ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

Староникитская ул., 1, г. Тула, 300041, тел.: (4872)70-24-24, факс (4872)36-20-09

e-mail: info@20aas.arbitr.ru, сайт: http://20aas.arbitr.ru 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тула

Дело № А54-6651/2020

 

20АП-2630/2023

 

Резолютивная часть постановления объявлена  22.06.2023

Постановление в полном объеме изготовлено   29.06.2023

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Волошиной Н.А., судей Мосиной Е.В. и Волковой Ю.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, при участии в судебном заседании: от Управления Федеральной налоговой службы по Рязанской области – ФИО2 (паспорт, доверенность от 19.01.2023), в отсутствие иных лиц участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания, рассмотрев посредством систем видеоконференц-связи между Двадцатым арбитражным апелляционным судом и Арбитражным судом Рязанской области в открытом судебном заседании апелляционную жалобу УФНС России по Рязанской области на определение Арбитражного суда Рязанской области от 07.03.2023 по делу                № А54-6651/2020 (судья Грачева А.О.), вынесенное по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Стройкомплекс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, 111 625, 

<

...>) о включении в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Версо М» требований в сумме 180 612 218,89 руб., третье лицо, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, - ООО «ВЛКом, Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу (109028, 

<

...>), в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Версо М» (390042, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

индивидуальный предприниматель ФИО3 обратился в Арбитражный суд Рязанской области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Версо М», (далее - ООО «Версо М», должник). Заявитель ссылался на наличие задолженности в сумме 358 801,74 руб., (решение АС Пермского края от 11.10.2017 по делу №А50-22427/2017).

. Определением Арбитражного суда Рязанской области от 23.09.2021 заявление индивидуального предпринимателя ФИО3 (614012, 

<

...>, ОГРНИП 316595800140014) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Версо М» (390042, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), признано обоснованным, в отношении ООО ««Версо М» введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО4.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры банкротства - наблюдение опубликовано в газете «Коммерсантъ» 09.10.2021.

12.11.2021 общество с ограниченной ответственностью «Стройкомплекс» обратилось в Арбитражный суд Рязанской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника требований в сумме 180 612 218,89 руб.

Определением от 26.11.2021 заявление принято к производству и назначено к рассмотрению в судебном заседании.

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 25.02.2022 привлечено к участию в рассмотрении заявления третье лицо, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, - ООО «ВЛ-Ком»(107078, г. Москва, переулок, 1-й Басманный, д.5/20, строение 2, чердак пом., к1, оф.01-2).

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 24.01.2023 к участию в рассмотрении заявления в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу (109028, 

<

...>).

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 07.03.2023 в третью очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Версо М» (390042, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) включены требования общества с ограниченной ответственностью «Стройкомплекс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, 111 625, 

<

...>) в сумме 180 612 218 руб. 89 коп. - задолженность.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, УФНС России по Рязанской области обратилось с апелляционной жалобой в Двадцатый арбитражный апелляционный суд, в которой, просит отменить обжалуемое определение и принять по делу новый судебный акт, отказав ООО «Стройкомплекс» во включении в реестр требований кредиторов ООО «Версо М» требований в сумме 180 612 218, 89 руб.

В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает о сомнениях в реальности осуществления ООО «Альянс-тур», ООО «ВЛ-Ком», ООО «Ориентирстрой», ООО «Юнистроймаркет» финансово-хозяйственной деятельности и реальности исполнения договоров поставки.

В адрес суда от ООО «Стройкомплекс» поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором оставить обжалуемое определение без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Одновременно ООО «Стройкомплекс» заявило ходатайство о проведении судебного разбирательства в отсутствие лица, участвующего в деле.

В судебном заседании представитель УФНС России по Рязанской области поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе.

Иные лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, представителей в судебное заседание не направили, что в порядке части 3 статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Обжалуемый судебный акт проверен судом апелляционной инстанции в порядке статей 266, 268 АПК РФ в пределах доводов жалобы.

Изучив материалы дела и доводы жалобы, Двадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что определение не подлежит отмене по следующим основаниям.

В силу части 1 статьи 223 АПК РФ, пункта 1 статьи 32 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве конкурсными кредиторами являются кредиторы по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия.

Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом Российской Федерации, бюджетным законодательством Российской Федерации основанию.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Закона о банкротстве размер денежных обязательств или обязательных платежей считается установленным, если он определен судом в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

В силу пункта 1 статьи 71 Закона о банкротстве для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение 30 календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением документов, подтверждающих их обоснованность, и включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

Пунктом 2 статьи 71 Закона о банкротстве предусмотрено, что возражения относительно требований кредиторов могут быть предъявлены в арбитражный суд в течение пятнадцати календарных дней со дня истечения срока для предъявления требований кредиторов должником, временным управляющим, кредиторами, предъявившими требования к должнику; представителем учредителей (участников) должника или представителем собственника имущества должника - унитарного предприятия.

Согласно положениям пункта 4 статьи 134 Закона о банкротстве требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям;

во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто- обязательствам.

После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 настоящего Федерального закона.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 настоящего Федерального закона.

Указанная очередность удовлетворения требований кредиторов соответственно определяет и очередность формирования реестра требований кредиторов.

Как указывал Конституционный Суд Российской Федерации в своих решениях, процедуры банкротства носят публично-правовой характер (постановления от 22.07.2002 N 14-П, от 19.12.2005 N 12-П и др.). Публично-правовой целью института банкротства является обеспечение баланса прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, имеющих различные, зачастую диаметрально противоположные интересы.

Эта цель достигается посредством соблюдения закрепленного в части 3 статьи 17 Конституции Российской Федерации принципа, в соответствии с которым осуществление прав и свобод человека и гражданина не должно нарушать права и свободы других лиц.

Под публичным порядком в целях применения указанных норм сложившаяся судебная практика понимает фундаментальные правовые начала (принципы), которые обладают высшей императивностью, универсальностью, особой общественной и публичной значимостью, составляют основу построения экономической, политической, правовой системы государства.

Исходя из правовой позиции высшей судебной инстанции, приведенной в пункте 26 постановления Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее - постановление от 22.06.2012 N 35), в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве, проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны.

При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

При установлении требований в деле о банкротстве не подлежит применению часть 3.1 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, согласно которой, обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований; также при установлении требований в деле о банкротстве признание должником или арбитражным управляющим обстоятельств, на которых кредитор основывает свои требования (часть 3 статьи 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), само по себе не освобождает другую сторону от необходимости доказывания таких обстоятельств.

Требование о включении в реестр задолженности по своей правовой природе аналогично исковому требованию о взыскании долга по соответствующему виду договора, за тем исключением, что в первом случае в отношении ответчика проводятся процедуры несостоятельности.

Нахождение ответчика в статусе банкротящегося лица с высокой степенью вероятности может свидетельствовать о том, что денежных средств для погашения долга перед всеми кредиторами недостаточно. Поэтому в случае признания каждого нового требования обоснованным доля удовлетворения требований этих кредиторов снижается, в связи с чем они объективно заинтересованы, чтобы в реестр включалась только реально существующая задолженность.

Этим объясняется установление в делах о банкротстве повышенного стандарта доказывания при рассмотрении заявления кредитора о включении в реестр, то есть установление обязанности суда проводить более тщательную проверку обоснованности требований по сравнению с обычным общеисковым гражданским процессом. На практике это означает, что суды должны проверять не только формальное соблюдение внешних атрибутов документов, которыми кредиторы подтверждают обоснованность своих требований, но и оценивать разумные доводы и доказательства (в том числе косвенные как в отдельности, так и в совокупности), указывающие на пороки сделок, цепочек сделок (мнимость, притворность и т.п.) или иных источников формирования задолженности (определение Верховного Суда Российской Федерации от 29.10.2018 N 308-ЭС18-9470, Определении Верховного Суда РФ от 23.04.2018 N 305-ЭС17-6779 по делу N А40-181328/2015).

Целью проверки возражений кредитора является установление обоснованности долга, и недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

В связи с этим основанием к включению требования в реестр является представление кредитором доказательств, ясно и убедительно подтверждающих наличие и размер задолженности перед ним и опровергающих возражения заинтересованных лиц об отсутствии долга (пункт 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве»).

Следовательно, во избежание нарушения прав кредиторов должника все обстоятельства заключения и исполнения договора поставки подлежат судебному исследованию.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, между обществом с ограниченной ответственностью «Альянс-тур» (продавец) и ООО «Версо М»« (покупатель) заключен договор поставки №12/01 от 11.01.2020, по условиям которого поставщик обязан передать в собственность покупателя товар, а покупатель принять и оплатить на условиях, предусмотренных настоящим договором (пункт 1.1 договора). Покупатель, руководствуясь ассортиментом имеющихся в наличии у поставщика товаров, формирует заказ и передает его поставщику через курьера или посредством связи (по телефону, факсу или электронной почте), с указанием наименования товара, их количества, ассортимента и предпочтительных сроков доставки (пункт 2.1 договора). Поставка осуществляется силами и средствами покупателя. Право собственности на товар переходит к покупателю с момента передачи товара покупателю и подписания товарной накладной (п.2.2, 2.3 договора)

Поставщик обязан передать покупателю товар в согласованные сроки и в состоянии, отвечающем условиям настоящего договора, а покупатель должен совершить все необходимые действия для проверки товара по количеству, качеству в соответствии с условиями настоящего договора (п. 3.1 договора)

Расчеты производятся покупателем путем зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика до 31.12.2020 (п.4.1 договора).

В подтверждение произведенной поставки товара покупателю - ООО «Версо М» на сумму 43 322 350 руб. в материалы дела представлены копии универсальных передаточных актов (УПД): №КР30032024 от 30.03.2020 на сумму 3 965 550 руб., №КР30032023 от 30.03.2020 на сумму 4 962 548 руб., №КР28022019 от 28.02.2020 на сумму 3 774 870 руб., №КР28022018 от 28.02.2020 на сумму 1 954 780 руб., №КР28022017 от 28.02.2020 на сумму 8 825 498 руб., №КР29012004 от 29.01.2020 на сумму 6 854 870 руб., №КР29012003 от 29.01.32020 на сумму 1 958 747 руб., №КР29012002 от 29.01.2020 на сумму 11 025 487 руб. 

На основании договора цессии №04/2020 от 01.04.2020 ООО «Альянс-тур» (цедент) уступило, а ООО «Стройкомплекс» (цессионарий) приняло все права к ООО «Версо М» возникшие из договора поставки №12/01 от 11.01.2020, УПД - №29012002 от 29.01.2020, УПД №29012003 от 29.01.2020, УПД №29012004 от 29.01.2020, УПД №28022017 от 28.02.2020, УПД №28022018 от 28.02.2020, УПД № 28022019 от 28.02.2020, УПД №30032023 от 30.03.2020, УПД №30032024 от 30.03.2020 (п.1.1 договора).

Цедент настоящим подтверждает, что на дату заключения настоящего договора размер уступаемых прав составляет 43 322 350 руб. Требования, указанные в п.1.1 настоящего договора, переходят от цедента к цессионарию в полном объеме, в том числе с правом получения процентов, неустойки (пени), подлежащих начислению на сумму задолженности за ненадлежащее исполнение обязательств по ее возврату.(п.1.2,1.3 договора)

В соответствии с пунктами 2.1, 2.2 договора Цессионарий обязуется принять и оплатить передаваемые ему указанные в п.1.1 настоящего договора права (требования) в порядке, в сроки и на условиях, предусмотренных настоящим договором. Стоимость и порядок оплаты уступаемых прав (требований) подлежит согласованию в дополнительном соглашении к настоящему договору.

Настоящий договор считается заключенным с момента его подписания сторонами и действует до полного исполнения сторонами принятых на себя обязательств (п.8.4 договора)

В соответствии с дополнительным соглашением от 02.04.2020 стороны договорились, что цена уступки составляет 36 133 322 руб. 77 коп., подлежит уплате в течение трех лет с момента заключения договора уступки прав требования №04/20 от 01.04.2020.

23.01.2020 между ООО «Стройкомплекс» (поставщик) и ООО «Альянс-Тур» (покупатель) заключен договор поставки №03/01/2020, по условиям которого поставщик обязуется передать в собственность покупателя строительные материалы и иную продукцию, а покупатель обязуется оплатить и принять его на условиях, установленных договором, дополнительными соглашениями и приложениями к нему, которые являются неотъемлемой частью договора (пункту 1.1 договора). В подтверждение произведенной поставки на сумму 36 133 322 руб. 77 коп. представлена товарная накладная №1 от 25.01.2020.

 02.04.2020 между ООО «Альянс-тур» и ООО «Стройкомплекс» заключено соглашение о зачете однородных требований, согласно которому стороны договорились о зачете однородных встречных требований. В результате зачета прекращаются следующие обязательства Сторон:

обязательство Стороны-1 по оплате товара, поставленного Стороной-2 по договору поставки № 03/01/2020 от 23.01.2020 г. в размере 36 133 322 рубля 77 копеек.

обязательство Стороны-2 по оплате цены уступки права требования в соответствии с Договором уступки прав требования № 04/20 от 01.04.2020 в размере 36 133 322 рубля 77 копеек.

03.04.2020 ООО «Альянс-Тур» переименовано в ООО «Альянс Строй».

 Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц общество с ограниченной ответственностью «Альянс Строй» прекратило деятельность 10.01.2022. 

01.08.2020 между обществом с ограниченной ответственностью «ВЛ-Ком» (продавец) и ООО «Версо М»« (покупатель) заключен договор поставки №01/08/2020, по условиям которого поставщик обязан передать в собственность покупателя товар, а покупатель принять и оплатить на условиях, предусмотренных настоящим договором (пункт 1.1 договора). Покупатель, руководствуясь ассортиментом имеющихся в наличии у поставщика товаров, формирует заказ и передает его поставщику через курьера или посредством связи (по телефону факсу или электронной почте), с указанием наименования товара, их количества, ассортимента и предпочтительных сроков доставки (пункт 2.1 договора). Поставка осуществляется силами и средствами покупателя. Право собственности на товар переходит к покупателю с момента передачи товара покупателю и подписания товарной накладной (п.2.2, 2.3 договора).

Поставщик обязан передать покупателю товар в согласованные сроки и в состоянии, отвечающем условиям настоящего договора, а покупатель должен совершить все необходимые действия для проверки товара по количеству, качеству в соответствии с условиями настоящего договора (п. 3.1 договора).

Расчеты производятся покупателем путем зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика до 31.03.2021 (п.4.1 договора).

Во исполнение указанных условий договора «ВЛ-Ком» осуществило поставку товара покупателю - ООО «Версо М» на сумму 14 010 959 руб., что подтверждается представленными в материалы дела копиями универсальных передаточных актов (УПД): №В45/20 от 24.09.2020 на сумму 2 589 478 руб., №В44/20 от 17.09.2020 на сумму 2 584 711 руб., №В43/20 от 04.09.2020 на сумму 1 125 480 руб., №В42/20 от 26.08.2020 на сумму 2 754 872 руб., №В41/20 от 17.08.2020 на сумму 2 001 547 руб., №В40/20 от 03.08.2020 на сумму 2 954 871 руб. Должник обязательства по оплате поставленного товара не выполнил, в связи с чем, образовалась задолженность.

На основании договора цессии №10/2020 от 10.11.2020 ООО «ВЛ-Ком» (цедент) уступило, а ООО «Стройкомплекс» (цессионарий) приняло все права к ООО «Версо М» возникшие из договора поставки №01/08/2020 от 01.08.2020, УПД - №В4020 от 03.08.2020, УПД №В4120 от 17.08.2020, УПД №В4220 от 26.08.2020, УПД №В4320 от 04.09.2020, УПД №В4420 от 17.09.2020, УПД № В4520 от 24.09.2020 (п.1.1 договора)

Цедент настоящим подтверждает, что на дату заключения настоящего договора размер уступаемых прав составляет 14 010 959 руб. Требования, указанные в п.1.1 настоящего договора, переходят от цедента к цессионарию в полном объеме, в том числе с правом получения процентов, неустойки (пени), подлежащих начислению на сумму задолженности за ненадлежащее исполнение обязательств по ее возврату.(п.1.2,1.3 договора)

В соответствии с пунктами 2.1, 2.2 договора Цессионарий обязуется принять и оплатить передаваемые ему указанные в п.1.1 настоящего договора права (требования) в порядке, в сроки и на условиях, предусмотренных настоящим договором. Стоимость и порядок оплаты уступаемых прав (требований) подлежит согласованию в дополнительном соглашении к настоящему договору.

Настоящий договор считается заключенным с момента его подписания сторонами и действует до полного исполнения сторонами принятых на себя обязательств (п.8.4 договора)

В соответствии с дополнительным соглашением от 11.11.2020 стороны договорились, что цена уступки составляет 12 558 705 руб. 27 коп., подлежит уплате в течение трех лет с момента заключения договора уступки прав требования №10/20 от 10.11.2020.

13.08.2020 между ООО «Стройкомплекс» (поставщик) и ООО «ВЛ-Ком» (покупатель) заключен договор поставки №08/08/2020, по условиям которого поставщик обязуется передать в собственность покупателя строительные материалы и иную продукцию, а покупатель обязуется оплатить и принять его на условиях, установленных договором, дополнительными соглашениями и приложениями к нему, которые являются неотъемлемой частью договора (пункту 1.1 договора). В подтверждение произведенной поставки на сумму 12 558 706 руб. 27 коп. представлена товарная накладная №1 от 15.08.2020. 

11.11.2020 между ООО «ВЛ-Ком» и ООО «Стройкомплекс» заключено соглашение о зачете однородных требований, согласно которому стороны договорились о зачете однородных встречных требований. В результате зачета прекращаются следующие обязательства Сторон:

- обязательство Стороны-1 по оплате товара, поставленного Стороной-2 по договору поставки № 08/08/2020 от 13.08.2020 в размере 12 558 705 рубля 27 копеек.;

 - обязательство Стороны-2 по оплате цены уступки права требования в соответствии с Договором уступки прав требования № 10/20 от 10.11.2020 в размере 12 558 705 рубля 27 копеек.

01.11.2017 между обществом с ограниченной ответственностью «ОриентирСтрой» (поставщик) и ООО «Версо М»« (покупатель) заключен договор поставки №12, по условиям которого поставщик обязан передать в собственность покупателя материалы согласно Спецификации, а покупатель обязуется принять и оплатить товар в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим договором (пункт 1.1 договора). Покупатель, руководствуясь ассортиментом имеющихся в наличии у поставщика товаров, формирует заказ и передает его поставщику через курьера или посредством связи (по телефону, факсу или электронной почте), с указанием наименования товара, их количества, ассортимента. Товар должен быть поставлен в течении 30 дней(пункт 2.1 договора). Товар поставляется покупателю в ассортименте, количестве, указанные в счете-фактуре. Поставка осуществляется силами и средствами покупателя. Право собственности на товар переходит к покупателю с момента передачи товара покупателю и подписания товарной накладной (п.2.2-2.4 договора).

 Поставщик обязан передать покупателю товар в состоянии, отвечающем условиям настоящего договора, а покупатель должен совершить все необходимые действия для проверки товара по количеству, качеству в соответствии с условиями настоящего договора (п. 3.1 договора)

Общая сумма настоящего договора рассчитана по спецификациям. Расчеты производятся покупателем путем зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика (п.4.1 договора).

Во исполнение указанных условий договора «ОриентирСтрой» осуществило поставку товара покупателю - ООО «Версо М» в соответствии с согласованной сторонами спецификацией, что подтверждается представленными в материалы дела копиями универсальных передаточных актов (УПД): №ОРС-011101 от 01.11.2017 на сумму 9 035 000 руб., №ОРС - 021101 от 02.11.2017 на сумму 1 825 005, 13 руб., №ОРС-050201 от 05.02.2018 на сумму 14 996 000, 16 руб., №ОРС-150301 от 15.03.2018 на сумму 38 720 000, 42 руб., №ОРС - 250301 от 25.03.2018 на сумму 23 210 000, 25 руб., №ОРС-280301 от 28.03.2018 на сумму 14 234 000, 16 руб. Должником частично погашена задолженность, в связи с чем размер задолженности по договору составил 79 526 433, 29 руб.

 На основании договора цессии (уступки прав требований) №б/н от 19.07.2018 ООО «ОриентирСтрой» (цедент) уступило, а ООО «Стройкомплекс» (цессионарий) приняло права (требования) к ООО «Версо М» возникшие из договора поставки №12 от 01.11.2017, счетом-фактурой №ОРС-011101 от 01.11.2017, счетомфактурой №ОРС-021101 от 02.11.2017, счетом-фактурой №ОРС-150301 от 15.03.2018, счетом-фактурой №ОРС050201 от 05.02.2018, счетом-фактурой №ОРС-250301 от 25.03.2018, счетом-фактурой №ОРС-280301 от 28.03.2018, актом сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2019 (п.1.1 договора).

Совокупный размер уступаемых прав требований с учетом частичного погашения задолженности составляет 79 526 433, 29 руб. Права требования к цессионарию переходят в том объеме и на тех условиях, которые существовали на момент заключения настоящего договора, в том числе цедент передает права, обеспечивающие исполнение обязательств, права на получения процентов, пеней, штрафов, неустойки и всех судебных издержек, в том числе возникающих в будущем.(п.1.2,1.3 договора)

В соответствии с пунктами 2.1, 2.2 договора Уступаемые права требования переходят к цессионарию с даты подписания настоящего договора. Одновременно с подписанием настоящего договора цедент передает цессионарию все документы, удостоверяющие права требования цедента к должнику, указанные в п.1.1 настоящего договора.

Цена и порядок оплаты уступаемых прав требований подлежит согласованию в дополнительном соглашении к настоящему договору (п.3.1 договора)

В соответствии с дополнительным соглашением от 20.07.2018 стороны договорились, что цена уступки составляет 74 284 361 руб. 76 коп., подлежит уплате в течение трех лет с момента заключения договора цессии (уступки права требования) от 19.07.2018.

01.06.2018 между ООО «Стройкомплекс» (поставщик) и ООО «Ориентирстрой» (покупатель) заключен договор поставки №02/06/2018, по условиям которого поставщик обязуется передать в собственность покупателя строительные материалы и иную продукцию, а покупатель обязуется оплатить и принять его на условиях, установленных договором, дополнительными соглашениями и приложениями к нему, которые являются неотъемлемой частью договора (пункту 1.1 договора). В подтверждение произведенной поставки на сумму 74 284 361 руб. 76 коп. представлена товарная накладная №1 от 02.06.2018. 

11.11.2020 между ООО «Ориентирстрой» и ООО «Стройкомплекс» заключено соглашение о зачете однородных требований, согласно которому стороны договорились о зачете однородных встречных требований. В результате зачета прекращаются следующие обязательства Сторон:

- обязательство Стороны-1 по оплате товара, поставленного Стороной-2 по договору поставки № 02/06/2018 от 01.06.2018 в размере 74 284 361 руб. 76 коп.;

 - обязательство Стороны-2 по оплате цены уступки права требования в соответствии с Договором цессии (уступки прав требования) от 19.07.2018 в размере 74 284 361 руб. 76 коп. 

01.06.2019 должником в адрес ООО «Стройкомплекс» направлен ответ на претензию №06/19 , в котором ООО «Версо М» признает наличие задолженности по оплате поставленного товара в размере 79 526 433 руб. 29 коп., однако в силу сложного финансового состояния погасить задолженность в полном объеме не имеет объективной возможности, просили предоставить отсрочку по оплате задолженности.

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц общество с ограниченной ответственностью «ОриентирСтрой» прекратило деятельность 08.07.2021. 

03.03.2017 между обществом с ограниченной ответственностью «ЮнистройМаркет» (продавец) и ООО «Версо М» (покупатель) заключен договор поставки №2017/04, по условиям которого поставщик обязан передать в собственность покупателя материалы согласно Спецификации №1 и организовать доставку до города Нарьян-Мар, а покупатель обязуется принять и оплатить товар в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим договором (пункт 1.1 договора). Покупатель, руководствуясь ассортиментом имеющихся в наличии у поставщика товаров, формирует заказ и передает его поставщику через курьера или посредством связи (по телефону, факсу или электронной почте), с указанием наименования товара, их количества, ассортимента и предпочтительных сроков поставки. Товар поставляется покупателю в ассортименте, количестве и в сроки, указанные в спецификации. Поставка осуществляется силами и средствами поставщика со склада покупателя или силами привлеченного перевозчика. Стоимость товара включает в себя стоимость доставки. Право собственности на товар переходит к покупателю с момента передачи товара покупателю и подписания товарной накладной (п.2.1-2.5 договора).

Поставщик обязан передать покупателю товар в согласованные сроки и в состоянии, отвечающем условиям настоящего договора, а покупатель должен совершить все необходимые действия для проверки товара по количеству, качеству в соответствии с условиями настоящего договора (п. 3.1 договора)

Общая сумма настоящего договора рассчитана по спецификациям. Расчеты производятся покупателем путем зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика. Покупатель не позднее, чем на следующий день после подписания настоящего договора обязан перечислить на расчетный счет поставщика аванс в размере не менее 10% от суммы договора, указанной в п. 4.1 настоящего договора. Оставшуюся часть оплаты покупатель обязан перечислить на расчетный счет поставщика в течении 5 дней с момента передачи ему товара (п.4.14.3 договора).

В соответствии с дополнительным соглашением №1 от 03.03.2017 к договору №2017/04 от 03.03.2017, внесены изменения в пункт 2.4, изложен в следующей редакции: Поставка осуществляется силами и средствами покупателя.

Во исполнение указанных условий договора «ЮнистройМаркет» осуществило поставку товара покупателю - ООО «Версо М» в соответствии с согласованной сторонами спецификацией на сумму 43 752 476 руб. 60 коп., что подтверждается представленной в материалы дела копией накладной №ЮМ-17033005 от 30.03.2017 на сумму 43 752 476, 60 руб.

На основании договора цессии (уступки прав требований) №б/н от 27.12.2018 ООО «ЮнистройМаркет» (цедент) уступило, а ООО «Стройкомплекс» (цессионарий) приняло права (требования) к ООО «Версо М» возникшие из договора поставки №2017/04 от 03.03.20177, и подтверждаемых следующими документами: договором поставки №2017/04 от 03.03.2017, счетом -фактурой и товарной накладной №ЮМ- 17033005 от 30.03.2017 (п.1.1 договора).

Совокупный размер уступаемых прав требований составляет 43 752 476, 60 руб. Права требования к цессионарию переходят в том объеме и на тех условиях, которые существовали на момент заключения настоящего договора, в том числе цедент передает цессионарию права, обеспечивающие исполнение обязательств, права на получения процентов, пеней, штрафов, неустойки и всех судебных издержек, в том числе возникающих в будущем.(п.1.2,1.3 договора)

В соответствии с пунктами 2.1, 2.2 договора Уступаемые права требования переходят к цессионарию с даты подписания настоящего договора. Одновременно с подписанием настоящего договора цедент передает цессионарию все документы, удостоверяющие права требования цедента к должнику, указанные в п.1.1 настоящего договора.

Цена и порядок оплаты уступаемых прав требований подлежит согласованию в дополнительном соглашении к настоящему договору (п.3.1 договора)

В соответствии с дополнительным соглашением от 27.12.2018 стороны договорились, что цена уступки составляет 41 408 847 руб. 02 коп., подлежит уплате в течение трех лет с момента заключения договора цессии (уступки права требования) от 27.12.2018.

30.05.2018 между ООО «Стройкомплекс» (поставщик) и ООО «Юнистроймаркет» (покупатель) заключен договор поставки №07/05/2018, по условиям которого поставщик обязуется передать в собственность покупателя строительные материалы и иную продукцию, а покупатель обязуется оплатить и принять его на условиях, установленных договором, дополнительными соглашениями и приложениями к нему, которые являются неотъемлемой частью договора (пункту 1.1 договора). В подтверждение произведенной поставки на сумму 41 408 847 руб. 02 коп. представлена товарная накладная №1 от 05.06.2018. 

27.12.2018 между ООО «Юнистроймаркет» и ООО «Стройкомплекс» заключено соглашение о зачете однородных требований, согласно которому стороны договорились о зачете однородных встречных требований. В результате зачета прекращаются следующие обязательства Сторон:

- обязательство Стороны-1 по оплате товара, поставленного Стороной-2 по договору поставки № 07/05/2018 от 30.05.2018 в размере 41 408 847 руб. 02 коп.;

 - обязательство Стороны-2 по оплате цены уступки права требования в соответствии с Договором цессии (уступки прав требования) от 27.12.2018 в размере 41 408 847 руб. 02 коп.

01.08.2019 должником в адрес ООО «Стройкомплекс» направлен ответ на претензию №06/19 , в котором ООО «Версо М» признает наличие задолженности по оплате поставленного товара в размере 43 752 476 руб. 60 коп., однако в силу сложного финансового состояния погасить задолженность в полном объеме не имеет объективной возможности, просили предоставить отсрочку по оплате задолженности.

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц общество с ограниченной ответственностью «ЮнистройМаркет» прекратило деятельность 29.08.2019.

Статьей 307 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

В силу статьи 506 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору поставки поставщик- продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки, производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

В соответствии со статьями 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения договора не допускается.

Как было установлено судом первой инстанции, на день рассмотрения заявления должником не представлены документальные доказательства, подтверждающие погашение долга.

В силу пункта 1 статьи 23, пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации на налогоплательщика при наличии в налоговом периоде соответствующих объектов налогообложения возложена обязанность по уплате налогов (сборов). Объектом налогообложения НДС признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав (подпункт 1 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации).

Согласно представленным в материалы дела доказательствам хозяйственные операции нашли отражение в книгах покупок должника, книгах продаж контрагентов в соответствующий период. 

Документальных доказательств проведения налоговых проверок по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов, опровергающих данные обстоятельства, в материалы дела не представлено. 

Заявителем в опровержение довода уполномоченного органа представлены сведения размещенные на портале «Прозрачный бизнес», согласно которым в 2019 среднесписочная численность работников ООО «Альянс Строй» (на тот момент ООО «Альянс-тур») составляла 42 человека, выручка ООО «ВЛ-Ком» в 2019 составляла более 130 млн. руб., в отчетном году выручка ООО «Ориентирстрой» составила более 165 млн. руб., за 2016 отчетный год оборотные активы ООО «Юнистроймаркет» составляли более 2 млрд. рублей. Кроме того, ООО «Стройкомплекс» в материалы дела представлены документальные доказательства приобретения ООО «Альянс-тур», ООО «ВЛ- Ком», ООО «Ориентирстрой», ООО «Юнистроймаркет» поставленного должнику товара.

Доводы уполномоченного органа о наличии у ООО «Альянс-тур», ООО «ВЛ-Ком», ООО «Ориен- тирстрой», ООО «Юнистроймаркет» признаков технических компаний - организаций, используемых для получения необоснованной налоговой выгоды, зарегистрированных по массовому адресу, учредитель или руководитель которых отрицает свою связь с ней (Письмо ФНС от 24.07.2015 N ЕД-4-2/13005@), суд области правомерно отклонил, поскольку они не подтверждены достоверными доказательствами, представленные в материалы дела заявителем документы не опровергнуты.

Согласно пункту 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений.

Согласно части 2 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.

В силу статей 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации стороны пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений.

Судебная коллегия поддерживает вывод суда первой инстанции, что заявителем представлены достаточные доказательства наличия и размера заявленной задолженности.

В соответствии с пунктом 1 статьи 382 Гражданского кодекса Российской Федерации право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

Исходя из положений пункта 1 статьи 384 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе, право на неуплаченные проценты.

Доводы апелляционной жалобы о сомнениях в реальности осуществления ООО «Альянс-тур», ООО «ВЛ-Ком», ООО «Ориентирстрой», ООО «Юнистроймаркет» финансово-хозяйственной деятельности и реальности исполнения договоров поставки, отклоняются судебной коллегией ввиду следующего.

В пункте 14 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.10.2007 N 120 разъяснено, что должник должен доказать, каким образом оспариваемое соглашение об уступке права (требования) нарушает его права и законные интересы. Уполномоченный орган не представил доказательств, каким образом его права, как конкурсного кредитора, нарушаются заключенными договорами уступки, в условиях доказанности наличия задолженности в заявленном размере. Кредитором документальные доказательства возмездности договоров цессии в материалы дела представлены.

Принимая во внимание положения статей 307, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации, и, статьи 4 Закона о банкротстве, арбитражный суд первой инстанции законно и обоснованно признал требования общества с ограниченной ответственностью «Стройкомплекс» в заявленных суммах обоснованными, возникшими до возбуждения дела о банкротстве должника, и на основании пункта 4 статьи 134 Закона о банкротстве подлежащими включению в третью очередь реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Версо М» в общей сумме 180 612 218 руб. 89 коп.

Фактические обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения спора по существу, установлены судом на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, отвечающих признакам относимости, допустимости и достаточности.

При изложенных обстоятельствах апелляционный суд считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела, при правильном применении норм действующего законодательства.

Оснований для отмены определения суда первой инстанции, предусмотренных частью 4 статьи 270 АПК РФ, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Рязанской области от 07.03.2023 по делу № А54-6651/2020 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение месяца со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба на постановление подается через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

                          Н.А. Волошина 

 

Судьи

                          Е.В. Мосина

                          Ю.А. Волкова