АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

634050, пр. Кирова д. 10, г. Томск, тел. (3822)284083, факс (3822)284077,  http://tomsk.arbitr.ru, e-mail: tomsk.info@arbitr.ru

Именем Российской Федерации

 

Р  Е  Ш  Е  Н  И  Е

 

г. Томск                  Дело №А67-411/2022

Полный текст решения изготовлен 19 апреля 2022 года 

Резолютивная часть решения объявлена 12 апреля 2022 года

Арбитражный суд Томской области в составе судьи Ломиворотова Л.М., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1 с использованием средств аудиозаписи, рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; 634034, 

<

...>) 

к Областному государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Молчановская районная больница» (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>;  636330, 

<

...>)

о взыскании 1 664 558,44 руб.,

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: Департамент финансов Томской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; 634050, 

<

...>), Департамент здравоохранения Томской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>; 634041, 

<

...>),

при участии:

от ответчика: ФИО2 по доверенности от 08.07.2021 (на 1 год), паспорт,   

УСТАНОВИЛ:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Томской области (далее по тексту – ТФОМС Томской области, фонд, истец) обратился в Арбитражный суд Томской области с исковым заявлением к Областному государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Молчановская районная больница» (далее по тексту – ОГБУЗ «Молчановская районная больница», больница, ответчик) о взыскании 1664558,44 руб., в том числе: 1 513 234,95 руб. средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению;  151 323,49 руб. штрафа.

В обоснование искового заявления фонд указал, что в ходе проверки установлены факты нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС), в связи с чем начислены соответствующие суммы штрафа.

В отзыве на исковое заявление ответчик заявил возражения относительно удовлетворения требований, указал, что ответчик не является распорядителем бюджетных средств и не имеет возможности подать заявку на соответствующее финансирование за счет средств областного бюджета, расходы были осуществлены за счет имеющихся в распоряжении ответчика средств. Осуществляя компенсацию расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, а также компенсации расходов, связанных с переездом лица, заключившего трудовой договор о работе в государственном учреждении Томской области, расположенном в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера за счет средств ОМС ответчик действовал вынужденно для сохранения прав работников, в связи с чем отсутствует вина. Просил применить положения ст. 333 ГК РФ и уменьшить сумму штрафа.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Департамент здравоохранения Томской области, Департамент финансов Томской области.

В отзыве Департамент финансов Томской области указал на наличие оснований для снижения размера штрафа.

Департамент здравоохранения Томской области письменный отзыв на исковое заявление не представил.

Представители истца и третьих лиц в судебное заседание не явились, Департаментом финансов Томской области заявлено ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие его представителя. 

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие представителя истца и представителей третьих лиц.

В ходе судебного разбирательства представитель ответчика возражал относительно исковых требований, поддержал позицию, изложенную в отзыве.

Заслушав пояснения ответчика, исследовав материалы дела, арбитражный суд считает установленными следующие обстоятельства.

На основании приказа Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области от 30.11.2021 № 632 комиссией контрольно-ревизионного управления проведена выездная плановая тематическая проверка использования ОГБУЗ «Молчановская РБ» средств обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) на выплату работникам компенсации расходов, связанных с оплатой стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, за период с 01.01.2017 по 31.12.2019.

В ходе проверки установлены факты нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования на сумму 1 513 234,95 руб.

По результатам проверки составлен акт от  21.12.2021 № 24-2021, в котором содержится требование в течение 10 рабочих дней со дня получения ОГБУЗ «Молчановская РБ» акта восстановить средства ОМС, использованные не по целевому назначению, в сумме 1 513 234,95 руб., уплатить штраф в размере 151 323,49 руб.

Экземпляр акта получен ответчиком 21.12.2021.

В связи с тем, что требование, изложенное в акте проверки, в полном объеме исполнено не было, фонд обратился с арбитражный суд с требованиями о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, соответствующих сумм штрафов.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения, арбитражный суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению частично по следующим основаниям.

Отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, регулируются Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании».

В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании» (далее - Закон об обязательном медицинском страховании) обязательное медицинское страхование – вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.

Частью 1 статьи 35 Закона об обязательном медицинском страховании определено, что базовая программа обязательного медицинского страхования – составная часть программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой Правительством Российской Федерации.

Согласно части 2 данной статьи базовая программа обязательного медицинского страхования определяет виды медицинской помощи (включая перечень видов высокотехнологичной медицинской помощи, который содержит, в том числе методы лечения), перечень страховых случаев, структуру тарифа на оплату медицинской помощи, способы оплаты медицинской помощи, оказываемой застрахованным лицам по обязательному медицинскому страхованию в Российской Федерации за счет средств обязательного медицинского страхования, а также критерии доступности и качества медицинской помощи.

В соответствии с частью 1 статьи 36 Закона об обязательном медицинском страховании территориальная программа обязательного медицинского страхования – составная часть территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой в порядке, установленном законодательством субъекта Российской Федерации. Территориальная программа обязательного медицинского страхования формируется в соответствии с требованиями, установленными базовой программой обязательного медицинского страхования.

Территориальная программа обязательного медицинского страхования в рамках реализации базовой программы обязательного медицинского страхования определяет на территории субъекта Российской Федерации способы оплаты медицинской помощи, оказываемой застрахованным лицам по обязательному медицинскому страхованию, структуру тарифа на оплату медицинской помощи, содержит реестр медицинских организаций, участвующих в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования, определяет условия оказания медицинской помощи в них, а также целевые значения критериев доступности и качества медицинской помощи (часть 6 статьи 36 Закона об обязательном медицинском страховании).

Статьей 37 Закона об обязательном медицинском страховании установлено, что право застрахованного лица на бесплатное оказание медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию реализуется на основании заключенных в его пользу между участниками обязательного медицинского страхования договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

Согласно части 1 статьи 38  Закона об обязательном медицинском страховании по договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования страховая медицинская организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными территориальной программой обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств.

Следуя статье 30 Закона об обязательном медицинском страховании, оплата медицинской помощи по ОМС осуществляется по тарифам, установленным тарифным соглашением между органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, уполномоченным высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, территориальным фондом, страховыми медицинскими организациями, медицинскими профессиональными некоммерческими организациями, и профессиональными союзами медицинских работников. Структура тарифа на оплату медицинской помощи устанавливается Законом.

В соответствии с частью 7 статьи 35 Закона об обязательном медицинском страховании структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до ста тысяч рублей за единицу.

Правовой режим средств обязательного медицинского страхования согласно статьям 2, 6, 11, 13 Бюджетного кодекса Российской Федерации схож с правовым режимом бюджетных средств, они являются средствами бюджетной системы Российской Федерации.

По смыслу статей 10, 14 Бюджетного кодекса РФ бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов входят в структуру бюджетной системы Российской Федерации.

Статьей 38 Бюджетного кодекса РФ определен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который означает, что бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.

Согласно положениям статьи 147 Бюджетного кодекса РФ расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период (пункт 1). Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт 2).

Согласно части 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса РФ под нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

В соответствии с пунктом 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Таким образом, в системе действующего правового регулирования средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, должны обеспечить их целевое использование.

Согласно пункту 12 части 7 статьи 34 Закон об обязательном медицинском страховании территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

Из материалов дела следует, что в ходе проверки установлены факты нецелевого использования ответчиком средств обязательного медицинского страхования на сумму 1 513 234,95 руб. (в том числе за 2017 год – 815 550,12 руб., за 2018 год – 697684,83 руб.).

В частности, в ходе проверки установлено, что в нарушение части 7 статьи 35 Закона об обязательном медицинском страховании, в соответствии с которым, в структуру тарифа на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию не включены расходы средств ОМС на выплату работникам компенсации расходов, связанных с оплатой стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, для лиц, проживающих в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, а также статьи 4 Закона РФ от 19.02.1993 № 4520-1 «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях», в соответствии с которой гарантии и компенсации, установленные для граждан, работающих в организациях, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации, являются расходными обязательствами субъектов Российской Федерации, медицинской организацией в 2017-2018 годах средства ОМС в сумме 1 513 234,95 руб. (в том числе за 2017 год – 815 550,12 руб., за 2018 год – 697 684,83 руб.) направлялись на выплату компенсации работникам медицинской организации стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно.

По результатам проверки оформлен акт № 24-2021 от 21.12.2021, из которого следует, что ОГБУЗ «Молчановская РБ» необходимо было в течение 10 рабочих дней со дня получения акта восстановить средства ОМС, использованные не по целевому назначению в размере 1 513 234,95 руб. и уплатить штраф за использование средств не по целевому назначению в размере 151 323,49 руб.

Акт выездной плановой тематической проверки использования средств обязательного медицинского страхования от  21.12.2021 № 24-2021 в части требований восстановления 1 513 234,95 руб. и уплаты штрафа в сумме 151 323,49 руб. ответчиком не оспаривался.

Выводы, изложенные в акте, соответствуют требованиям законодательства, подтверждаются правоприменительной практикой и не оспаривались ответчиком в ходе рассмотрения дела. 

Расчет истца судом проверен и признан правильным, ответчиком не оспорен.

Средства ОМС, использованные не по целевому назначению в размере 1 513 234,95 руб. в срок, указанный в акте проверки, не восстановлены.

При изложенных обстоятельствах, исковые требования в части взыскания 1 513 234,95 руб. средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, являются обоснованными и подлежат удовлетворению.

Доводы ответчика об отсутствии вины в использования средств ОМС не по целевому назначению не принимаются судом по следующим основаниям.

Согласно позиции Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в Определении от 24.10.2013 № 1648-0, в системе действующего правового регулирования средства ОМС имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере ОМС, вне зависимости от права собственности (частная, государственная, муниципальная) и организационно-правовой формы должны обеспечить их целевое использование.

ОГБУЗ «Молчановская РБ» является областным государственным бюджетным учреждением.

Кроме того, частью 9 статьи 39 Закона об обязательном медицинском страховании установлена ответственность за использование не по целевому назначению средств ОМС для медицинских организаций независимо от их организационно-правовых форм.

Недостаточность финансирования областных государственных учреждений не исключает их обязанность использовать средства ОМС в соответствии с целями, установленными законом, и не освобождает их от ответственности за нецелевое использование средств ОМС.

В соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда ОМС штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

В связи с тем, что ответчиком средства обязательного медицинского страхования, использованы не по целевому назначению, фонд правомерно, руководствуясь частью 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ начислил сумму штрафа, которая составила 151 323,49 руб. соответственно.

Ответчиком заявлено о снижении размера штрафа и пени на основании статьи 333 Гражданского кодекса РФ.

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (пункт 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении (пункт 1 статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Пунктом 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ предусмотрена ответственность за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию в виде штрафа и пени. 

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, сформулированной в постановлении от 24.06.2009 № 11-П, в силу статей 17 (часть 3) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации исходящее из принципа справедливости конституционное требование соразмерности установления правовой ответственности предполагает в качестве общего правила ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания.

Таким образом, руководствуясь правовой позицией высших судебных органов, арбитражный суд, установив правомерность привлечения медицинской организации к ответственности по пункту 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ, вправе уменьшить размер штрафных санкций и пени, так как любая мера публичной ответственности должна отвечать принципам справедливости, соразмерности, пропорциональности государственного принуждения, с учетом характера совершенного правонарушения.

Согласно пункту 75 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» при оценке соразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства необходимо учитывать, что никто не вправе извлекать преимущества из своего незаконного поведения, а также то, что неправомерное пользование чужими денежными средствами не должно быть более выгодным для должника, чем условия правомерного пользования (пункты 3, 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Рассматривая заявление ответчика о снижении начисленной суммы штрафа, арбитражный суд исходит также из того, что штраф как мера обеспечения обязательств носит компенсационный характер, не может являться исключительно средством получения прибыли, а подлежит определению с учетом степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств с целью установления баланса между применяемой мерой ответственности и оценкой действительного размера ущерба, причиненного нарушением ответчиком положений п. 9 ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ.

Конституционным Судом Российской Федерации неоднократно высказывалась правовая позиция о наличии у суда возможности, в том числе в сфере публично-правовых отношений, снижать размер неустойки в случае ее чрезмерности по сравнению с последствиями нарушения обязательства, которая направлена против злоупотребления правом свободного определения размера неустойки.

В отличие от пеней штраф представляет собой санкцию и является дополнительным взысканием, а не компенсацией потерь бюджета. Несоизмеримо большой штраф может превратиться из меры воздействия в инструмент подавления экономической самостоятельности и инициативы, что недопустимо в силу ст. ст. 34, 35 и 55 Конституции РФ.

Исходя из имеющихся в деле доказательств в их совокупности, а также учитывая социальную значимость деятельности ответчика, тяжелое материальное положение, отсутствие наличия у ответчика денежных средств для восстановления заявленного в иске долга, с учетом принципов разумности, справедливости, соразмерности, индивидуализации, соблюдения балансов интересов, суд приходит к выводу, что, что в данном случае имеются основания для применения положений статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации и снижения штрафа в 10 раз до 15 132,35 руб.

Частью 2 статьи 333.22 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что арбитражные суды, исходя из имущественного положения плательщика, вправе уменьшить размер государственной пошлины, подлежащей уплате по делам, рассматриваемым указанными судами, либо отсрочить (рассрочить) ее уплату в порядке, предусмотренном статьей 333.41 НК РФ.

Учитывая, что ответчик является бюджетным учреждением, его имущественное положение, социальный характер деятельности суд считает возможным освободить ответчика от уплаты государственной пошлины.   

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Взыскать с Областного государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Молчановская районная больница» (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 1 513 234,95 руб. средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, 15 132,35 руб. штрафа, всего 1 528 367,30 руб. 

В остальной части в удовлетворении исковых требований отказать.

На решение суда может быть подана апелляционная жалоба в Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение одного месяца со дня принятия путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Томской области.

Судья                                                                                                   Л.М. Ломиворотов