели учета рабочего времени, сведения о произведенных выплатах в пользу работника, иные документы); 

-  предоставить сведения о размере удержаний, которые надлежит осуществлять из заработной платы каждого работника ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», а также передать конкурсному управляющему ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» подлинные документы, являющиеся основанием для этих удержаний и позволяющие определить получателя удерживаемых средств o внутренние документы ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», устанавливающие дисциплину труда и правила внутреннего трудового распорядка для работников ООО «СТР-ТУРБОГАЗ»; - список длящихся (исполняемых) договоров, сделок ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» (с указанием реквизитов 

договоров, наименования и местонахождения контрагентов), а подлинники документов, которыми оформлены указанные сделки (их заключение и исполнение); 

-  список объектов, предусмотренных ст. ст. 131, 132 Федерального закона «О 

несостоятельности (банкротстве)», не включаемых в состав конкурсной массы ООО «СТР-ТУРБОГАЗ»: имущества, изъятого из оборота, дошкольных образовательных учреждений, общеобразовательных учреждений, лечебных учреждений, спортивных сооружений, объектов коммунальной инфраструктуры, относящихся к системам жизнеобеспечения; жилищного фонда социального использования;

- список имущества ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», являющегося предметом залога, а также подлинники заключенных договоров залога.

До рассмотрения спора по существу в порядке части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ) конкурсный управляющий ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» - ФИО4 обратился с ходатайством об уточнении ранее заявленных требований в соответствии с которым просил суд истребовать от бывшего руководителя должника – ФИО2 следующие документы и сведения:

- все документы бухгалтерской отчетности ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», а также все имеющиеся первичные бухгалтерские документы (в подлиннике, в т.ч. те, которые по тем или иным причинам не отражены в бухгалтерском учете), регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую базу, ведение которой осуществляется в электронном виде (форме) за период с 23.03.2018 г. по 23.03.2022 г.;

- все материальные и иные ценности, активы ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», а также подлинники инвентаризационных описей (ведомостей), подтверждающих фактическое наличие активов и документов, подтверждающих право собственности ООО «СТРТУРБОГАЗ» в отношении них (в т.ч. паспорта транспортных средств, свидетельства о государственной регистрации, договоры о приобретении имущества и др.) за период с 23.03.2018 г. по 23.03.2022 г.;

- расшифровку всех активов ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» по состоянию на дату открытия конкурсного производства;

- развернутую расшифровку всей кредиторской задолженности ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» по состоянию на дату открытия конкурсного производства (с указанием полных сведений о каждом кредиторе (наименование, адрес, ИНН, ОГРН), характере и основаниях возникновения соответствующих обязательств ООО «СТР-ТУРБОГАЗ», а также надлежащего срока их исполнения). 

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 06.10.2022 заявление конкурсного управляющего ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» ФИО4 с учетом уточненных требований, удовлетворено; суд обязал ФИО2 передать запрашиваемые документы и сведения конкурсному управляющему. 

Не согласившись с выводами суда первой инстанции, ФИО2 обратился в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Саратовской  области от 06.10.2022 отменить, принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО4 отказать. 

В обоснование апелляционной жалобы указано, что ФИО2 конкурсному управляющему направлена вся документация, имеющаяся у него в наличии; иные документы, информация, база данных на дату вынесения обжалуемого определения у ФИО2 отсутствовали, доказательств их наличия у ФИО2 заявителем по обособленному спору в материалы настоящего дела не представлено. Кроме того, указывает на отсутствие объективной возможности исполнения вынесенного определения ввиду его правовой неопределенности (отсутствие конкретизации документов и сведений, подлежащих передаче).

От конкурсного управляющего ООО «СТР-ТУРБОГАЗ» поступил возражения на апелляционную жалобу, а также дополнения к возражениям на апелляционную жалобу, в котором указанное лицо возражает против доводов апелляционной жалобы, просит обжалуемый судебный акт оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Через канцелярию Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от ФИО2 поступили объяснения на возражения конкурсного управляющего на апелляционную жалобу.

ФИО2, представитель ФИО2 в судебном заседании просили определение отменить, апелляционную жалобу удовлетворить

Конкурсный управляющий ООО «СТР-Турбогаз» ФИО4 в судебном заседании просил определение оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, надлежащим образом извещены.

Законность и обоснованность принятого определения проверяются арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке и по основаниям, установленным статьями 266-272 АПК РФ.

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 АПК РФ и пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (абзац 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца 4 пункта 1 статьи 94, абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

В соответствии с пунктом 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7, согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

По смыслу этих разъяснений, а также позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 № 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 № 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Судебный акт, обязывающий передать документы должен быть исполнимым (статья 16 АПК РФ).

Как следует из материалов дела, заявленные требования конкурсного управляющего мотивированы ненадлежащим исполнением бывшим руководителем должника ФИО2 обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве. 

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что бывший руководитель должника запрос конкурсного управляющего должника исполнил в части после обращения конкурсного управляющего в суд с настоящим ходатайством, часть же истребованных документов и сведений конкурсному управляющему должника не переданы, сведений о наличии объективных препятствий к передаче документации и имущества должника не сообщено. 

Вместе с тем, разрешая спор, суд первой инстанций не учел следующее.

Конституционным Судом Российской Федерации неоднократно отмечалось, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 № 13-П, постановление от 05.02.2007 № 2-П); судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Из содержания статьи 16 АПК РФ и статьи 308.3 ГК РФ следует необходимость суда исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлено требование об их передаче. Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости. Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать части 1 статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ).

Установление презумпции наличия документации должника по месту его нахождения и ведении единоличного исполнительного органа, вытекающей из положений статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», пункта 2 статьи 54 ГК РФ, не исключает возможности фактического отсутствия такой документации по тем или иным причинам, и может быть опровергнуто в ходе рассмотрения дела.

Верховный Суд Российской Федерации в определении от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986 указал, что объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7).

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

Как следует из материалов дела 25.03.2022 конкурсным управляющим ФИО4 в адрес руководителя должника ФИО2 направлен запрос о предоставлении следующих документов и информации: 

1. учредительные документы; 

2. свидетельство ИНН; 

3. свидетельство ОГРН; 

4. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; 

5. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; 

6. сведения об аффилированных лицах должника; 

7. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

8. протоколы и решения собраний органов управления должника; 

9. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

10. лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО; 

11. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); 

12. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; 

13. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 

14. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; 

15. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

16. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

17. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей; 

18. учетную политику и документы, утвердившие ее; 

19. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); 

20. документы первичного бухгалтерского учета за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

21. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

22. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

23. налоговую отчетность за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

24. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

25. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

26. расшифровку финансовых вложений; 

27. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

28. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

29. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

30. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

31. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

32. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

33. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

34. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

35. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

36. заключения профессиональных аудиторов за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

37. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

38. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; 

39. заявления работников на увольнение; 

1. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

2. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; 

3. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; 

4. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

5. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; 

6. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

7. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

8. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

9. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

10. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

11. сведения о наличии обременений имущества должника; 

12. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

13. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 

14. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 23.03.2018 г. по настоящее время; 

15. заключения об оценке имущества должника; 

16. сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий; 

17. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника; 

18. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами; 

19. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; 

20. иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 23.03.2018 г. по настоящее время.

Во исполнение данного запроса, руководителем должника 06.04.2022 направлены конкурсному управляющему следующие документы:

1. Выписка из единого государственного реестра юридических лиц от 07.04.2022-12 страниц, согласно пункта 13.

2. Бухгалтерская отчетность за 2018, 2019, 2020 с квитанцией о приеме налоговой декларации в электронном виде, согласно пункта 21.

3. Документы первичного бухгалтерского учета за 2018 год (акты, счета-фактуры по поставщикам и покупателям), согласно пункта 20.

08.04.2022 руководителем должника направлены в адрес конкурсного управляющего оригиналы документов:

1.Учетная политика, приказ № 1 от 1.01.2018 г., согласно пункта 18;

2.Авансовые отчеты, кассовая книга за 2018 г., согласно пункта 28;

3. Налоговая отчетность за период за 2018-2021 год (НДС, Налоговая декларация на прибыль, Налоговая декларация по налогу на имущество организаций; Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности; Налоговая декларация по транспортному налогу), согласно пункта 23;

4. Отчеты внебюджетные фонды и органы статистики за период за 2018-2021 года (Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения; Сведения о застрахованных лицах; Расчет по страховым взносам; Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (Форма 6-НДФЛ); Справка о доходах и суммах налога физического лица; Сведения по страхователю, передаваемые в ПР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета; Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год;

5. Документы по кадрам за 2018-2021г.г., больничные листы, приказы, расчетные ведомости, табель учета рабочего времени, заявления сотрудников, график отпусков, согласно пункта 1 (страница 3);

6. Учредительные документы, ИНН, ОГРН, согласно пункта 1;

7. Документы подтверждающие полномочия руководителя (трудовой контракт, приказы, решения), согласно пункта 7,8;

8. Бухгалтерская отчетность за 2021г. с квитанцией о приеме налоговой декларации в электронном виде. Бухгалтерский баланс по состоянию на 31.03.2022 г. согласно пункта 21;

9. Утвержденное штатное расписание, согласно пункта 37;

10. Справка ФНС на дату 11.02.2022г., согласно пункта 31;

11. Реквизиты расчетных и иных счетов, согласно пункта 14;

12. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета в т.ч. 01,02,04,08,10,19,20,26,41,44,50,51,58,60,62,63,66,68,69,70,71,76,90,91;

13. Инвентарная опись основных средств, согласно пункта 34;

14. Расшифровка финансовых вложений, согласно пункта 26;

15. Список дебиторской и кредитной задолженности, согласно пунктов 29,30;

16. Расшифровка расчетов в дебиторами по статье Расчеты с персоналом по прочим операциям, согласно пункта 24;

17. Расшифровка авансов выданных поставщика и подрядчикам, согласно пункта 25;

18. Документы согласно пунктов 4,5,10,11,12,15,17,32,33,35,36;

19. Заключения об оценке имущества должника отсутствуют;

20. Сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий, отсутствуют;

21. Сведения об остатках денежных на текущую дату и о движении денежных средств за период с 23.03.2018 г. по настоящее время;

22. Печать ООО «СТР-Турбогаз» ИНН 

<

***> - 1 шт.

23.Список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также по заявлению должника отсутствуют.

24. Документы первичного бухгалтерского учета за 2020 - 2022 г.г. (акты, счета фактуры по поставщика и покупателям) согласно пункта 20.

12.04.2022 руководителем должника направлены в адрес конкурсного управляющего оригиналы документов: 

1. Приказ о назначении комиссии по охране труда от 12.03.2018 №б/н.

2. На текущую дату отсутствуют сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению. Последняя сделка 15.03.2022 (пункт 5,6).

3. Справка о наличии движимого и недвижимого имущества ООО «СТР-Турбогаз» (пункт 9).

4. Судебные споры Дело №А57-10802/2021 (пункт 7).

5. Документы, согласно пункта 10 отсутствуют.

6. База 1С или прочие программы запрошены в бухгалтерской компании ведущей учет ООО «СТР-Турбогаз».

7. Договора согласно пункта 4.

Указано, что по состоянию на 12.04.2022 ООО «СТР-Турбогаз» отсутствуют незавершенное производство, а также не имеются обременения на имущество (пункт 11,12,13).

Договоры, заключенные между ООО «СТР-Турбогаз» и ресурсоснабжающими организациями (КВС, СПГЭС, ФИО5, ФИО6, ПАО Вымпелком, ТТК-Волга, Эр-телеком и прочие) расторгнуты. Действующие договоры с ресурсоснабжающими организациями отсутствуют.

22.04.2022 руководителем должника направлены в адрес конкурсного управляющего оригиналы документов: 

1. Исполнительный лист Дело № А04-65/2015 от 18.05.2015 г.  к обществу с ограниченной ответственностью ООО «ИМПОРТ».

2. Решение суда по Делу № А04-65/2015 от 18.05.2015 г.

3. Заявление о признании должника банкротом, ходатайство.

4. Намерение кредитора обратиться в суд с заявлением о банкротстве.

22.06.2022 руководителем должника направлены в адрес конкурсного управляющего: акт приема-передачи автомобиля марки YUEЛN NJ1041DBZ (VIN 

<

***> год выпуска 2007, рег.знак 

<

***>), оригинал свидетельства ТС, с пояснениями о месте нахождения автомобиля в закрытом помещении по адресу: 

<

...>, возможности предоставления.

Кроме того, согласно представленным руководителем должника сведениям в адрес конкурсного управляющего 08.10.2022 направлена база 1С за 2021 год с пояснениями о невозможности восстановления базы данных 1С с 2018 по 2020 год.

Факт получения указанной документации и сведений, конкурсный управляющий ФИО4 не отрицал.

В отзывах на заявление конкурсного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации, материальных и иных ценностей, ФИО2 указывал на исполнение данной обязанности надлежащим образом с приложением подтверждающих документов.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (статья 65 АПК РФ).

Исходя из принципа состязательности сторон доказательства, подтверждающие или опровергающие соответствующие обстоятельства, вправе представлять все участники процесса.

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 № 307-ЭС22-5640, учитывая принцип состязательности и обязанность передать дела, именно на руководителе хозяйствующего субъекта лежит обязанность дать пояснения по предъявленным претензиям, в частности, о факте отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а также о причинах их отсутствия. При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства. Исходя из смысла приведенных разъяснений, при разрешении данной категории споров суды должны исследовать и давать оценку по существу заявленным ответчиком возражениям об объективной невозможности предоставления им истребуемой документации.

Из пояснений руководителя должника ФИО2 следует, что иные документы и сведения, кроме переданных конкурсному управляющему, отсутствуют. База данных 1С за 2021 года была восстановлена ФИО2 самостоятельно и передана конкурсному управляющему сразу после восстановления, базу данных с 2018 по 2020 год восстановить не представляется возможным. Препятствий к передаче автомобиля не имеется, о месте нахождения автомобиля, готовности его передать было указано в уведомлении направленном в адрес конкурсного управляющего, факт получения которого ФИО4 не отрицал.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника обязан обеспечить передачу материальных ценностей.

Эта обязанность не является специфической, присущей только отношениям несостоятельности, когда в силу закона полномочия переходят от рядового руководителя к специальному субъекту - конкурсному управляющему. В рамках обычных корпоративных отношений на единоличном исполнительном органе при освобождении его от должности также лежит завершающая обязанность по обеспечению передачи имущества, основанная на положениях пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Поскольку способ защиты права должен соотноситься с характером допущенного нарушения, иск о понуждении к исполнению обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, допустим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется от участия в передаче конкурсному управляющему имущества, владение которым должник не утратил, создает препятствия в доступе к такому имуществу, удерживая ключи от кассы, сейфа, склада должника и т.п.

В рассматриваемом случае такие обстоятельства конкурсным управляющим не приведены, из материалов дела не усматриваются и судом не установлены. 

Для удовлетворения заявленного арбитражным управляющим требования необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ). 

Применительно к обстоятельствам настоящего обособленного спора для возложения обязанности по предоставлению документов ФИО2 должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

В том случае, если бывший руководитель не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может, что, однако, не освобождает данное лицо от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов.

При этом, суд апелляционной инстанции учитывает, что на заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать (определения Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986).

Удовлетворяя требование управляющего о возложении на ФИО2 обязанности передать документы и сведения, суд первой инстанции не установил конкретный перечень документов и сведений, подлежащих передаче конкурсному управляющему в пределах предмета его заявления и с учетом части переданной бывшим руководителем документации, отклонив как документально неподтвержденные возражения ФИО2 о передаче всей имеющейся у него документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему; не проверил как сам факт существования данных документов, так и наличие данных документов у лица, от которого они истребуются, с целью обеспечения исполнимости судебного акта. 

В соответствии со сложившейся судебной практикой, если имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты - виндикационный иск, иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, однако такой иск мог быть удовлетворен, если к моменту рассмотрения дела в суде имущество фактически находилось во владении бывшего руководителя; в случае, когда из-за противоправных действий бывшего руководителя имущество выбыло из собственности должника и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (определения Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986, от 08.10.2020 № 305-ЭС20-1476(2), от 12.10.2020 № 302-ЭС20-10575, от 24.12.2021 № 308-ЭС21-12178(2)).

Поскольку конкурсный управляющий не представил бесспорных доказательств наличия истребуемых документов у ФИО2, или уклонения указанного лица от их передачи, то оснований для удовлетворения заявления у суда первой инстанции не имелось.

Довод конкурсного управляющего о сокрытии руководителем должника зарегистрированной за организацией программы ЭВМ отклоняется судом апелляционной инстанции, поскольку программа ЭВМ предметом спора в суде первой инстанции не являлась. Кроме того, как следует из пояснений ФИО2 данная программа на балансе организации не стоит, является недействующей, поскольку на нее утрачен патент.

Вместе с тем, при наличии у конкурсного управляющего доказательств, свидетельствующих о сокрытии ФИО2 какой-либо документации, относящейся к деятельности должника, которые не были или не могли быть представлены при рассмотрении настоящего обособленного спора, установления факта виновного противоправного сокрытия (необеспечения сохранности) руководителем должника какого-либо документа должника, действительно повлекшего в дальнейшем невозможность формирования конкурсной массы, он не лишен права на обращение в установленном законом порядке в арбитражный суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника за не передачу необходимой документации, а также материальных и иных ценностей должника.

В силу статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Оценив представленные сторонами доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, и установив, что бывший руководитель передал конкурсному управляющему имеющуюся у него документацию должника, тогда как доказательств наличия иной документации должника, в том числе отраженной в уточненном заявлении и не переданной конкурсному управляющему не представлены и в материалах дела отсутствуют, суд апелляционной инстанций приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований конкурсного управляющего должником. 

В соответствии с подпунктом 3 пункта 4 статьи 272 АПК РФ арбитражный суд по результатам рассмотрения жалобы на определение арбитражного суда первой инстанции вправе отменить определение полностью или в части и разрешить вопрос по существу.

При таких обстоятельствах, по основаниям, предусмотренным подпунктом 4 пункта 1 статьи 270 АПК РФ, в связи с неправильным применением норм материального права судебная коллегия полагает, что апелляционная жалоба подлежит удовлетворению, определение суда первой инстанции - отмене, а заявление конкурсного управляющего - оставлению без удовлетворения.

В соответствии с частью 1 статьи 177 АПК РФ постановление, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия.

Руководствуясь статьями 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Саратовской области от 06 октября 2022 года по делу № А57-5661/2021 отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «СТР-Турбогаз» ФИО4 об истребовании сведений и документов от бывшего руководителя должника – ФИО2  в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «СТР-Турбогаз» по делу № А57-5661/2021 отказать.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в кассационном порядке в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме через арбитражный суд первой инстанции, принявший определение.

 

Председательствующий судьяЕ.В. Яремчук 

 

СудьиГ.М. Батыршина

 

О.В. Грабко