ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-22148/2019

Дело № А41-76595/17

29 января 2020 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена  22 января 2020 года

Постановление изготовлено в полном объеме  29 января 2020 года 

 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Мизяк В.П.,

судей Гараевой Н.Я., Терешина А.В.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1, 

при участии в заседании:

от конкурсного управляющего ООО «Зарайская пивоварня» ФИО2 – лично, паспорт,

от ФИО3 – лично, паспорт; 

от ФИО4 – представитель не явился, извещен;

от ФИО5 – ФИО6, представитель по нотариально заверенной доверенности № 77 АГ 0595464 от 25.03.2019, зарегистрированной в реестре за № 77/555-н/77- 2019-2-1080 по праву передоверия от ФИО7, представителя по нотариально заверенной доверенности № 50 АБ 0962188 от 09.04.2018, зарегистрированной в реестре за № 50/306-н/50-2018-1-912,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО3 на определение  Арбитражного суда Московской области  от 21  июня 2019 года по делу №А41-76595/17 по ходатайству конкурсного управляющего ФИО2 к ФИО3 об истребовании документов в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Зарайская пивоварня» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Московской области от 17 ноября 2017 года в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Зарайская пивоварня» (далее – ООО «Зарайская пивоварня») ведена процедура банкротства – наблюдение. Временным управляющим утверждена ФИО2. 

Решением суда от 05 сентября 2018 года ООО «Зарайская пивоварня» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим должника утверждена ФИО2

Конкурсный управляющий ФИО2 обратилась в арбитражный суд с ходатайством об обязании бывшего руководителя должника ФИО3 предоставить конкурсному управляющему ФИО2 следующие документы: 

- отчетность за 2013 год (бухгалтерский баланс, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ, декларация НДС, персонифицированные сведения в ПФР),

 - отчетность за 2014 год (бухгалтерский баланс, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ, декларация НДС, персонифицированные сведения в ПФР), 

- отчётность за 2015 года (бухгалтерский баланс, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ, декларация НДС, персонифицированные сведения в ПФР), 

- отчетность за 1 полугодие 2016 года (сведения программы 1-С, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ, декларация НДС, персонифицированные сведения в ПФР) с соответствующими отметками о принятии,

 - кассовые книги за 2014, 2015, 1 полугодие 2016, 

- кассовые книги за 2014, 2015, 1 полугодие 2016,

- книгу кассира-операциониста за 2014, 2015, 1 полугодие 2016 года,

 - выписки банков за 2014, 2015, 1 полугодие 2016,

 -приходные счета-фактуры с. 60, приходные счета-фактуры сч. 76-1, учет основных средств сч. 01,02 с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- сведения по начислению заработной платы работникам предприятия за 2014, 2015, 1 полугодие 2016 года, 

- отчетность МУ Росалкогольрегулирования за 2014, 2015, 1 полугодие 2016, 

- договоры, соглашения, контракты, заключённые со всеми юридическими и физическими лицами за 2014, 2015, 1 полугодие 2016, 

- техническую документацию на оборудование, технические паспорта, инструкции и т.д. с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- документы, подтверждающие наличие у организации нематериальных активов и вложений с 01.01.2014 по 18.06.2016,

 - документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- внутренние документы общества с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- протоколы общий собраний участников общества, в том числе, содержащие решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставной капитал общества, а также решения, связанные с созданием общества с 01.01.2014 по 18.06.2016,

 - учетную политику и документы, утвердившие ее с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Зарайская пивоварня» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.) с 01.01.2014 по 18.06.2016,

 - приказы и распоряжения руководителя за период с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

-  ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм с 01.01.2014 по 18.06.2016,

- расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям» с 01.01.2014 по 18.06.2014, 

- расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- лицензии с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- сертификаты с 01.01.2014 по 18.06.2016,

 - сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки с 01.01.2014 по 18.06.2016,

 - сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч. С 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих с 01.01.2014 по 18.06.2016, 

- сведения о выданных доверенностях в форме копии журналов учета выдачи доверенностей с 01.01.2014 по 18.06.2016,

 - документы, подтверждающие регистрацию в Федеральной службе по интеллектуальной собственности товарного знака за № 545022, сроком действия до 15.03.2023.

Определением  Арбитражного суда Московской области от 21 июня 2019 года заявление конкурсного управляющего удовлетворено частично. Суд возложил на ФИО3 обязанность в двухнедельный срок предоставить конкурсному управляющему ФИО2 истребуемые документы, за исключением отчетности за 2013 год (бухгалтерский баланс, квартальные отчеты ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ, декларация НДС, персонифицированные сведения в ПФР).

Не согласившись с  определением суда первой инстанции, ФИО3 подал апелляционную жалобу, в которой просит его отменить, ссылаясь на отсутствие в его распоряжении истребуемых документов.

Конкурсный управляющий ФИО2 и ФИО4 представили отзывы, в которых просят отказать в удовлетворении апелляционной жалобы. 

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со ст.ст. 223, 266, 272  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

В судебном заседании ФИО3 поддержал доводы апелляционной жалобы, просил обжалуемый судебный акт отменить в части удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника. 

Конкурсный управляющий ООО «Зарайская пивоварня» ФИО2 возражала против удовлетворения апелляционной жалобы, просила оставить обжалуемый судебный акт без изменения.

Представитель ФИО5 поддержал доводы апелляционной жалобы ФИО3

Дело рассмотрено в соответствии с нормами ст. 121-123, 153, 156 АПК РФ в отсутствие представителя ФИО4, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации на сайте http://kad.arbitr.ru.

 Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив доводы апелляционной жалобы, выслушав объяснения представителей участвующих в  деле лиц, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены определения суда первой инстанции.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Исходя из разъяснений, данных в абзаце 3 пункта 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Положениями статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлен порядок представления, а также истребования доказательств у участников судебного разбирательства и у иных лиц, которые могут обладать необходимыми суду доказательствами.

Частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено право лица, участвующего в деле и не имеющего возможности самостоятельно получить необходимое доказательства от лица, у которого оно находится, обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Порядок истребования доказательств установлен частями 6, 7 и 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, ООО «Зарайская пивоварня» зарегистрировано 02 мая 2012 года и поставлено на налоговый учет в МРИ ФНС России № 8 по Московской области, по адресу: 140631, Московская область, Зарайский район, д. Карино, ОГРН 

<

***>. 

В соответствии с решением внеочередного общего собрания участников ООО «Зарайская пивоварня» от 11 июля 2014 года (протокол № 4), генеральным директором общества избран ФИО3 

Решением внеочередного общего собрания участников ООО «Зарайская пивоварня» от 18 июня 2016 года, засвидетельствованном нотариусом города Москвы ФИО8, полномочия генерального директора ФИО3 досрочно прекращены, новым генеральным директором избрана ФИО4.

В соответствии с принятым 18 июня 2016 решением внеочередного общего собрания участников ООО «Зарайская пивоварня», участники обязали бывшего генерального директора ФИО3 передать в трехдневный срок вновь назначенному генеральному директору ФИО4 имущество и финансово-хозяйственную документацию общества за период с 20 апреля 2012 года по 06 июня 2016 года. 

Кроме того, решением Арбитражного суда Московской области  от 06 сентября 2017 года по делу № А41-13287/17 удовлетворен иск ООО «Зарайская пивоварня» к ФИО3 об обязании предоставить обществу документы. 

Истребуемые в настоящем обособленном споре документы, конкурсному управляющему переданы не были, доказательств обратного не представлено.

При указанных обстоятельствах, оценив в совокупности в соответствии со статьей 71 АПК РФ все имеющиеся в материалах дела доказательства, в целях выполнения конкурсным управляющим в установленные сроки возложенных на него обязанностей арбитражный апелляционный суд согласен с выводом суда первой инстанции о необходимости удовлетворения заявленного конкурсным управляющим ходатайства об обязании ФИО3 предоставить конкурсному управляющему испрошенные документы.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе ФИО3, сводящиеся к несогласию с выводами суда первой инстанции, рассмотрены арбитражным апелляционным судом и отклонены, поскольку они противоречат фактическим обстоятельствам дела. 

Как следует из материалов дела, ФИО4, являющаяся генеральным директором общества с 18.06.2016, передала конкурсному управляющему имеющиеся у нее документы, а так же судебные акты и исполнительный лист по делу №А41-3287/17 об истребовании с ФИО3 документов по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Зарайская пивоварня» с 2012г. по июнь 2016г. и решение внеочередного общего собрания участников общества «Зарайская пивоварня» от 18 июня 2016 года, согласно которого, досрочно прекращены полномочия генерального директора ФИО3 и принято решение обязать ФИО3 передать в трехдневный срок вновь назначенному генеральному директору ФИО4 имущество и финансово-хозяйственную документацию общества за период с 20 апреля 2012 года по 06 июня 2016 года. 

Настоящее ходатайство об обязании бывшего руководителя ООО «Зарайская пивоварня» ФИО3 передать конкурсному управляющему документы подано в Арбитражный суд Московской области 12 февраля 2019 года (л.д. 5) и принято к производству 01 марта 2019 года. Судебное заседание по рассмотрению ходатайства конкурсного управляющего назначено на 25 марта 2019 года.

Определением от 26 марта 2019 г. судебное заседание было отложено на  24 апреля 2019г.

В соответствии  со статьей 5 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учёт, который обязан вести экономический субъект, представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Объектами бухгалтерского учета являются: факты хозяйственной жизни (сделки, события, операции, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств); активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если установлено федеральными стандартами.

Из содержания статьи 9 Закона «О бухгалтерском учете» следует, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичными учетными документами. 

Не допускается приятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места в действительности факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Важно иметь ввиду, что в силу пункта 7 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета, хранение документов бухгалтерского учета организуется руководителем экономического субъекта.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов.

В материалах дела отсутствуют доказательства того, что ФИО3, принимались меры по исполнению обязанности по передаче имеющихся у него документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Зарайская пивоварня» новому генеральному директору ФИО4, доказательства передачи этих документов непосредственно конкурсному управляющему после принятия арбитражным судом решения о признании общества несостоятельным (банкротом), а также доказательства принятия мер по передаче документов конкурсному управляющему в рамках рассмотрения настоящего ходатайства конкурсного управляющего по меньшей мере, до 13 марта 2019 года.

При этом в деле нет никаких доказательств того, что ФИО3 в течение указанного времени по объективным причинам не мог исполнить возложенную на него Федеральным законом «О бухгалтерском учете», Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», а также решением Арбитражного суда Московской области по делу №А41-3287/17 обязанность по передаче документов новому директору, а впоследствии конкурсному управляющему.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе ФИО3, о невозможности представления конкурсному управляющему истребуемых документов ввиду их кражи, также отклонены арбитражным апелляционным судом.

 В качестве доказательства хищения документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Зарайская пивоварня» из квартиры ФИО3 представлена Справка следователя СО МО МВД «Щербинский» г. Москвы от  09 апреля 2019 г. № 011/5-0000099, согласно которой в период с 03 часов 00 минут 06 марта 2019 года по 17 часов 40 минут 12 марта 2019 года неизвестное лицо, путем повреждения замков от входной двери квартиры ФИО3 незаконно проникло в вышеуказанную квартиру, откуда тайно похитило ювелирные украшения на сумму 480 000 рублей и денежные средства в купюрах номиналом по 5000 рублей в размере 480 000 рублей, принадлежащие ФИО3, после чего с места совершения преступления скрылось, причинив тем самым ФИО3 ущерб на общую сумму 973 000 рублей, что является крупным размером. 

Как указано в справке, среди похищенного имущества были документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Зарайская пивоварня».

Оценив в соответствии со ст. 71 АПК РФ Справку следователя СО МО МВД «Щербинский» г. Москвы от 09 апреля 2019 г. № 011/5-0000099, арбитражный апелляционный суд не может принять ее в качестве надлежащего доказательства, достоверно подтверждающего объективную невозможность исполнения обязанности по передаче истребуемой конкурсным управляющим документации, поскольку данная справка составлена на основании обращения самого ФИО3 уже после обращения конкурсного управляющего с настоящим ходатайством об обязании передать документы.

В указанной справке отсутствуют сведения, на основании каких процессуальных документов и оперативно-розыскных действий, связанных с проверкой сообщения о преступлении, следователем сделан вывод о факте кражи конкретных документов, перечень которых указан в справке лишь со слов заявителя (материалы уголовного дела, протоколы совершения следственных действий и т.п.).

 Не представлен в дело вступивший в законную силу приговор суда, которым был бы установлен факт кражи документов.

Таким образом, ФИО3 в рамках настоящего дела не доказано, что передача документации является невозможной ввиду объективных факторов, находящихся вне сферы его контроля.

Согласно ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (ч. 2 ст. 9 АПК РФ). 

Доводы заявителя апелляционной жалобы о пропуске конкурсным управляющим срока исковой давности также отклонены.

Исследовав материалы дела, принимая во внимание, что ходатайство об истребовании документации должника может быть подано конкурсным управляющим не ранее введения процедуры конкурсного производства, при том, что  ООО «Зарайская пивоварня» признано несостоятельным (банкротом) решением Арбитражного суда Московской области от 05 сентября 2018 года, а с настоящим ходатайством конкурсный управляющий ФИО2 обратилась в арбитражный суд 12.02.2019, арбитражный апелляционный суд приходит к выводу, что срок исковой давности конкурсным управляющим не пропущен.

При указанных обстоятельствах оснований для удовлетворения апелляционной жалобы ФИО3 и отмены определения суда первой инстанции не имеется.

Руководствуясь статьями 223, 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272, статьей 271  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 21 июня 2019 года по делу № А41-76595/17 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

В.П. Мизяк

Судьи

 

Н.Я. Гараева

А.В. Терешин