АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 294-60-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело № А65-16471/2021 

Дата принятия решения –  11 января 2022 года

Дата объявления резолютивной части –  27 декабря 2021 года

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе Муллагуловой Э.Р., при ведении аудиопротоколирования и составлении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в  открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Оптовый центр», г.Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к ответчикам - Публичному акционерному обществу «Банк ВТБ», г.Санкт-Петербург (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), Министерству экономического развития  Российской Федерации, г.Москва (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), Федеральной налоговой службе Российской Федерации, г.Москва (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 

о признании решения Публичного акционерного общества «Банк ВТБ» № 776699 от 29 марта 2021 года о переводе Общества с ограниченной ответственностью «Оптовый центр» с 01 апреля 2021 года с наблюдения на период погашения по кредитному соглашению  НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года незаконным;

о признании за Обществом с ограниченной ответственностью «Оптовый центр» право на списание задолженности по кредитному соглашению № НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года в размере 100%;

о взыскании уплаченной денежной суммы в размере 8 427 321 руб. 69 коп. в связи с исполнением Обществом с ограниченной ответственностью «Оптовый центр» перед Публичным акционерным обществом «Банк ВТБ» обязательств по кредитному соглашению № НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года;

о возложении на Министерство экономического развития Российской Федерации в порядке, определенном постановлением Правительства Российской Федерации № 696 от 15 мая 2020 года «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности», предоставить Публичному акционерному обществу «Банк ВТБ» ассигнования в виде соответствующей субсидии;

о возложении на Федеральную налоговую службу Российской Федерации обязанность внести уточненные сведения в информационный сервис,

при участии третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора:  Управления Федеральной налоговой службы РФ по Республике Татарстан, г.Казань, ГУ – Отделение Пенсионного Фонда РФ по Республике Татарстан, г.Казань,

с участием:

от истца – ФИО2, доверенность от 05.07.2021 (до перерыва), ФИО3, доверенность от 18.10.2021, ФИО4, доверенность от 15.11.2021, ФИО5, доверенность от 15.11.2021,

от ответчиков:

 -  Публичного акционерного общества «Банк ВТБ» - ФИО6, доверенность от 05.08.2021,

 - Министерства экономического развития  Российской Федерации – не явился, извещен,

 - Федеральной налоговой службе Российской Федерации – не явился, извещен,

от третьих лиц: 

- Управления Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Республике Татарстан – не явились, извещен,

 - ГУ-Отделение Пенсионного Фонда Российской Федерации по Республике Татарстан – не явились, извещены,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Оптовый центр», г.Казань (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском ответчикам - Публичному акционерному обществу «Банк ВТБ», г.Санкт-Петербург (ответчик-1, Банк), Министерству экономического развития  Российской Федерации, г.Москва (ответчик-2, Минэкономразвития), Федеральной налоговой службе Российской Федерации, г.Москва (ответчик-3, ФНС) о признании решения Публичного акционерного общества «Банк ВТБ» № 776699 от 29 марта 2021 года о переводе Общества с ограниченной ответственностью «Оптовый центр» с 01 апреля 2021 года с наблюдения на период погашения по кредитному соглашению  НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года незаконным; о признании за Обществом с ограниченной ответственностью «Оптовый центр» право на списание задолженности по кредитному соглашению № НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года в размере 100%; о взыскании уплаченной денежной суммы в размере 8 427 321 руб. 69 коп. в связи с исполнением Обществом с ограниченной ответственностью «Оптовый центр» перед Публичным акционерным обществом «Банк ВТБ» обязательств по кредитному соглашению № НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года; о возложении на Министерство экономического развития Российской Федерации в порядке, определенном постановлением Правительства Российской Федерации № 696 от 15 мая 2020 года «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности», предоставить Публичному акционерному обществу «Банк ВТБ» ассигнования в виде соответствующей субсидии; о возложении на Федеральную налоговую службу Российской Федерации обязанность внести уточненные сведения в информационный сервис.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 02.08.2021 в порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) привлечены к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора:  Управление Федеральной налоговой службы РФ  по Республике Татарстан (УФНС по РТ), ГУ – Отделение Пенсионного Фонда РФ по Республике Татарстан (ОПФР по РТ).

27.08.2021 посредством электронного сервиса подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) от ответчика-1 поступил отзыв на исковое заявление, в соответствии с которым Публичное акционерное общество «Банк ВТБ» требования не признало, просило в иске отказать.

02.09.2021 посредством электронного сервиса подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) поступило ходатайство от третьего лица (ОПФР по РТ) об ознакомлении с материалами дела.

07.09.2021 посредством электронного сервиса подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) поступили ходатайства от третьих лиц о рассмотрении дела в отсутствии их представителей.

07.09.2021 посредством электронного сервиса подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) от третьего лица (УФНС по РТ) поступил отзыв на исковое заявление.

В судебном заседании 07.09.2021 третьим лицом (ОПФР по РТ) представлен отзыв на исковое заявление.

Определением от 07.09.2021 дело назначено к судебному разбирательству на 25.10.2021.

09.09.2021 посредством электронного сервиса подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) поступили письменные пояснения Министерства экономического развития  Российской Федерации.

25.10.2021 посредством электронного сервиса подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) от третьего лица (УФНС по РТ) поступил отзыв на исковое заявление и ходатайство о рассмотрении дела в отсутствии представителя.

Определением от 25.10.2021 рассмотрение дела отложено на 25.11.2021.

24.11.2021 посредством электронного сервиса подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) от третьего лица (УФНС по РТ) и от ответчика (ФНС России) поступили ходатайства об отложении судебного разбирательства.

Определением от 25.11.2021 судебное разбирательство было отложено на 23.12.2021.

22.12.2021 посредством электронного сервиса подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) от ответчика (ФНС России) поступили сведения из информационного сервиса в отношении истца.

В судебное заседание 23.12.2021 явились представители истца и ответчика-1.

В соответствии со статьей 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие неявившихся лиц. 

Представитель истца ходатайствовал о приобщении к письменным материалам дела – перечень поручений.

Представитель ответчика - Публичного акционерного общества «Банк ВТБ» возразил, дал пояснения.

Судом в порядке статьи 159 АПК РФ дополнительный документ приобщен к письменным материалам дела.

Представитель истца ходатайствовал о приобщении к письменным материалам дела письменные дополнений.

Судом в порядке статьи 159 АПК РФ ходатайство удовлетворено, дополнения приобщены к материалам дела.

Третье лицо (УФНС по РТ) направило через сервис подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru) ходатайство о рассмотрении дела без их участия.

В целях ознакомления истца со сведениями из информационного сервиса, направленными ФНС России, на основании статьи 163, частей 3,5 статьи 184 АПК РФ судом объявлен перерыв в судебном заседании до 27 декабря 2021 года до 12 час. 30 мин.

Информация о перерыве в судебном заседании размещена на официальном сайте Арбитражного суда Республики Татарстан.

После перерыва судебное заседание продолжено.

Состав суда не изменился. Представители сторон те же, кроме представителя истца ФИО2

Дело рассматривается в порядке статей 123, 156 АПК РФ в отсутствии неявившихся лиц.

Представитель истца ходатайствовал о приобщении к письменным материалам дела дополнительные пояснений.

Представитель ответчика не возражает.

Судом в порядке статьи 159 АПК РФ ходатайство удовлетворено, дополнительные пояснения приобщены к материалам дела.

Представитель ответчика - Публичного акционерного общества «Банк ВТБ» ходатайствовал о приобщении к письменным материалам дела судебном практики.

Судом в порядке статьи 159 АПК РФ ходатайство отклонено.

Представители истца исковые требования поддержали в полном объеме, в заявленной редакции, к заявленным ответчикам, дали пояснения.

Представитель ответчика - Публичного акционерного общества «Банк ВТБ» исковые требования не признал, дал пояснения.

Рассмотрев материалы дела, оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, арбитражный суд с учетом статьи 71 АПК РФ пришел к выводу об отказе в удовлетворении исковых требований в силу следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 819 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита.

На основании пункта 3 статьи 420 ГК РФ к обязательствам, возникшим из договора, применяются общие положения об обязательствах (статьи 307 - 419 ГК РФ), если иное не предусмотрено правилами настоящей главы и правилами об отдельных видах договоров, содержащимися в ГК РФ.

В силу статьи 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Как следует из материалов дела, 16.05.2020 постановлением Правительства Российской Федерации № 696 утверждены Правила предоставления субсидий (далее – Правила предоставления субсидий) из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности.

Настоящие Правила предоставления субсидий устанавливают цель, условия и порядок предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности.

На основании указанных правил истец обратился к ответчику-1 на получение кредита в соответствии с Правилами предоставления субсидий. 

Между истцом и Банком заключено кредитное соглашение № НЛ/182020-001957 от 10.06.2020 (далее – кредитное соглашение, том 1, л.д.15-30), условия которого определяются постановлением Правительства от 16.05.2020 № 696 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности» (далее – Постановление № 696) и общими условиями кредитования.

Кредитное соглашение включает в себя следующие этапы:

- период наблюдения по соглашению - период с 1.12.2020 по 31.03.2021. Соглашение переводится на период наблюдения, если были выполнены условия перехода на период наблюдения;

- период погашения по соглашению - период продолжительностью 3 месяца: с 01.12.2020 по 01.03.2021, если не выполнено любое из условий перехода на период наблюдения или с 01.04.2020 по 30.06.2021, если условия перехода на период наблюдения были выполнены;

- период погашения кредита и уплаты процентов – график исполнения обязательств заемщика по соглашению, включающий в себя информацию о датах и размере погашения кредита, уплаты процентов, а также уплаты комиссий, в случаях и в порядке, предусмотренных условиями соглашения.

Истцом были получены денежные средства в размере 8 231 418 руб.

Пунктом 1.5. Кредитного соглашения предусмотрено, что цель Кредитной линии: на возобновление деятельности.

Кредиты выдаются для осуществления заемщиком следующих расходов:

- документально подтвержденные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности заемщика, включая выплату заработной платы работникам заемщика в размере, не превышающем размер, предусмотренный трудовым договором,

- платежей по процентам и по основному долгу по кредитным договорам (соглашениям), заключенным в рамках Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и специализированным финансовым обществам на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 – 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», по льготной ставке, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.12.2018 № 1764 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и специализированным финансовым обществам на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019-2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», по льготной ставке», либо в рамках Правил предоставления субсидий и федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости, утвержденных проставлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 422 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости.

Не допускается использование денежных средств, предоставленных по Кредитной линии на следующие цели: выплату дивидендов, выкуп собственных акций или долей в уставленном капитале, благотворительность; размещение средств на депозитах в Банке/других банках и в иные финансовые инструменты.

Истец ссылается, что во исполнение п.1.5. Кредитного соглашения все полученные денежные средства по  Кредитному соглашению направлены исключительно на цели, упомянутые в п.1.5. Кредитного соглашения.

Согласно пункту 24 Правил предоставления субсидий численность работников заемщика определяется получателем субсидии на основании сведений по состоянию на 01.06.2020, размещенных в информационном сервисе Федеральной налоговой службы.

Подпунктом "м" пункта 18 Правил предоставления субсидий установлено обязательство получателя субсидии, обеспечить доступ к информационному сервису ФНС.

В силу абзаца 7 пункта 24 Правил предоставления субсидий проверка выполнения условий о численности работников заемщика проверяется банком на основании сведений на соответствующую отчетную дату, размещенных в информационном сервисе ФНС России.

Федеральной налоговой службы в письмах от 23.07.2020 № АБ-2-19/1386@ "О цифровой платформе ФНС России, созданной для повышении эффективности мер господдержки субъектов МСП, пострадавших от коронавируса, и об определении размере кредита на возобновление деятельности", от 20.08.2020 № ВД-2-19/1542@ "О представлении субъекту МСП льготного кредита в качестве меры господдержки при обращении в кредитную организацию, использующую информационные сервисы цифровой платформы ФНС России" разъяснено следующее.

В целях повышения эффективности мер государственной поддержки, оказываемых субъектам малого и среднего предпринимательства, наиболее пострадавшим от коронавирусной инфекции, ФНС России спроектировала и реализовала новую цифровую платформу на базе технологии распределенного реестра (блокчейн).

Источником данных для платформы выступают официальные ресурсы, оператором или владельцем которых является ФНС России - Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, автоматизированная информационная система "Налог-3", которая содержит информацию из налоговой отчетности налогоплательщиков по расчетам страховых взносов и среднесписочной численности работников, о поступлениях налогов и сборов, а также оперативные сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М, полученные по официальным каналам от Пенсионного фонда Российской Федерации.

Сведения по форме СЗВ-М подаются в ПФР ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (пункт 2.2 статьи 11 Закона о персонифицированном пенсионном учете).

Согласно п. 2.2. ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" страхователь ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом - месяцем, представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующие сведения: страховой номер индивидуального лицевого счета; фамилию, имя и отчество: идентификационный номер налогоплательщика (при наличии у страхователя данных об идентификационном номере налогоплательщика застрахованного лица).

Данные о численности работников заемщика поступают в ФНС России на основании поданных заемщиком форм СЗВ-М в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Истцом были поданы сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М:

за январь 2020 года – 12.02.2020 на 123 застрахованных лица (т.2 л.д. 17-20);

за февраль 2020 года – 15.03.2020  на 134 застрахованных лица (т.2 л.д. 24-27);

за март 2020 года – 13.04.2020 на 156 застрахованных лиц (т.2 л.д. 32-36);

дополняющая форма за март 2020 года – 13.04.2020 на 3 застрахованных лица (т.2 л.д. 41);

за апрель 2020 года – 13.05.2020 на 182 застрахованных лица (т.2 л.д. 43-47);

отменяющая форма за апрель 2020 года – 13.05.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 24-27);

за май 2020 года – 03.06.2020 на 194 застрахованных лица (т.2 л.д. 54-58);

дополняющая форма за май 2020 года – 03.06.2020 на 2 застрахованных лиц (т.2 л.д. 41);

отменяющая форма за май 2020 года – 25.09.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 62);

отменяющая форма за май 2020 года – 03.06.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 64);

дополняющая форма за май 2020 года – 23.12.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 70);

отменяющая форма за май 2020 года – 23.12.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 72);

за июнь 2020 года – 07.07.2020 на 194 застрахованных лица (т.2 л.д. 74-78);

отменяющая форма за июнь 2020 года – 07.07.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 80);

дополняющая форма за июнь 2020 года – 08.07.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 82);

отменяющая форма за июнь 2020 года – 15.07.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 84);

отменяющая форма за июнь 2020 года – 25.09.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 86);

за июль 2020 года – 06.08.2020 на 194 застрахованных лица (т.2 л.д. 92-96);

за август 2020 года – 14.09.2020 на 194 застрахованных лица (т.2 л.д. 101-105);

отменяющая форма за август 2020 года – 25.09.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 107);

дополняющая форма за август 2020 года – 23.12.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д.113);

за сентябрь 2020 года – 13.10.2020 на 194 застрахованных лица (т.2 л.д. 115-119);

отменяющая форма за сентябрь 2020 года – 13.03.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д.125);

за октябрь 2020 года – 11.11.2020 на 194 застрахованных лица (т.2 л.д. 127-131);

за ноябрь 2020 года – 10.12.2020 на 194 застрахованных лица (т.2 л.д. 136-140);

дополняющая форма за ноябрь 2020 года – 24.12.2020 на 1 застрахованное лицо (т.2 л.д. 142);

за декабрь 2020 года – 13.01.2021 на 136 застрахованных лица (т.2 л.д. 148-151);

за январь 2021 года – 11.02.2021 на 126 застрахованных лица (т.3 л.д. 2-5);

за февраль 2021 года – 13.03.2021 на 129 застрахованных лица (т.3 л.д. 7-10);

22.12.2020 истцом были поданы отменяющие формы СЗВ-М с целью отмены ранее неверно поданных сведений о застрахованных лицах:

за январь 2020 года на 2 застрахованных лица (т.2 л.д.22);

за февраль 2020 года на 18 застрахованных лиц (т.2 л.д.29-30);

за март 2020 года на 31 застрахованное лицо (т.2 л.д.38-39);

за апрель 2020 года на 45 застрахованных лиц (т.2 л.д.51-52);

за май 2020 года на 71 застрахованных лиц (т.2 л.д.66-68);

за июнь 2020 года на 61 застрахованных лиц (т.2 л.д.88-90);

за июль 2020 года на 54 застрахованных лица (т.2 л.д.98-99);

за август 2020 года на 56 застрахованных лиц (т.2 л.д.109-111);

за сентябрь 2020 года на 56 застрахованных лиц (т.2 л.д.121-123);

за октябрь 2020 года на 50 застрахованных лиц (т.2 л.д.133-134);

за ноябрь 2020 года на 58 застрахованных лиц (т.2 л.д.144-146).

С учетом сроков предоставления указанной отчетности по состоянию на 1 июня 2020 года в информационном сервисе ФНС доступны сведения о численности работников по итогам апреля 2020 года.

Согласно данным в отношении истца о застрахованных лицах, содержащимся в информационном сервисе ФНС России численность сотрудников истца составила:

в апреле 2020 года – 180,

в мае 2020 года – 192,

в июне 2020 года – 193,

в июле 2020 года – 194,

в августе 2020 года – 193,

в сентябре 2020 года – 194,

в октябре 2020 года – 194,

в ноябре 2020 года – не размещались, не участвует в мониторинге численности,

в декабре 2020 года – 136,

в январе 2021 года – 126,

в феврале 2021 года – 129.

Согласно сведениям Платформы ФНС численность работников истца по итогам декабря 2020 года, января и февраля 2021 года ниже 80% от численности работников заемщика по состоянию на 01.06.2020.

Письмом от 29.03.2021 № 26/776699 (т.1, л.д.31) Операционный офис «Идель» Филиала 6318 Банка ВТБ уведомил истца о том, что кредитное  соглашение № НЛ/182020-001957 от 10.06.2020 с 01.04.2021 будет переведено на период погашения по соглашению в связи с невыполнением условий, позволяющих банку списать задолженность по соглашению. Решение принято на основании данных, полученных банком от Федеральной налоговой службы. В случае получения Банком от Федеральной налоговой службы в соответствии с п.13(1) Постановления 696 уточненных сведений может быть рассмотрен вопрос об отзыве данного уведомления. В связи с переводом соглашения на период погашения: 

с 01.04.2021 по соглашению на основании п.1.4.2. соглашения устанавливается стандартная процентная ставка в размере 11,0 процентов годовых;

на основании п.1.10 соглашения необходимо произвести погашение основанного долга, включая проценты, присоединенные к сумме основного долга в соответствии с пунктами 2.2.1., 2.2.2 соглашения, ежемесячно, равными долями в течение периода погашения по соглашению 30.04.2021, 30.05.2021, 30.06.2021;

начисление и уплата процентов по соглашению будет осуществлено в соответствии с требованиями раздела 2 соглашения.

29.12.2020 истец, не согласившись с указанным уведомлением, письмом от 30.03.2021 № 63 (т.1 л.д.32-34) пояснил банку о том, что, по его мнению, отсутствуют нарушения условий Кредитного соглашения.

09.04.2021 Банк повторно разъяснил истцу о том, что им нарушено условие численности работников.

Несогласие заемщика с указанными действиями банка явилось основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском после направления обращений в Отделение ПФР по РТ (т.1 л.д.36), МРИ ФНС № 4 по РТ (т.1 л.д.41), Операционный офис «Идель» Филиала 6318 Банка ВТБ (т.1 л.д.43-44, 45-46), Уполномоченному при Президенте РТ по защите прав предпринимателей (т.1 л.д.49-54), Уполномоченному при Президенте РФ по защите прав предпринимателей (т.1 л.д.58-63), Премьер-министру РФ (т.1 л.д. 68-73), Прокурору Республики Татарстан (т.1 л.д.77-81, 91-95).

В обоснование доводов истец ссылается на то, что были выполнены все условия правил; расчет кредита был произведен из расчета фактической численности  работников, без учета лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры; количество штатных работников не изменилось; уточненные данные, были поданы за весь 2020 год; кредитное соглашение было переведено на период погашения из-за бездействия должностных лиц ФНС РФ и ПАО «Банк ВТБ».

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) субсидии юридическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются из федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в случаях и порядке, предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации или актами уполномоченных им федеральных органов государственной власти (федеральных государственных органов).

Согласно пункту 3 Правил предоставления субсидий субсидии предоставляются Министерством экономического развития Российской Федерации в пределах лимитов бюджетных обязательств.

Таким образом, Министерство экономического развития Российской Федерации является уполномоченным органом по определению порядка предоставления субсидий по программе льготного кредитования.

В Письме Министерства экономического развития Российской Федерации от 17.07.2020 № Д13и-22474 сказано, что с учетом сроков предоставления указанной отчетности по состоянию на 01.06.2020 в информационном сервисе ФНС России доступны сведения о численности работников по итогам апреля 2020 года, при этом сведения о численности работников по итогам мая 2020 года страхователи вправе предоставить в Пенсионный фонд Российской Федерации до 15.06.2020.

В связи с этим для целей определения максимального размера кредита в соответствии с пунктом 24 Правил предоставления субсидий, а также для оценки соблюдения заемщиком требования по сохранению занятости, предусмотренных пунктом 12 Правил предоставления субсидий, получателю субсидии необходимо использовать данные, размещенные в информационном сервисе ФНС России по состоянию на дату обращения заемщика в кредитную организацию.

В письме Министерства экономического развития Российской Федерации от 17.07.2020 № Д13и-22474 указано, что данные по численности работников заемщика, размещенные в информационном сервисе ФНС России по состоянию на 01.06.2020 и примененные для расчета максимального размера кредита, не подлежат актуализации при предоставлении заемщиком отчетности по форме СЗВ-М по итогам мая 2020 года.

В связи с этим, для целей оценки соблюдения заемщиком требований о сохранении занятости, предусмотренных пунктами 11, 12 Правил предоставления субсидий, а также условий кредитного договора, получателю субсидии необходимо использовать данные, размещенные в информационном сервисе ФНС России по состоянию на дату обращения заемщика в кредитную организацию.

Кроме того, как указывалось выше, истец в обоснование доводов ссылается на то, что  расчет кредита был произведен из расчета фактической численности  работников, без учета лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры; количество штатных работников не изменилось; уточненные данные, были поданы за весь 2020 год.

Данный довод истца о том, что судом отклоняется, поскольку согласно п. 2.2. ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" страхователь ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом - месяцем, представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг).

По мнению суда, исходя из принципа диспозитивности сторон, согласно которому стороны самостоятельно распоряжаются своими правами и обязанностями, осуществляют гражданские права своей волей и в своем интересе (ст. ст. 1, 9 ГК РФ), действия истца  по направлению формы СЗВ-М, в том числе, за апрель – май 2020 года, с целью отмены ранее неверно поданных сведений о застрахованных лицах с исключением работников, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, расценивается судом, как реализация принадлежащих истцу гражданских прав по своей воле и в своем интересе.  

Таким образом, при принятии ответчиком-1 решения № 776699 от 29 марта 2021 года о переводе истца с 01 апреля 2021 года с наблюдения на период погашения по кредитному соглашению НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года, ответчик-1 руководствовался положениям абзаца 7 пункта 24 Правил предоставления субсидий,   проверку выполнения условий о численности работников заемщика осуществлена банком на основании сведений на соответствующую отчетную дату, размещенную в информационном сервисе ФНС России, при этом Правилами субсидирования не предусмотрено получения информации о численности работников из иных источников, соответственно, суд оснований для признания решения ответчика – 1 незаконным, не находит.        

Кредитным соглашением НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года предусмотрено условие о списании задолженности по соглашению в размере 100% - одновременное выполнение следующих условий:  

- в отношении заемщика на дату завершения периода наблюдения по соглашению не введена процедура банкротства, деятельность заемщика не приостановлена в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, а заемщик - индивидуальный предприниматель не должен прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя;

- численность работников заемщика, в течение периода наблюдения по соглашению на конец каждого отчетного месяца составляет не менее 80 процентов численности работников заемщика по состоянию на 1 июня 2020 года;

- средняя заработная плата, выплачиваемая одному работнику заемщика в течение периода наблюдения по соглашению, определяемая с использованием информационного сервиса Федеральной налоговой службы, не может быть менее минимального размера оплаты труда; 

- соблюдение условия п. 9 Программы;   

- отсутствие обстоятельств, указанных в термине факторы прекращения субсидирования;

- отношение численности работников заемщика по состоянию на 01.03.2021 г. к численности работников заемщика по состоянию на 01.06.2020 г. составляет не менее 0,9. 

Пунктом 1.12 кредитного соглашения НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года кредитору предоставлено право по окончанию периода наблюдения в срок не позднее 01.04.2021 г. списать задолженность по соглашению:

1.12.1. в размере 100% задолженности по соглашению (в размере основного долга, включая проценты, присоединенные к сумме основного долга в соответствии с пунктами 2.2.1., 2.2.2 соглашения – при выполнении Условий о Списании задолженности в размере 100% по Соглашению. При наличии по Соглашению неоплаченных штрафных санкций, в случае неисполнения заемщиком условий соглашения, штрафные санкции оплачиваются заемщиком самостоятельно не позднее 01.04.2021.       

 При этом, пунктом 1.13 кредитного соглашения НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года предусмотрено, что после списания задолженности по соглашению в соответствии с требованиями программы Банком не будет получена субсидия по списанию до 20.06.2021 (включительно), условие о списании задолженности признаются не наступившими.          

Подпунктом «б (1)» пункта 12 Правил предоставления субсидий предусмотрено, что субсидия по списанию предоставляется получателю субсидии при соблюдении следующих условий: численность работников заемщика, обратившегося к получателю субсидии до 25 июня 2020 г., в течение периода наблюдения по кредитному договору (соглашению) на конец одного или нескольких отчетных месяцев по состоянию на 25 марта 2021 г. составила не менее 80 процентов численности работников заемщиков, определенной: исходя из сведений о застрахованных лицах, поданных заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по итогам мая 2020 г., если численность работников заемщика по итогам мая 2020 г. составила менее 80 процентов численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоящих Правил; исходя из сведений о численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоящих Правил, если численность работников заемщика по итогам мая 2020 г. составила 80 или более процентов численности работников заемщика, определенной при расчете максимальной суммы кредитного договора (соглашения) в соответствии с пунктом 24 настоящих Правил.

Согласно данным в отношении истца о застрахованных лицах, содержащимся в информационном сервисе ФНС России численность сотрудников истца составила: в мае 2020 года – 192, в феврале 2021 года – 129 или 67,2 %, соотношение численности работников заемщика по состоянию на 01.03.2021 к численности работников заемщика по состоянию на 01.06.2020 составляет 0,7, т.е. менее 0,9, как предусмотрено соглашением. 

При этом, суд не принимает во внимание поданные истцом 22.12.2020 отменяющие формы СЗВ-М с целью отмены ранее неверно поданных сведений о застрахованных лицах: за май 2020 года на 71 застрахованное лицо, с учетом позиции, изложенной Министерством экономического развития Российской Федерации в письме от 17.07.2020 № Д13и-22474 о том, что  не подлежат актуализации при предоставлении заемщиком отчетности по форме СЗВ-М по итогам мая 2020 года.

Таким образом, суд не усматривает оснований для признания за истцом права на списание задолженности по кредитному соглашению № НЛ/182020-0001957 от 10 июня 2020 года в размере 100%, поскольку истцом не соблюдены условия кредитного соглашения и Правила предоставления субсидий. 

Кредитное соглашение заключено в соответствии с Правилами предоставления субсидий, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 696.

Согласно п. 1 Правил предоставления субсидий данные правила устанавливают цель, условия и порядок предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности.

Таким образом, целью заключения сторонами Кредитного соглашения являлось предоставление Банком заемщику льготного кредитования для возобновления деятельности с условием дальнейшего получения Банком субсидии в связи с предоставленным кредитом.

Предусмотренное субсидирование предоставленного кредита являлось существенным для заключенного договора, обусловившим кредитование Банком заемщика на нерыночных условиях:

- ставкой за пользование кредитом в размере 2% годовых (п. 1.4.1 Кредитного соглашения);

- отсрочкой погашения предоставленного кредита (п. 1.10 Кредитного соглашения);

- возможностью полного/частичного списания предоставленного кредита и начисленных процентов (п. 1.12 Кредитного соглашения).

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является извлечение прибыли (ст. 50 ГК РФ; ст. 1 Закона "О банках и банковской деятельности"), при этом Банк также наделен исключительным правом привлечения во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещения указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.

Следовательно, заключая Кредитное соглашение, Банк рассчитывал на компенсацию потерь и упущенной выгоды, образовавшихся в связи с предоставлением заемщику кредита на явно нерыночных условиях (с отсутствием условий о возвратности и платности в случае сохранения заемщиком предусмотренной Правилами предоставления субсидий численности работников). Предоставление денежных средств на безвозвратной и безвозмездной основе не соответствует целям деятельности кредитной организации и противоречит положениям Закона «О банках и банковской деятельности».

Поскольку судом установлено, что истцом не соблюдены условия кредитного соглашения и Правила предоставления субсидий, что является основаниям для отказа в предоставлении субсидии ответчику-1, суд оснований для взыскания уплаченной денежной суммы в размере 8 427 321 руб. 69 коп с ответчика-1 не усматривает, при этом суд принимает во внимание отсутствие виновных действий ответчика-1. 

В силу пункта 1 статьи 1 ГК РФ необходимым условием применения того или иного способа защиты гражданских прав (статья 12 Кодекса) является обеспечение восстановления нарушенного права. 

В соответствии с частью 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, самостоятельно определив способы их судебной защиты.

Гражданский кодекс Российской Федерации не ограничивает субъекта в выборе способа защиты нарушенного права; граждане и юридические лица в силу статьи 9 Гражданского кодекса Российской Федерации вправе осуществлять этот выбор по своему усмотрению, однако избранный истцом способ защиты должен соответствовать содержанию нарушенного права и спорного правоотношения. 

Статья 12 ГК РФ предусматривает способы защиты гражданских прав путем: признания права; восстановления положения, существовавшего до нарушения права, и пресечения действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения; признания оспоримой сделки недействительной и  применения последствий ее недействительности, применения последствий недействительности ничтожной сделки; признания недействительным решения собрания; признания недействительным акта государственного органа или органа местного самоуправления; самозащиты права; присуждения к исполнению обязанности в натуре; возмещения убытков; взыскания неустойки; компенсации морального вреда; прекращения или изменения правоотношения; неприменения судом акта государственного органа или органа местного самоуправления, противоречащего закону; иными способами, предусмотренными законом. 

Выбор способа защиты нарушенного права осуществляется истцом и должен привести к восстановлению нарушенного материального права или к реальной защите законного интереса. В противном случае удовлетворение иска не отвечает целям защиты, так как нарушенное право не восстанавливается. 

Истцом избран ненадлежащий способ защиты, так как удовлетворение требования о возложении на Министерство экономического развития Российской Федерации в порядке, определенном постановлением Правительства Российской Федерации № 696 от 16.05.2020 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности», предоставить Публичному акционерному обществу «Банк ВТБ» ассигнования в виде соответствующей субсидии, не приведет к восстановлению его нарушенных прав. 

При указанных обстоятельствах указанное требование истца к ответчику-2, удовлетворению не подлежит.

Рассматривая требование о возложении на Федеральную налоговую службу Российской Федерации обязанность внести уточненные сведения в информационный сервис, суд приходит к следующему.

Сведения по форме СЗВ-М подаются в ПФР ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (пункт 2.2 статьи 11 Закона о персонифицированном пенсионном учете).

Данные о численности работников заемщика поступают в ФНС России на основании поданных заемщиком форм СЗВ-М в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Кроме того, после 25.12.2020 размещение уточненных данных в информационной системе о численности за период апрель-октябрь 2020 года и после 15.04.2021 размещение уточненных данных о численности за период декабрь 2020 года – март 2021 года Правилами субсидирования не предусмотрено, в связи с чем, суд оснований для удовлетворения исковых требований к ответчику-3, не находит.    

В соответствии со ст.110 АПК РФ расходы по оплате государственной пошлине относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Республики Татарстан

Р Е Ш И Л :

В иске отказать.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с момента изготовления в полном объеме через Арбитражный суд Республики Татарстан.

            Судья                                                                                            Муллагулова Э.Р.