АРБИТРАЖНЫЙ СУД КУРГАНСКОЙ ОБЛАСТИ

Климова ул., 62 д., Курган, 640002, http://kurgan.arbitr.ru,

тел. (3522) 46-64-84, факс (3522) 46-38-07

E-mail: info@kurgan.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А34-12560/2019

г. Курган

11 марта 2022 года

Резолютивная часть решения объявлена 04 марта 2022 года.

Полный текст решения изготовлен 11 марта 2022 года.

Арбитражный суд Курганской области в составе судьи Тюриной И.Г., при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Департамента развития городского хозяйства Администрации города Кургана (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к Жилищно-строительному кооперативу № 2 завода электромонтажных изделий (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

о взыскании 906 475 руб.

третье лицо: общество с ограниченной ответственностью «Унистрой»

при участии в судебном заседании: 

от истца: ФИО2, доверенность от 12.03.2021, диплом, паспорт; после перерыва, ФИО3, доверенность от 21.05.2021, паспорт, диплом; 

от ответчика: ФИО4 – председатель кооператива, паспорт; после перерыва ФИО5, доверенность 26.01.2022, паспорт;

от третьего лица: явки нет, извещено;

установил:

Департамент развития городского хозяйства Администрации города Кургана (далее - истец) обратился в Арбитражный суд Курганской области с исковым заявлением к Жилищно-строительному кооперативу № 2 завода электромонтажных изделий  (далее - ответчик) о взыскании в бюджет города Кургана неиспользованной субсидии организациям, осуществляющим деятельность по управлению многоквартирными домами, в размере 300 000 руб., штрафа в размере 606 475 руб.

Определением от 08.10.2019 судом в порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью «Унистрой».

Определением суда от 23.12.2019 производство по делу № А34-12560/2019 приостановлено до вступления в законную силу судебного акта Арбитражного суда Курганской области по делу № А34-11649/2019. 

Определением от  22.11.2021 производство по делу возобновлено.

В судебном заседании 28.02.2022 представитель истца на иске настаивал, заявил ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов.

Представитель ответчика с иском не согласен, заявил ходатайство о приобщении к материалам дела возражений.

В судебном заседании  28.02.2022 судом в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации был объявлен перерыв до  11 час. 30 мин. 04.03.2022.

После перерыва судебное заседание продолжено в 11 час. 32 мин. 04.03.2022 с участием представителей сторон.

После перерыва в судебном заседании позиция сторон по иску не изменилась.

Представитель истца заявил ходатайство о приобщении к материалам дела возражений на отзыв ответчика.

На основании статей 66, 131 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в судебном заседании документы приобщены к материалам дела.

Заслушав представителей истца и ответчика, изучив материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

В рамках реализации муниципальной программы «Формирование комфортной городской среды на территории города Кургана на 2018-2022 годы», в соответствии с постановлением Администрации города Кургана № 2830 от 07.05.2018 «Об утверждении Порядка предоставления из бюджета города Кургана субсидий организациям, осуществляющим деятельность по управлению многоквартирными домами, и их использования, в целях формирования комфортной городской среды на территории города Кургана на 2018-2022 годы» (далее – Порядок, том 1 л.д. 28-34), постановлением Администрации города Кургана № 3228 от 24.05.2018 года «О предоставлении из бюджета города Кургана субсидии организациям, осуществляющим деятельность по управлению многоквартирными домами, и их использования, в целях формирования комфортной городской среды на территории города Кургана в 2018-2022 годах» (том 1 л.д. 25-27) между Департаментом развития городского хозяйства (Департамент, истец) и Жилищно-строительным кооперативом № 2 завода электромонтажных изделий (получатель, ответчик) 24.05.2018 года заключено Соглашение о предоставлении субсидии № 3 (том 1 л.д. 35-43).

На основании указанно Соглашения ЖСК № 2 предоставлена субсидия в размере 4 124 820 руб.

Субсидия предоставляется в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, доведенных Департаменту как получателю средств бюджета города Кургана (пункт 2.1 Соглашения), в целях финансового обеспечения затрат, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по благоустройству дворовых территорий многоквартирных домов, на безвозмездной и безвозвратной основе (пункт 4 Порядка).

В соответствии с пунктом 10 Порядка размер субсидии определяется исходя из сметного расчета, сформированного в соответствии с укрупненными показателями сметной стоимости работ по благоустройству дворовых территорий, и утвержденного дизайн-проекта в пределах, предусмотренных в бюджете города Кургана, бюджетных ассигнований на соответствующий финансовый год и лимитов бюджетных обязательств на предоставление субсидий, утвержденных в установленном порядке.

В соответствии с пунктом 4.3.4 Соглашения получатель субсидии обязан предоставлять в Департамент в срок до 3 числа, следующего за отчетным периодом, отчеты о расходах, источником финансового обеспечения которых является субсидия, и об использовании субсидии. Ответчик в полном объеме выполнил данные обязательства.

Денежные средства были перечислены ответчику в полном объеме, что подтверждается платежными поручениями (№ 398 от 08.08.2018, № 592 от 31.10.2018, № 653 от 29.11.2018.

В ходе выездной плановой проверки, проводимой Управлением Федерального казначейства по Курганской области, выявлен факт наличия остатка неиспользованной субсидии, предоставленной ответчику, в размере 606 475 руб.

Департамент, как уполномоченный орган, узнал о выявленных нарушениях после получения Акта выездной плановой проверки Департамента от 25.04.2019.

Согласно пункту 33 Порядка сумма неиспользованных средств предоставленной субсидии возвращается в бюджет города Кургана в срок до 01 декабря года, в котором предоставлена субсидия.

Раздел IV предусматривает порядок возврата субсидии, неиспользованной в отчетном финансовом году. При выявлении обстоятельств, служащих основанием для возврата субсидий, уполномоченный орган в 3-дневный срок направляет организации письменное уведомление о возврате субсидий (пункт 38 Порядка), при этом сумма субсидии подлежит возврату в течение 10 дней со дня получения письменного уведомления (пункт 39 Порядка).

30.04.2019 в адрес ответчика направлено требование о возврате бюджетных средств в срок до 17.05.2019 (том 1 л.д. 147).

Платежным поручением  № 16 от 06.06.2019 (том 1 л.д. 148) ответчиком возвращены бюджетные денежные средства в размере 306 475 руб.

07.08.2019 Департаментом в адрес ЖСК № 2 повторно направлено требование о возврате бюджетных средств (том 1 л.д. 149) в размере 300 000 руб. в срок до 16.08.2019. 

Требование ответчиком не исполнено.

Неисполнение требования о возврате указанной суммы субсидии явилось основанием для обращения истца в суд с исковым заявлением о взыскании средств субсидии и взыскания штрафных санкций (статья 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статья 12 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Статьей 1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) предусмотрено, что настоящий Кодекс устанавливает правовой статус участников бюджетного процесса, правовые основы порядка и условий привлечения к ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

Согласно статье 6 БК РФ субсидиями являются бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов федеральными целевыми программами и законами субъектов РФ.

 Порядок предоставления и возврата выданных субсидий регламентируется статьей 78 БК РФ, в соответствии с пунктом 1 которой субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Согласно пункту 2 части 2 статьи 78 БК РФ, субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются из бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов - в случаях и порядке, предусмотренных законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации о бюджетах территориальных государственных внебюджетных фондов и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации.

В силу пункта 3 статьи 78 БК РФ нормативные правовые акты, муниципальные правовые акты, регулирующие порядок предоставления субсидий производителям товаров, работ, услуг, должны определять порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчетном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями (договорами) о предоставлении субсидий; положения об обязательной проверке главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставляющим субсидию, и органом государственного (муниципального) финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий их получателями.

В соответствии с пунктом 4 статьи 78 БК РФ нормативные правовые акты, муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, должны определять: категории и (или) критерии отбора юридических лиц (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальных предпринимателей, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг, имеющих право на получение субсидий; цели, условия и порядок предоставления субсидий; порядок возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.

Пунктом 5 статьи 78 БК РФ установлено, что при предоставлении субсидий обязательным условием их предоставления, включаемым в договоры (соглашения) о предоставлении субсидий, является согласие их получателей (за исключением государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с участием таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах) на осуществление главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления.

Безвозвратность предоставления субсидии не действует в случае нарушения условий, установленных при предоставлении субсидий (подпункт 3 пункта 3 статьи 78 БК РФ).

При этом такие условия должны определяться нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами, регулирующими предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам-производителям товаров, работ, услуг. В указанных актах устанавливаются также цели, условия и порядок предоставления субсидий (подпункт 2 пункта 3 статьи 78 БК РФ).

Указанная норма предполагает возможность возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.

В силу статьи 28 БК РФ бюджетная система Российской Федерации основана на принципах эффективности использования бюджетных средств, адресности и целевого характера бюджетных средств.

Разделом II Порядка определены условия и порядок предоставления и использования субсидий.

В соответствии с пунктом 33  Порядка сумма неиспользованных средств предоставленной Организации Субсидии возвращается этой Организацией в бюджет города Кургана в срок до 01 декабря года, в котором предоставлена Субсидия.

Раздел IV предусматривает порядок возврата субсидии, неиспользованной в отчетном финансовом году. При выявлении обстоятельств, служащих основанием для возврата субсидий, уполномоченный орган в 3-дневный срок направляет организации письменное уведомление о возврате субсидий (пункт 38 Порядка), при этом сумма субсидии подлежит возврату в течение 10 дней со дня получения письменного уведомления (пункт 39 Порядка).

Из материалов дела видно, что Департамент, обращаясь с требованием о взыскании с ответчика 300 000 руб., в обоснование заявленных требований указал на то, что данная сумма является неиспользованным остатком субсидии и в соответствии с пунктом 28 Порядка подлежит возврату в бюджет города Кургана.

Департамент, предъявляя требования о возврате 300 000 руб. субсидии, должен представить доказательства, свидетельствующие о том, что данные денежные средства ответчиком не использованы либо им нарушен установленный порядок.

Как следует из материалов дела, в Соглашении о предоставлении субсидии № 3 от 24.05.2018 отсутствует обязанность получателя субсидий возвращать остатки субсидий, не использованных в отчетном периоде.

Данные условия Соглашения не признаны недействительными, а также не противоречат действующему законодательству (статья 78 БК РФ). При этом ответчик представил доказательства, свидетельствующие о том, что размер субсидии в размере 4 124 820 руб. использован в полном объеме. Факт заключения ответчиком (заказчик) и ООО «Унистрой» (подрядчик) 28.05.2018 договора на выполнение работ по благоустройству дворовой территории многоквартирного дома ул. Зайцева №3 в рамках муниципальной программы «формирование комфортной городской среды на территории города Кургана на 2018-2022 годы» (том 1 л.д. 46-53) подтвержден материалами дела.

Согласно указанному договору заказчик поручает, а подрядчик принимает на себя обязательство на выполнение работ по благоустройству дворовой территории многоквартирного дома ул. Зайцева №3 в г. Кургане, в соответствии с требованиями и условиями проектно-сметной документации (приложение №1, №2, 3, №4 к договору). 

Пунктом 2.1 договора сторонами согласована стоимость работ 4 124 820 руб., в том числе НДС 629 210 руб. 

Согласно пункту 3.1 договора срок выполнения работ с даты подписания договора по 15 июля 2018 года.

Пунктами 2.4, 4.8 договора стороны установили, что оплата заказчиком работ по договору осуществляется за счёт субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку государственных программ субъектов Российской Федерации муниципальных программ «Формирование комфортной городской среды» согласно ПП РФ от 10.02.2017 №169, ПП Курганской области от 28.08.2017 №320, Постановления Администрации г. Кургана от 14.12.2017 №9510 в рамках муниципальной программы «Формирование комфортной городской среды на территории г. Кургана на 2018 год» при перечислении на расчётный счёт заказчика средств согласно соглашению о выделении субсидии №3 от 24.05.2018 исходя из фактического объёма выполнения работ, в пределах стоимости, указанной в пункте 2.1 договора на основании акта о приёмке выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3) и счёта-счёта-фактуры, в течение 15 рабочих дней с момента подписания заказчиком акта о приёмке выполненных работ (форма КС-2) и справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3). Окончательная оплата работ производится в течение 15 рабочих дней с момента подписания заказчиком акта приёмки законченного строительством объекта (форма КС-11).

Как установлено решением Арбитражного суда Курганской области от 18.11.2020 по делу № А34-11649/2019, работы выполнены подрядчиком с нарушением сроков и приняты заказчиком на общую сумму 4 124 820 руб., что следует из акта о приёмке выполненных работ (форма КС-2) от 22.06.2018 №01 и соответствующей справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) на сумму 708344 руб., акта о приёмке выполненных работ (форма КС-2) от 24.08.2018 № 02 и соответствующей справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) на сумму 1 278 732 руб., акта о приёмке выполненных работ (форма КС-2) от 24.10.2018 № 03 и соответствующей справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) на сумму 2 033 543 руб., акта о приемке выполненных работ (форма КС-2) от 30.10.2018 № 04 и соответствующей справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) на сумму 104 201 руб.

Заказчик в свою очередь произвёл оплату работ подрядчику платежными поручениями № 91 от 13.08.2018, № 40 от 07.11.2018, № 123 от 20.12.2018, № 52 от 26.04.2019 (том2 л.д. 9-12) на общую сумму 3 818 345 руб. 65 коп.

Подрядчик письмом от 02.11.2018 № 25 гарантировал выполнить в срок до 01.06.2019 и в полном объёме работы, указанные в гарантийном письме (том 2, л.д. 7). 

Решением Арбитражного суда Курганской области от 18.11.2020 по делу № А34-11649/2019 исковое заявление Жилищно–строительного кооператива №2 завода электромонтажных изделий удовлетворено частично, с Общества с ограниченной ответственностью «Унистрой» в пользу Жилищно–строительного кооператива №2 завода электромонтажных изделий взыскано неосновательное обогащение 418 600 руб. 65 коп., неустойка 52 129 руб. 75 коп.

В силу статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Преюдициальность касается фактов, установленных в мотивировочной части судебного акта. Данные факты не опровергаются лицами, в отношении которых данные факты были установлены при рассмотрении другого дела. При этом преюдиция распространяется на все факты, установленные судом и нашедшие отражение в судебном акте.

Порядок и Соглашение не содержат запрета на использование остатка неиспользованной предоставленной субсидии в следующем отчетном периоде.

Доказательств того, что субсидия предоставлена с нарушением порядка, условий и целей ее предоставления, нецелевого расходования средств субсидии в размере 300 000 руб., а равно недостоверности представленных в отчетах сведений в отношении спорной суммы, не представлено.

Использование субсидии подтверждается материалами дела, размер использованной субсидии не превышает размера, определенного Соглашением.

Таким образом, Департамент не предоставил доказательств того, что спорная сумма субсидии не использована ответчиком на цели, предусмотренные условиями ее предоставления.

Кроме того, Департаментом заявлено требование о взыскании штрафа в размере 606 475 руб. в связи с неисполнением обязательства по возврату средств субсидии.

Согласно пункту 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации неустойкой (штрафом, пенями) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

В соответствии с пунктом 5.2 Соглашения Получатель Субсидии обязан возвратить в бюджет города Кургана Субсидию в полном объеме в месячный срок со дня получения требования уполномоченного органа о возврате Субсидии в связи с выявлением нарушений условий, целей и Порядка предоставления Субсидии.

В соответствии с пунктом 5.4 Соглашения за нарушение срока, установленного пунктом 5.2 настоящего раздела, получатель Субсидии уплачивает штраф в размере Субсидии.

30.04.2019 в адрес ответчика направлено требование о возврате бюджетных средств в срок до 17.05.2019 (том 1 л.д. 147).

Платежным поручением  № 16 от 06.06.2019 (том 1 л.д. 148) ответчиком возвращены бюджетные денежные средства в размере 306 475 руб.

07.08.2019 Департаментом в адрес ЖСК № 2 повторно направлено требование о возврате бюджетных средств (том 1 л.д. 149) в размере 300 000 руб. в срок до 16.08.2019. 

Таким образом, Департамент в нарушение пункта 5.2 Соглашения в требовании о возврате субсидии установил иной срок возврата субсидии, а именно менее установленного месячного срока.

Конституционный суд РФ неоднократно, в том числе в постановлениях от 18.05.2012 № 12-П, от 14.02.2013 № 4-П, от 19.01.2016 № 2-П указывал на то, юридическая ответственность, по смыслу статьи 54 (часть 2) Конституции Российской Федерации, может наступать только за те деяния, которые законом, действующим на момент их совершения, признаются правонарушениями; наличие состава правонарушения является, таким образом, необходимым основанием для всех видов юридической ответственности; при этом признаки состава правонарушения, прежде всего в публично-правовой сфере, как и содержание конкретных составов правонарушений должны согласовываться с конституционными принципами демократического и правового государства, включая требование справедливости, в его взаимоотношениях с физическими и юридическими лицами как субъектами юридической ответственности; в свою очередь, наличие вины как элемента субъективной стороны состава правонарушения - общепризнанный принцип привлечения к юридической ответственности во всех отраслях права, и всякое исключение из него должно быть выражено прямо и недвусмысленно, то есть закреплено непосредственно в законе.

Конституционные требования справедливости и соразмерности предопределяют, по общему правилу, необходимость дифференциации юридической ответственности в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при выборе той или иной меры государственного принуждения.

Учитывая изложенное, истцом не представлено доказательств подтверждающих нарушение сроков возврата бюджетных средств, а также неиспользование бюджетных средств, в связи с чем, требование о взыскании штрафа не подлежит удовлетворению.

Поскольку на основании подпункта 1.1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации истец освобожден от уплаты государственной пошлины, вопросы ее распределения судом не рассматриваются. 

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

решил:

в удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Курганской области.

Судья

И.Г. Тюрина