Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А20-3203/2021

г. Нальчик

10 декабря 2021 года

Резолютивная часть решения объявлена 02 декабря 2021 года

 Полный текст решения изготовлен  10 декабря 2021 года

Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики

в составе судьи Н.Ж. Кочкаровой

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрев в открытом  судебном заседании дело по заявлению государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи», г. Нальчик

к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики, г. Нальчик 

об освобождении от повторной уплаты суммы в размере 588 988 рублей 48 копеек за нецелевое использование средств ОМС и штрафа за нецелевое использование средств ОМС в размере 58 898 рублей 85 копеек

и встречное заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики, г. Нальчик

к государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи», г. Нальчик

о взыскании 651 558 рублей 69 копеек

при участии в судебном заседании представителей:

 от учреждения: ФИО2    – по доверенности от 01.07.2021;

от фонда: ФИО3 – по доверенности от 02.08.2021№205,

УСТАНОВИЛ:

государственное бюджетное учреждение здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи» (далее – учреждение) обратилось в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики (далее – фонд) об освобождении от повторной уплаты суммы в размере 588 988 рублей 48 копеек за нецелевое использование средств ОМС и штрафа за нецелевое использование средств ОМС в размере 58 898 рублей 85 копеек и признании ГБУЗ «КБЦМК и СМП» исполнившим свои обязательства в полном объеме.

Определением  Арбитражного суда КБР от 15 июля 2021 года заявление принято и возбуждено производство по делу № А20-3203/2021, назначено предварительное судебное заседание по делу.

16 августа 2021 года посредством почтового направления  в Арбитражный суд КБР поступило встречное заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики о взыскании с государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи», г. Нальчик: 588 988 рублей 48 копеек – средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению;  58 898 рублей 85 копеек  – штраф за использование не по целевому назначению полученных средств; 3 671 рубль 37 копеек – пени за не возврат средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению. 

Определением суда от 20.08.2021 встречное исковое заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования КБР принято  к производству для рассмотрения его совместно с первоначальным иском в рамках дела №А20-3203/2021.

До начала судебного заседания от ГБУЗ «КБЦМКиСМП» поступило заявление об уточнении исковых требований, согласно которым заявитель просит: 

признать недействительным акт проверки соблюдения прав застрахованных при оказании медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в том числе средства нормированного страхового запаса, Государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Кабардино-Балкарский Центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи», составленный Территориальным Фондом обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики от 18.06.2021 г. в части 1.1;

            признать незаконным требование Территориального фонда обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики о возврате в бюджет ТФОМС КБР средства ОМС, использованные не по целевому назначению в сумме 588988,48 руб. и уплате штрафа за нецелевое использование средств в размере 58898,84 руб.

Представитель учреждения поддержала заявление об уточнении исковых требований.

Представитель фонда против принятия уточненный требований не возразила.

В соответствии статьёй 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований, отказаться от иска полностью или частично.

Судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принимается уточнение заявления.

В судебном заседании представитель учреждения  поддержала заявленные требования с учетом уточнения  в полном объеме, просила их удовлетворить; в удовлетворении встречного искового заявления просила отказать по доводам, изложенным в отзыве.

Представитель Фонда поддержала встречное исковое заявление в полном объеме, в удовлетворении первоначального искового заявления с учетом уточнения  просила отказать.

Рассмотрев представленные в материалы дела доказательства, оценив их в совокупности, проанализировав доводы сторон, арбитражный суд первой инстанции установил следующие обстоятельства.

По первоначальному исковому заявлению.

Территориальным     фондом     обязательного     медицинского     страхования Кабардино-Балкарской  Республики  на основании  приказа от 25.05.2021 №235 проведена проверка на соблюдение законодательства об обязательном медицинском страховании, использования средств обязательного медицинского страхования Государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи».

По итогам проверки составлен акт от 18.06.2021, содержащий, помимо прочего, требование о возврате (возмещении) средств ОМС, в том числе использованных не по целевому назначению в течение 10 рабочих дней в сумме 891308,0 руб. с уплатой штрафа в размере 89130,8 руб., из которых 588988,48 руб. и штраф за нецелевое использование средств ОМС в размере 58898,85 руб. ранее уплаченных учреждением по результатам предыдущей плановой комплексной проверки (акт от 09.09.2019).

Проверяемый период нецелевого использования средств ОМС был периодом, когда была организация ГБУЗ «Станция скорой медицинской помощи» г. Нальчик. На основании приказа Министерства здравоохранения КБР от 16.10.2018г. № 256-П о реорганизации государственного бюджетного учреждения здравоохранения была проведена реорганизация государственного бюджетного учреждения «Станция скорой медицинской помощи» путем его присоединения к государственному казенному учреждению здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф» Министерства здравоохранения Кабардино-Балкарской Республики.

 ГБУЗ «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи» является правопреемником государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Станция скорой медицинской помощи» в отношении предмета, целей, прав, обязанностей и иных вопросов деятельности государственного бюджетного учреждения здравоохранения, включая отношения всех кредиторов и должников, в том числе по обязательствам, оспариваемым сторонами в соответствии с передаточным актом. После завершения процедуры реорганизации ГБУЗ «КБЦМК и СМП» погашало долги Станции скорой медицинской помощи. Была образована кредиторская задолженность, большие долги по коммунальным платежам, долги по заключенным контрактам на поставку медикаментов. 

Как указано в акте проверки от 18.06.2021 ГБУЗ «КБЦМК и СМП» осуществило возврат средств ОМС, использованных не по целевому назначению в размере 588988,48 рублей, выявленных в ходе контрольных мероприятий за период деятельности с 01.04.2017 по 31.03.2019, проведенных в 2019 году и оформленных актом проверки от 09.09.2019 путем безналичного перечисления с лицевого счета по средствам ОМС.

        Платежными поручениями №949488 от 19.09.2019 с лицевого счета ГБУЗ «КБЦМК и СМП» (по средствам ОМС) произведен возврат средств, использованных не по целевому назначению в сумме    588988,48 руб. оплатой  штрафа за  использование  средств  не  по  целевому  назначению согласно платежного поручения №950001 от 23.09.2019.

Требования ТФОМС КБР, отраженные в акте проверки от 18.06.2021, были исполнены учреждением своевременно в полном объеме. Спорная сумма в размере 588988,48 рублей с уплатой штрафа была учреждением восстановлена. 

Данная операция была отражена учреждением при сдаче отчетной формы «Сведения о поступлении и расходовании средств ОМС медицинскими организациями» (форма № 14-Ф (ОМС) и принята ТФОМС КБР.

            Кроме того, как указывает заявитель, в содержании платежных поручений, которыми произведен возврат средств в общей сумме 588988,48 рублей №949488 от 19.09.2019, отражено, что операция по возврату в бюджет территориального фонда    ОМС    использованных    не    по    целевому    назначению    средств осуществлена ГБУЗ «КБЦМК и СМП» из средств ОМС.

При этом ТФОМС КБР ни при зачислении данных средств на свой счет, ни в последующем, не осуществил возврат данных средств в пользу ГБУЗ «КБЦМК и СМП», как произведенных из ненадлежащего источника. 

В связи с отсутствием умысла на совершение выявленных нарушений, отсутствием ограничения прав застрахованных лиц и негативных последствий для ТФОМС заявитель просит учесть данные  обстоятельства.

Также учреждение указывает, что ГБУЗ «КБЦМК и СМП» является учреждением, предназначенным для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, оказания круглосуточной скорой медицинской помощи взрослому и детскому населению при состояниях, угрожающих здоровью или жизни граждан или окружающих их лиц, вызванных внезапными заболеваниями, обострением хронических заболеваний, несчастными случаями, травмами и отравлениями, осложнениями беременности и при родах. Учреждение является некоммерческой организацией.

Считая, что при данных обстоятельствах требование Фонда о повторном перечислении в бюджет указанных средств фактически будет означать не их возврат, а изъятие денежных средств, принадлежащих медицинскому учреждению, то есть применение к ней штрафных санкций, не предусмотренных законодательством, учреждение обратилось в арбитражный суд с  заявлением.

 По встречному исковому заявлению.

В соответствии с Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», Приказом ФФОМС от 16.04.2012 № 73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования», приказом ТФОМС КБР от 25.05.2021 № 235 комиссией проведена плановая комплексная выездная проверка соблюдения прав застрахованных при оказании медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, а также целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования, в том числе средств нормированного страхового запаса, государственным бюджетным учреждением здравоохранения ««Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи» за период деятельности с 01.04.2019 по 31.03.2021.

По результатам проведенной проверки комиссией составлен акт от 18.06.2021 проверки соблюдения прав застрахованных при оказании медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в том числе средства нормированного страхового запаса, государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи», из заключения которого следует, что ГБУЗ «КБЦМК и СМП» в течение проверяемого периода установлено наличие нарушений п. 5 ч. 2 ст. 20 Федерального закона № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», Постановления Правительства КБР от 29.12.2017 № 244-ПП «О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам в Кабардино-Балкарской Республике медицинской помощи на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», Постановления Правительства КБР от 21.12.2018 № 258-1111 «О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам в Кабардино-Балкарской Республике медицинской помощи на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», Постановления Правительства КБР от 30.12.2019 № 257-ПП «О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Кабардино- Балкарской Республике на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», Постановления Правительства КБР от 25.12.2020 № 303-ПП «О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в Кабардино-Балкарской Республике на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов», письма ФФОМС от 06.06.2013 № 45 09/21-й «По вопросам расходования средств обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования», и. 5.10 Договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС (Приказ Минздрава России № 1355н), п. 8.11 Договора на оказание оплату медицинской помощи по ОМС (Приказ Минздрава России № 1417н) расходование средств ОМС в проверяемом периоде произведено на оплату видов расходов, не включенных в состав тарифа на оплату медицинской помощи в рамках территориальной программы ОМС.

Проверкой исполнения требования ТФОМС КБР, предъявленного по результату предыдущей плановой комплексной проверки по акту проверки целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования в государственном бюджетном учреждении здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи» от 09.09.2019 установлено, что ГБУЗ «КБЦМК и СМП» возвращено путем перечисления с лицевого счета по средствам ОМС (платежное поручение № 949488 от 19.09.2019) в бюджет ТФОМС КБР средства ОМС, использованных не по целевому назначению в сумме 588988,48 рублей, выявленных в ходе проверки целевого и рационального использования средств обязательного медицинского страхования за период деятельности с 01.04.2017 по 31.03.2019. 

Согласно правовой позиции, отраженной в определении Верховного суда Российской Федерации от 15 августа 2019 года № 307-ЭС19-12840 расходы по возмещению средств ОМС, ранее необоснованно использованные учреждением здравоохранения, а также расходы по исполнению судебных актов о возмещении средств ОМС, не входят в состав тарифа на оплату медицинской помощи, так как данный вид расходов не связан с оказанием медицинской помощи, а является мерой ответственности в виде принуждения к возмещению полученных сумм, использованных не по целевому назначению.

Федеральный фонд ОМС в письмах от 18.11.2019 № 15155/101/1, от 14.06.2018 № 6994/101/3432 «Об источниках возврата средств, использованных не по целевому назначению» сообщило, что средства, предназначенные для оплаты медицинской помощи и поступающие в страховую медицинскую организацию, являются средствами целевого финансирования (ч. 6 ст. 14 Федерального закона № 326-ФЗ). 

При этом согласно ч. 2 ст. 28 Федерального закона № 326-ФЗ страховая медицинская организация направляет медицинской организации целевые средства на оплату медицинской помощи по договорам на оказание и оплату медицинской помощи в объеме и на условиях, которые установлены территориальной программой обязательного медицинского страхования.

В соответствии с п. 5 ст. 20 Федерального закона № 326-ФЗ медицинские организации обязаны использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

Источник возврата средств ОМС, использованных не по целевому назначению, законодательством РФ не определен, следовательно, возврат медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и использованных не по целевому назначению, осуществляется в соответствии с действующим законодательством за счет любых источников, не имеющих целевого назначения.

Таким образом, указанная сумма (588988,48 рублей) является нецелевым расходованием средств ОМС и соответствует классификации нецелевого использования средств ОМС, как следует из стр. 25.6. «оплата расходов, не включенных в тарифы на оплату медицинской помощи в рамках территориальной программы ОМС» Приказа ФФОМС от 12.05.2012 № 105 «Об утверждении формы № КР-ТФОМС «Отчет о контрольно-ревизионной работе территориального фонда обязательного медицинского страхования».

Фондом направлено письмо (требование) о досудебном урегулировании спора 02.07.2021 №1899 о возврате использованных не по целевому назначению средств ОМС в размере 588988,48 руб., штрафа в размере 58898,84 руб.

На основании п.9 ст. 39 Федерального закона от 29.11.2010г. № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств, что составляет 58898,84 руб. и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки в размере 3671,37 руб. 

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

На момент обращения фонда в суд с встречным исковым заявлением медицинской организацией (ГБУЗ «КБ ЦМК и СМП» не исполнено требование, указанное в акте от 18.06.2021 (стр. 80) и не возвращено в бюджет ТФОМС КБР путем перечисления на расчетный счет в течение 10 рабочих дней со дня подписания данного акта средства ОМС, использованных не по целевому назначению в размере 588988,48 руб. и не уплачен штраф за нецелевое использование средств ОМС в размере 58898,84 руб.

 Указанные обстоятельства послужили основанием для предъявления встречного иска о взыскании средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, штрафа и пени.

 В соответствии с пунктом 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса от 31.07.1998 №145-ФЗ Российской Федерации - нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договор (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

В соответствии с пунктом 7 статьи 35 Федерального закона от 29.11.2010 №326-Ф3 «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» - структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до ста тысяч рублей за единицу.

В соответствии с главой V-VI Приказа Федерального фонда ОМС от 16 апреля 2012г.№73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования Территориальными фондами обязательного медицинского страхования» (далее - Приказ №73» определен порядок оформления акта проверки и реализации результатов проверки).

 Судом установлено и подтверждается материалами дела, что  акт проверки   оформлен надлежащим образом  и подписан представителями сторон без возражений, за исключением пп 1.1. (по данному пункту учреждение имеет возражение). 

Возражение учреждения суд считает подлежащим отклонению, а требования фонда о взыскании суммы долга в размере 588 988 рублей 48 копеек в виде  средств ОМС, использованных не по целевому назначению и отраженных в акте  проверки от 18.06.2021,  - подлежащими удовлетворению ввиду следующего. 

В соответствии со статьями 309, 310  ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований, в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются.

В силу статьи 147 БК РФ расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 306.4 БК РФ под нецелевым использованием бюджетных средств, понимается направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

В соответствии с частью 5 статьи 15 Закона № 326-ФЗ медицинская организация осуществляет свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

В силу положений части 2 статьи 20 и пункта 2 части 1 статьи 28 Закона № 326-ФЗ медицинская организация получает целевые средства по договорам на оказание и оплату медицинской помощи в объеме и на условиях, установленных территориальной программой обязательного медицинского страхования, и обязана использовать полученные средства в соответствии программами обязательного медицинского страхования в соответствии с договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования.

Согласно форме типового договора, на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, утвержденной приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 24.12.2012 № 135н, медицинская организация обязуется использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования (пункт 5.10).

Аналогичные требования установлены п. 5 ч. 2 ст. 20 Закона № 326-ФЗ.

Обязательное медицинское страхование, как следует из пункта 1 статьи 3 Закона № 326-ФЗ, это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных названным Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.

Одним из принципов такого страхования в соответствии с пунктом 1 статьи 4 Закона № 326-ФЗ является обеспечение за счет средств обязательного медицинского страхования гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи при наступлении страхового случая в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования и базовой программы обязательного медицинского страхования.

В соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 20 Закона № 326-ФЗ медицинские организации обязаны, в том числе использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

Структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение оборудования стоимостью до ста тысяч рублей за единицу. Базовая программа обязательного медицинского страхования устанавливает требования к территориальным  программам обязательного  медицинского страхования.

Аналогичные положения, указанные в статье 35 Закона № 326-ФЗ, отражены в Территориальных программах на 2015, 2016 и 2017 годы, утвержденных     постановлением     Правительства     Кабардино-Балкарской Республики.

Расходование средств бюджетов территориальных фондов на не предусмотренные в законе цели не предусмотрено (часть 5 статьи 26 Закона № 326-ФЗ).

Часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса обязывает каждое лицо, участвующее в деле, доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

В соответствии со статьей 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательства предоставляются лицами, участвующими в деле.

В соответствии с частью 3.1 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований. 

Факт нарушения в сумме 588 988 рублей 48 копеек – средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, на которые начислен штраф в размере  58 898 рублей 85 копеек, отражен в акте от 18.06.2021, подтверждается представленными в материалы дела документами, следовательно,  требование о взыскании долга в указанной части  обоснованно и  подлежит удовлетворению; сроки исковой  давности по данному требованию не пропущены истцом.  

 Истцом также заявлены требования о взыскании пени  согласно представленному расчету в сумме 3 671 рубля 37 копеек.

  В соответствии с п.9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

В соответствии со статьями 329, 330 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. Если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе ее уменьшить (пункт 1 статьи 333 Кодекса). 

Таким образом, право снижения неустойки предоставлено суду в целях устранения явной ее несоразмерности последствиям нарушения обязательств (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 21.12.2000 г. N 263-О).

Как разъяснено в пункте 71 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановление Пленума № 7), если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме (пункт 1 статьи 2, пункт 1 статьи 6, пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

  Статьей 12 ГК РФ установлено, что взыскание неустойки является одним из способов защиты нарушенного гражданского права.

    Бремя доказывания несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора возлагается на ответчика. Несоразмерность и необоснованность выгоды могут выражаться, в частности, в том, что возможный размер убытков кредитора, которые могли возникнуть вследствие нарушения обязательства, значительно ниже начисленной неустойки (часть 1 статьи 56 ГПК РФ, часть 1 статьи 65 АПК РФ). 

В данном случае заявление о снижении размера пени не поступало; доказательства несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора суду не представлено, в связи с чем требование фонда о взыскании неустойки в размере 3 671 рубля 37 копеек подлежат удовлетворению.

Как усматривается из материалов дела, между первоначальным и встречным иском имеется единая материально-правовая природа, совпадают предмет и средства доказывания по первоначальному и встречному требованиям.

Удовлетворение требования фонда о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, штрафа и пени в полном объеме, исключает удовлетворение заявленных учреждением первоначальных исковых требований.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются со стороны. В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Истцом по первоначальному исковому заявлению (ответчиком по встречному исковому заявлению) при подаче иска платежным поручением № 865 от 06.07.2021 уплачена госпошлина в размере 14 780 рублей.

Государственная пошлина относится на ответчика по встречному исковому заявлению и подлежит взысканию в доход федерального бюджета.

Однако, принимая во внимание его  финансовое положение, и то, что ответчик является учреждением, финансируемым из средств бюджета, суд счел возможным уменьшить размер госпошлины до 1000 рублей.

С учетом изложенного, часть государственной пошлины в размере 13 780 рублей, уплаченная ГБУЗ  «КБ Центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи»  платежным поручением №865 от 06.07.2021, подлежит возврату из федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд 

Р Е Ш И Л:

По первоначальному иску в удовлетворении заявления отказать. 

По встречному иску взыскать с государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи» в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Кабардино-Балкарской Республики 651 558 рублей 70 копеек , из которых : 588 988 рублей 48 копеек – средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению;  58 898 рублей 85 копеек  – штраф за использование не по целевому назначению полученных средств; 3 671 рубль 37 копеек – пени за не возврат средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению. 

Возвратить государственному бюджетному учреждению здравоохранения «Кабардино-Балкарский центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи» уплаченную платёжным поручением №865 от 06.07.2021 часть государственной пошлины в размере 13 780 рублей.

Решение может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики в течении месяца со дня  его принятия (изготовления в полном объеме).

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи. 

             Судья                                                                               Н.Ж. Кочкарова