АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело № А65-34327/2023 

Дата принятия решения –  21 июня 2024 года.

Дата объявления резолютивной части –  06 июня 2024 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Аппаковой Л.Р.,

при  ведении аудиопротоколирования и составлении протокола судебного заседания помощником судьи Мухаметдиновой А.Ф.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ФИО1, г.Казань, (ИНН: 

<

***>) к  Обществу с ограниченной ответственностью "Спорт-Трейд", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) об обязании ответчика передать документы общества, о взыскании судебной неустойки за неисполнение судебного акта в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки,

С участием:

     от истца  - ФИО2 по доверенности от 13.11.2023 (до и после перерыва),

     от ответчика – ФИО3 по доверенности от 28.09.2023 (после перерыва),

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 обратилась в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к Обществу с ограниченной ответственностью "Спорт-Трейд", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) об обязании ответчика передать документы общества, о взыскании судебной неустойки за неисполнение судебного акта в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки.

На судебное заседание 23.05.2024 истец явился, ответчик не явился, извещен.

Суд в порядке ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации определил провести судебное заседание в отсутствии представителей не явившихся лиц.

Представитель истца в судебном заседании исковые требования поддержал.

В судебном заседании в порядке ст. 163 Арбитражного процессуального кодекса РФ объявлен перерыв до 06.06.2024 в 15-30.

После объявленного перерыва судебное заседание продолжено в том же составе суда, лицом, ведущим протокол, с участием представителей истца и ответчика.

Представитель ответчика иск не признал.

При исследовании материалов дела установлено следующее.

22.04.2020 в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью "Спорт-Трейд", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) (далее по тексту – общество). 

Учредителями (участниками) общества являются: 

- ФИО4 с 22.04.2020, размер доли в уставном капитале Общества составляет 33,33% уставного капитала, 

- ФИО5 с 22.04.2020, размер доли в уставном капитале Общества составляет 33,33% уставного капитала; 

- ФИО1 с 22.04.2020, размер доли в уставном капитале Общества составляет 33,33% уставного капитала. 

Руководителем организации является генеральный директор -  ФИО5. 

Истцом в адрес ответчика 12.10.2023 направлено требование о предоставлении документов. 

Исковые требования мотивированы тем, что ответчиком не исполнены требования о передаче документов. По мнению истца, данные документы необходимы в связи с тем, что с момента создания общества никаких сведений о хозяйственной деятельности, о прибыли либо убытках истцу не предоставлялись. 

Истец просит представить следующие документы:

- Свидетельство о государственной регистрации общества;

- Все редакции устава;

- Все лицензии (при их наличии);

- Все Протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных) с даты создания ЮЛ;

- Список участников общества со всеми изменениями с даты создания ЮЛ.;

- Список аффилированных лиц общества со всеми изменениями с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Расшифровки и подтверждающие документы, послужившие основанием длязаполнения всех заполненных строк баланса за 2022 год;

- Основные средства.

- Финансовые вложения.

- Отложенные налоговые активы.

- Запасы.

- Налог на добавленную стоимость.

- Дебиторская задолженность.

- Денежные средства и денежные эквиваленты.

- Нераспределенная прибыль.

- Отложенные налоговые обязательства.

- Прочие обязательства.  

- Кредиторская задолженность.

- Расшифровка дебиторской задолженности (список дебиторов с указанием наименований физических или юридических лиц, оснований и сумм задолженности) по состоянию на дату вынесения судебного акта, документов по списанию дебиторской задолженности с даты создания ЮЛ по настоящее время

- Расшифровка кредиторской задолженности (список кредиторов с указанием наименований физических или юридических лиц, оснований и сумм задолженности) на дату создания и по состоянию на дату постановки судебного акта.

- Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) с даты создания ЮЛ по настоящее время.

- Списки лиц, принимающих участие в получении денежных средств при распределении прибыли общества изменениями с даты создания ЮЛ по настоящее время.

- Перечень основных средств по состоянию на дату вынесения судебного акта;

- Документы, подтверждающие права общества на основные средства - имущество (в том числе недвижимое), бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества на дату постановки судебного акта, документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств.

- Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Отчеты независимых оценщиков.

- Договоры (контракты, соглашения), заключенные обществом с изменениями с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Договоры о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (вместе с протоколами одобрения, платежными документами, актами выполненных работ) с даты создания ЮЛ по настоящее время

- Договоры и сведения о предоставленных и полученных Обществом кредитах и займах с даты создания ЮЛ по настоящее время

- Договоры и сведения о предоставленных Обществом кредитах и займах с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Расшифровки начисленных и уплаченных налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения членов коллегиального исполнительного органа, с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Перечень открытых, действующих и закрытых в банках расчетных счетов общества с даты создания ЮЛ по настоящее время

- Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Акты инвентаризации имущества, инвентаризационных описей с даты создания ЮЛ по настоящее время

- Судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

- Штатное расписание общества, действующего с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Должностные инструкции работников, действующих с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Приказы о назначении главного бухгалтера, с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Доверенности, выданные от имени общества с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Табели учета рабочего времени с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о её изменении с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников с даты создания ЮЛ по настоящее время

- Приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества с даты создания ЮЛ по настоящее время

- Приказы об учетной политике общества с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Годовые отчеты за период существования ЮЛ;

- Налоговые декларации с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Документы, подтверждающие уплату обществом налогов с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Решения и приказы правления общества и единоличного исполнительного органа с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Первичные  кассовые документы  (кассовые  книги,  приходные  и  расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) с даты создания ЮЛ по настоящее время;

- Авансовые отчеты с даты создания ЮЛ по настоящее время.

Исследовав и оценив в порядке, предусмотренном статьями 65, 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, имеющиеся в материалах дела документы, представленные доказательства и установленные по делу фактические обстоятельства, суд находит правовые основания для частичного удовлетворения заявленных требований в силу следующего.

В силу статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Заинтересованным лицом при обращении в арбитражный суд является лицо, имеющее юридически значимый интерес в споре, переданном на разрешение суда.

В силу пункта 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08 февраля 1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон №14-ФЗ) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно пункту 1 статьи 50 Закона №14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона №14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона №14-ФЗ  в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Пунктом 9 Информационного письма Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 18 января 2011 года №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», установлено, что судам следует исходить из того, что предоставление незаверенных копий документов является надлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению участнику информации, если иное не вытекает из требования участника.

Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 22 октября 2004 года №125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» предусмотрена обязанность организаций обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частью 1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. 

Лицо, обратившееся с запросов, должно быть уведомлено о времени и месте предоставления ему документов для ознакомления не позднее, чем за пять дней до наступления указанной в уведомлении даты.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

По правилам статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению и с позиций их относимости, допустимости, достоверности, достаточности и взаимной связи в их совокупности. 

Ответчик представил на флеш-носителе копии восстановленных и имеющихся в наличии у ООО «Спорт-Трейд» электронных документов, согласно списку в пояснениях истца: 

-устав Общества;

-бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2020 год;

-бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2021 год;

-первичные документы:

-акт сверки взаиморасчетов от 18.01.2023 г.;

-акт сверки взаиморасчетов от 20.04.2023 г.;

-договор поставки оборудования от 10.10.2023 г.;

-счет-фактура №446 от 03.05.2023 г.;

-счет-фактура № 226 от 05.05.2023 г.;

-счет-фактура №506 от 26.09.2023 г.;

-заявление в ПАО Таттелеком;

-договор с ПАО Таттелеком от 21.11.2023 г.;

-бланк заказа на предоставление услуг связи;

-счет СФ23-085659 от 01.11.2023г.;

-акт выполненных работ № СФ23-085659 от 30.11.2023г.;

-счет СФ23-093947 от 01.12.2023г.;

-акт выполненных работ № СФ23-093947 от 20.12.2023г.;

-акт сверки с ООО Деловые Линии» на 31.12.2023 г.;

-акт сверки с ООО «СЛП» за 4 квартал 2023 г.;

-счет-фактура №26 от 04.05.2023 г.;

-счет-фактура №27 от 10.05.2023 г.;

-счет-фактура №28 от 17.05.2023 г.;

-счет-фактура №29 от 18.05.2023 г.;

-счет-фактура №30 от 18.05.2023 г.;

-счет-фактура №33 от 02.065.2023 г.;

-счет-фактура №48 от 11.09.2023 г.;

-счет-фактура №51 от 21.09.2023 г.;

-универсальный передаточный документ №44 от 26.12.2022 г.;

-универсальный передаточный документ №12 от 14.04.2023 г.; -универсальный передаточный документ№13 от 31.03.2023 г.;

-налоговая декларация по налогу на прибыль за 2020 год;

-налоговая декларация по налогу на прибыль за 2021 год;

- налоговая декларация по налогу на прибыль за 2022 год;

- строки баланса 2022 год;

- бухгалтерский баланс за 2022 год;

- выписка банка карточка счета 51 за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- оборотно-сальдовая ведомость за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 67 за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 68 за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 69 за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 76 за январь 2020 г. по сентябрь 2023 г.;

- налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2023 год;

- перечень расчетных счетов.

Истец представил возражения, в которых он отмечает, что Общество зарегистрировано и ведет хозяйственную деятельность с 22 апреля 2020 года.

Из декларации по НДС следует, что за отчетный период (код 24) осуществлено продаж на 12 274 579 руб. 81 коп.

Однако никаких документов по оборотам организации не предоставлено.

В соответствии с п. 1 ст. 6 Ф3 "О бухгалтерском учете" Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом"

В соответствии с п. 3 ст. 6 Ф3 "О бухгалтерском учете" "Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации".

В соответствии с п.1 ст. 7 ФЗ "О бухгалтерском учете" "Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации".

В соответствии с пунктом 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы.

На основании статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N402-Ф3 "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Пунктом 5 статьи 9 Закона N 402-ФЗ определено, что первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Согласно Письму Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 12 сентября 2017 г. N03-03-06/1/58456 "О применении электронной подписи при подтверждении расходов в целях налогообложения прибыли организаций" следует:

В соответствии со статьей 21 Закона N402-03 виды электронных подписей, используемых для подписания документов бухгалтерского учета, устанавливаются федеральными стандартами бухгалтерского учета. В этой связи до принятия соответствующего федерального стандарта бухгалтерского учета, организация может в целях бухгалтерского учета и налогообложения использовать при оформлении первичных учетных документов в электронном виде любой, предусмотренный Законом N 402-ФЗ вид электронной подписи.

Электронные документы, обращающиеся в рамках соглашений между участниками электронного взаимодействия, подписанные простой электронной подписью или усиленной неквалифицированной электронной подписью, исходя из положений Федерального закона от 06.04.2011 N63-03 "Об электронной подписи" (далее - Закон N 63-ФЗ), признаются для целей бухгалтерского учета и налогообложения равнозначными документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных соглашением.

Таким образом, при оформлении первичных учетных документов хозяйствующие стороны могут организовать электронный документооборот, применяя простую и (или) усиленную неквалифицированную электронную подпись, при условии соблюдения требований Закона N63-Ф3.

Налоговое законодательство предъявляет требование по применению квалифицированной электронной подписи для электронных счетов-фактур и при электронном взаимодействии с налоговыми органами (в том числе при сдаче налоговой отчетности).

Все представленные разрозненные документы выполнены посредством электронного документооборота, подписаны квалифицированной подписью.

Следовательно, ответчик имеет бухгалтерскую программу и ведет документооборот (электронный). 

Между тем, ответчик указывает, что все документы похищены, электронные документы не сохранены, что не может соответствовать действительности, поскольку доказательства утери документов путем хищения  в суд  не предоставлены.

В соответствии с п. 1. ст. 10 ФЗ "О бухгалтерском учете" "Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета"

В соответствии с п. 1 ст. 14 ФЗ "О бухгалтерском учете" Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

Ответчик уклоняется от предоставления Учредителю информации о хозяйственной деятельности Общества.

Между тем, в остальной части истребуемых документов, а именно:  лицензии; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля с даты создания ЮЛ по настоящее время; отчеты независимых оценщиков; договоры о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (вместе с протоколами одобрения, платежными документами, актами выполненных работ) с даты создания ЮЛ по настоящее время; договоры и сведения о предоставленных и полученных Обществом кредитах и займах с даты создания ЮЛ по настоящее время; договоры и сведения о предоставленных Обществом кредитах и займах с даты создания ЮЛ по настоящее время; сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом с даты создания ЮЛ по настоящее время; документы, содержащие информацию о размере вознаграждения членов коллегиального исполнительного органа, с даты создания ЮЛ по настоящее время; документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера с даты создания ЮЛ по настоящее время; акты инвентаризации имущества, инвентаризационных описей с даты создания ЮЛ по настоящее время; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; штатное расписание общества, действующего с даты создания ЮЛ по настоящее время; должностные инструкции работников, действующих с даты создания ЮЛ по настоящее время; приказы о назначении главного бухгалтера, с даты создания ЮЛ по настоящее время; табели учета рабочего времени с даты создания ЮЛ по настоящее время; приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о её изменении с даты создания ЮЛ по настоящее время; платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества с даты создания ЮЛ по настоящее время; своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников с даты создания ЮЛ по настоящее время; приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества с даты создания ЮЛ по настоящее время; приказы об учетной политике общества с даты создания ЮЛ по настоящее время; решения и приказы правления общества и единоличного исполнительного органа с  даты создания ЮЛ по настоящее время; документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям с даты создания ЮЛ по настоящее время; первичные  кассовые документы  (кассовые  книги,  приходные  и  расходные      кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) с даты создания ЮЛ по настоящее время; авансовые отчеты с даты создания ЮЛ по настоящее время  -   суд отказывает в иске, поскольку у общества отсутствует обязанность составлять указанные документы. Факт их наличия в обществе ответчиком отрицается, а истцом не доказан.

Кроме того, истец не указал на основании каких федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества данные документы общество обязано хранить. Данные документы не являются обязательными формами первичных бухгалтерских документов.

По смыслу части 1 статьи 64, частей 1, 2 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, с учетом представленных сторонами доказательств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.

Согласно положениям статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, вправе знать об аргументах друг друга до начала судебного разбирательства. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

Истребуемые документы соответствуют перечню, установленному статьей ст. 50 Закона об ООО. Кроме того согласно положениям закона общество обязано предоставить в том числе иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Как разъяснено в пункте 1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации.

Право участников общества на информацию о деятельности общества является одним из ключевых корпоративных прав, тесным образом связанным с реализацией других корпоративных прав, в том числе права на управление обществом. Соблюдение указанного права участника обществом является гарантией фактического обеспечения участия участников в деятельности общества. Как следует из пояснений истца, запрашиваемая информация необходима в связи с тем, что с момента создания общества никаких сведений о хозяйственной деятельности, о прибыли либо убытках истцу не предоставлялись, ввиду чего он находится в полном неведении о деятельности общества и не может ее контролировать. Судом факт злоупотребления истцом правом не доказан.

При таких обстоятельствах исковые требования подлежат частичному удовлетворению.

Также истец просит взыскать судебную неустойку за неисполнение судебного акта в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки.

Согласно части 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В соответствии с пунктом 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.

С учетом правовой позиции, изложенной в пункте 31 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Согласно п. 31, 32 указанного постановления суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Должником доказательств исполнения судебного акта не представлено, в связи с чем суд признает начисление неустойки обоснованным.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Поскольку размер неустойки подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд приходит к выводу о том, что заявленный истцом размер судебной неустойки с учетом возможных негативных последствий для ответчика является чрезмерным, в связи с чем, с учетом неисполнения решения суда в установленный срок, взыскивает судебную неустойку в размере 300 руб. за каждый день просрочки исполнения решения, но не более 30 000 руб.

Суд приходит к выводу, что данное требование подлежит частичному удовлетворению.

Судебные расходы по уплате государственной пошлины по иску в соответствии со ст. 110 АПК РФ относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Иск удовлетворить частично.

Обязать Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-Трейд", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в течение 7 календарных дней с момента вступления в законную силу решения по настоящему делу передать ФИО1, г.Казань, (ИНН: 

<

***>) надлежащим образом заверенные копии документов Общества с ограниченной ответственностью "Спорт-Трейд", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>):

1. Свидетельство о государственной регистрации общества;

2. Все редакции устава;

3. Все протоколы общих собраний участников (очередных и внеочередных) с даты создания юридического лица;

4. Список участников общества со всеми изменениями с даты создания юридического лица;

5. Список аффилированных лиц общества со всеми изменениями с даты создания юридического лица по настоящее время;

6. Расшифровки и подтверждающие документы, послужившие основанием длязаполнения всех заполненных строк баланса за 2022 год;

6.1 Основные средства.

6.2 Финансовые вложения.

6.3 Отложенные налоговые активы.

6.4 Запасы.

6.5 Налог на добавленную стоимость.

6.6 Дебиторская задолженность.

6.7 Денежные средства и денежные эквиваленты.

6.8 Нераспределенная прибыль.

6.9 Отложенные налоговые обязательства.

6.10 Прочие обязательства.  

6.11 Кредиторская задолженность.

7. Расшифровка дебиторской задолженности (список дебиторов с указанием наименований физических или юридических лиц, оснований и сумм задолженности) по состоянию на дату вынесения судебного акта, документов по списанию дебиторской задолженности с даты создания юридического лица по настоящее время;

8. Расшифровка кредиторской задолженности (список кредиторов с указанием наименований физических или юридических лиц, оснований и сумм задолженности) на дату создания и по состоянию на дату постановки судебного акта;

9. Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) с даты создания юридического лица по настоящее время;

10. Списки лиц, принимающих участие в получении денежных средств прираспределении прибыли общества изменениями с даты создания юридического лица по настоящее время;

11. Перечень основных средств по состоянию на дату вынесения судебного акта;

12. Документы, подтверждающие права общества на основные средства - имущество (в том числе недвижимое), бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества на дату постановки судебного акта, документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств;

13. Договоры (контракты, соглашения), заключенные обществом с изменениями с даты создания юридического лица по настоящее время;

14. Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения лица,осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы,подтверждающие такую информацию с даты создания юридического лица по настоящее время;

15. Расшифровки начисленных и уплаченных налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды с даты создания юридического лица по настоящее время;

16. Перечень открытых, действующих и закрытых в банках расчетных счетов общества с даты создания юридического лица по настоящее время;

17. Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам с даты создания юридического лица по настоящее время;

18. Доверенности, выданные от имени общества с даты создания юридического лица по настоящее время;

19. Годовые отчеты за период существования юридического лица;

20. Налоговые декларации с даты создания юридического лица по настоящее время;

21. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов с даты создания юридического лица по настоящее время;

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "Спорт-Трейд", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1, г.Казань, (ИНН: 

<

***>) судебную неустойку в размере 300 руб. за каждый день просрочки исполнения обязательства, но не более 30 000 руб.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "Спорт-Трейд", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1, г.Казань, (ИНН: 

<

***>) 6 000 руб. расходов по оплате госпошлины.

В остальной части иска отказать.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок. 

Председательствующий судья                 Л.Р. Аппакова