АРБИТРАЖНЫЙ СУД АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

414014, г. Астрахань, пр. Губернатора Анатолия Гужвина, д. 6

Тел/факс (8512) 48-23-23, E-mail: astrahan.info@arbitr.ru

http://astrahan.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А06-12104/2019

г. Астрахань

17 января 2020 года

Резолютивная часть решения объявлена 13 января 2020 года;

Решение в полном объеме изготовлено 17 января 2020 года

Арбитражный суд Астраханской области в составе: судьи Баскаковой И.Ю.

при ведении протокола судебного заседания  секретарем с/з ФИО1

рассмотрел в судебном заседании дело по иску Территориального фонда обязательного медицинского страхования Астраханской области  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Астраханской области «Камызякская районная больница» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) о взыскании  денежных средств  использованных не по целевому назначению в период 2017-2019г. в размере  825 393,8 руб., а также штрафа в размере 82 539,38 руб., пени в сумме 9 959 руб.75 коп.

при участии: 

от истца: ФИО2, доверенность № 22 от 14.06.2019г., ФИО3, доверенность от 09.01.2020г. 

от ответчика: не явился, извещен надлежащим образом

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Астраханской области  обратился в суд с иском к  Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Астраханской области «Камызякская районная больница» о взыскании  денежных средств  использованных не по целевому назначению в период 2017-2019г. в размере  825 393,8 руб., а также штрафа в размере 82 539,38 руб.

Представитель ответчика в судебное заседание не явился, согласно статье 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, извещен надлежащим образом. 

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при отсутствии возражений представителя истца, судебное заседание проводится в отсутствии извещенного надлежащим образом ответчика. 

Представителем истца в судебном заседании заявлено ходатайство о приобщении к материалам дела уведомления о вручении ответчику заявления об уточнении исковых требований. 

Судом ходатайство представителя истца удовлетворено, представленное уведомление приобщено к материалам дела. 

Судом рассматривается ходатайство представителя истца об уточнении исковых требований, в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, заявленное 26.11.2019г., согласно которому истец просит взыскать денежные средства  использованных не по целевому назначению в период 2017-2019г. в размере  825 393,8 руб., штраф в размере 82 539,38 руб., а также пеню в сумме 9 959 руб. 75 коп. 

Судом увеличение исковых требований принято. 

Истец поддержал уточненные исковые требования согласно доводам иска, с учетом уточнений, просит взыскать денежные средства  использованные не по целевому назначению в период 2017-2019г. в размере  825 393,8 руб., штраф в размере 82 539,38 руб., пеню в сумме 9 959 руб. 75 коп. 

Суд, выслушав представителей истца, изучив материалы дела,

УСТАНОВИЛ:

Как следует из материалов дела, на основании приказа директора Территориального фонда обязательного медицинского страхования Астраханской области от 10.06.2019г. № 145 (с изм. от 09.08.2017г. № 211) и на основании Приказа Федерального фонда обязательного медицинского страхования №73 от 16.04.2012 «Об утверждении положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования», комиссией истца проведена плановая комплексная проверка использования средств ОМС, полученных Государственным бюджетным учреждением здравоохранения Астраханской области «Камызякская районная больница» за период 01.07.2017 - 01.04.2019. 

Проверка проведена по вопросам Программы, начата 17.06.2019 года, окончена 16.07.2019г. 

По итогам проверки составлен Акт № 1 от  15.07.2019, в котором указано следующее:

1. Установлено расходование средств ОМС не по целевому назначению на общую сумму в размере 825 393,8 руб., из них за период 01.07.2017-31.12.2017 - 187 979,45 руб., за 2018 год - 606 585,44 руб., в период 01.01.2019-01.04.2019 -30 828,91 руб. (Приложение к Акту №1) в том числе:

1.1. В период 01.07.2017-31.12.2017 - 187 979,45 руб., из них: - подстатья 211 «Заработная плата» - 18 714,00 руб.; -подстатья 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» -5 651,63 руб. (=18714,00*30,2%).

-статья 310 «Увеличение стоимости основных средств» - 150 000,0 руб. (Приложения к Акту № 3,4). 

-статья 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 13 613,82 руб.

1.2. 2018 год – 606 585,44 руб., из них:

-подстатья 211 «Заработная плата» - 11 197,00 руб. (Приложение к Акту №7) 

- -подстатья 213 « Начисления  на  выплаты  по оплате труда» -3 381,49руб. (= 11197,00*30,2%).

-подстатья 226 «Прочие работы, услуги» - 27 060,0 руб. (Приложение к Акту №8).  

-статья 310 «Увеличение стоимости основных средств» - 557 827,88 руб. (Приложение к Акту №9). 

-статья 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 7 119,07 руб.

1.3.  В период 01.01.2019-01.04.2019 - 30 828,9 руб., из них:

-подстатья 211 «Заработная плата» - 20 125,50 руб. (Приложение к Акту №12).

-подстатья 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 6 077,90 руб. (=20 125,50*30,2%).

-статья 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 4 625,5 руб. (Приложение №13 ).

В Акте №17 от 15.07.2019, составленном по результатам проверки, ответчику были даны рекомендации в соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона 326-ФЗ возвратить в бюджет ТФОМС Астраханской области средства ОМС, использованные не по целевому назначению в период 01.07.2017-01.04.2019 г.г. в размере 825 393,8 руб., уплатить в бюджет ТФОМС Астраханской области штраф в размере - 82 539,38 руб. 

Ответчик акт подписал с возражениями. 

31.07.2019 в адрес ответчика истцом направлено Предписание № 06-8/п об устранении нарушений, возвращения средств, уплаты штрафа, в котором также указано на необходимость оплаты пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования от суммы, подлежащей возврату.

Неисполнение ответчиком в добровольном порядке обязательств по возвращению средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

Исходя из положений статьей 10, 13 Бюджетного кодекса Российской Федерации, бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов входят в структуру бюджетной системы Российской Федерации. 

Согласно статье 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации бюджетная система Российской Федерации - основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. 

Согласно пункту 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств. 

Согласно статье 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период. 

Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается. 

Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании» (далее Закон № 326-ФЗ) регулируются отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, в котором определено, что обязательное медицинское страхование - это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования. 

Исходя из части 6 статьи 14, части 2 статьи 28, части 1 статьи 38 Закона № 326-ФЗ, средства, получаемые медицинскими организациями в счет оплаты оказанной медицинской помощи по договорам со страховщиками, являются целевыми. 

В соответствии с частью 8 статьи 26 Закона № 326-ФЗ средства бюджета Федерального фонда и бюджетов территориальных фондов не входят в состав иных бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и изъятию не подлежат. 

Согласно части 7 статьи 34 Закона № 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет полномочия страховщика и осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии. 

В соответствии с частью 11 статьи 40 Закона № 326-ФЗ территориальный фонд в порядке, установленном Федеральным фондом, вправе осуществлять контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями. 

Сходные нормативные установления, определяющие права заинтересованного лица, содержит и Положение о территориальном фонде обязательного медицинского страхования Астраханской области, утвержденное постановлением Правительства Астраханской области от 06.04.2014г. № 90-П. 

Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 № 73 утверждено Положение о контроле за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями.

Часть 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ предусматривает, что основанием для возврата в бюджет территориального фонда использованных медицинской организацией не по целевому назначению средств обязательного медицинского страхования является соответствующее требование территориального фонда. 

С учетом указанных нормативных установлений, составленный территориальным фондом в рамках реализации предоставленной компетенции акт проверки, содержащий требование о возврате использованных не по целевому назначению средств ОМС и уплате штрафа является основанием для возврата медицинской организации в бюджет территориального фонда использованных медицинской организацией не по целевому назначению средств обязательного медицинского страхования. 

Согласно части 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования средств. 

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования. 

Пунктом 8 части 1 статьи 11 Федерального закона от 16.07.1998 № 165- ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» установлено, что страховщики имеют право обращаться с исками о защите своих прав и возмещении причиненного вреда. 

Таким образом, с учетом статуса фонда он может выступать истцом по данной категории дел, заявленные требования подлежат рассмотрению судом по существу. 

Права и обязанности медицинских организаций в области медицинского страхования установлены статьей 20 Закона № 326-ФЗ. 

Согласно пункту 1 части 1 статьи 20 Закона № 326-ФЗ, медицинские организации имеют право получать средства за оказанную медицинскую помощь на основании заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и в иных случаях, предусмотренных настоящим федеральным законом. 

В силу пункта 5 части 2 статьи 20 Закона № 326-ФЗ медицинские организации обязаны использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования. 

В соответствии с частями 1 и 9 статьи 35 Закона № 326-ФЗ базовая программа обязательного медицинского страхования - составная часть программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой Правительством Российской Федерации, которая устанавливает требования к территориальным программам обязательного медицинского страхования. 

Средства, предназначенные для оплаты медицинской помощи и поступающие в медицинскую организацию, являются средствами целевого финансирования (часть 6 статьи 14 закона № 326-ФЗ).

 Исходя из правовой позиции, отраженной Конституционным Судом Российской Федерации в определении от 24.10.2013 № 1648-О, в системе действующего правового регулирования средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, вне зависимости от формы собственности (частная, государственная, муниципальная) и организационно-правовой формы должны обеспечить их целевое использование. 

В соответствии со статьями 16, 81 Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», органы государственной власти субъектов Российской Федерации в сфере охраны здоровья разрабатывают, утверждают и реализуют территориальные программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, включающей в себя территориальные программы обязательного медицинского страхования, установленные в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном медицинском страховании. 

Утвержденными постановлениями Правительства Российской Федерации от 19.12.2015 № 1382 и от 19.12.2016 № 1403 Программой государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи на 2017 год, Программой государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи на 2018 год, предусмотрено, что тарифы на медицинскую помощь, оказываемую в рамках территориальной программы ОМС, устанавливаются в субъекте Российской Федерации тарифным соглашением. 

Формирование тарифов на медицинскую помощь, предоставляемую в рамках территориальной программы ОМС, осуществляется органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации и исходя из нормативов, предусмотренных Программой.

 Согласно частям 1 и 2 статьи 30 Закона № 326-ФЗ тарифы на оплату медицинской помощи рассчитываются в соответствии с методикой расчета тарифов на оплату медицинской помощи, утвержденной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в составе правил обязательного медицинского страхования, и включают в себя статьи затрат, установленные территориальной программой обязательного медицинского страхования и устанавливаются тарифным соглашением. 

Методика расчета тарифов на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию установлена приказом Минздравсоцразвития России от 28.02.2011 № 158н «Об утверждении Правил обязательного медицинского страхования».

В соответствии с пунктом 156 вышеуказанной Методики расчета, тарифы включают в себя статьи затрат, установленные территориальной программой. 

В части 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ установлено, что за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств. 

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления фондом соответствующего требования.

Как следует из материалов дела, Акт №17 от 15.07.2019, в котором ответчику были даны рекомендации в соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона 326-ФЗ возвратить в бюджет ТФОМС Астраханской области средства ОМС, использованные не по целевому назначению в период 01.07.2017-01.04.2019 г.г. в размере 825 393,8 руб., уплатить в бюджет ТФОМС Астраханской области штраф в размере - 82 539,38 руб., а в случае несвоевременного возврата, указано на необходимость оплаты пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования на момент предъявления требования ТФОМС Астраханской области от суммы, подлежащей возврату, получен ответчиком. 

Ответчик акт получил, подписал с возражениями, однако сам акт № 17 от 15.07.2019 года в установленном законом порядке обжалован не был. 

Предписание об устранении нарушений от 31.07.2019 № 06-8/п также не было обжаловано.

Кроме того, ответчик 26.11.2019 года направил в суд отзыв на исковое заявление, согласно которого не возражает против удовлетворения исковых требований истца. О снижении размера неустойки не заявлено. 

При таких обстоятельствах, требования фонда являются обоснованными и подлежат удовлетворению в части взыскания с учреждения использованных не по целевому назначению денежных средств в размере 825 393,8 руб., штрафа 82 539,38 руб., а также пени в сумме 9 959 руб. 75 коп. 

Привлечение ответчика к ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ, в виде пени в сумме 9 959 руб. 75 коп. правомерно. 

Штрафная санкция за нецелевое расходование средств обязательного медицинского страхования, предусмотренная пунктом 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ, должна отвечать принципам справедливости, соразмерности и пропорциональности государственного принуждения характеру совершенного правонарушения.

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 24.06.2009 № 11-П, в силу статей (часть 3) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации исходящее из принципа справедливости конституционное требование соразмерности установления правовой ответственности предполагает в качестве общего правила ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. 

Следовательно, любая мера публичной ответственности, в том числе штрафная санкция за нецелевое расходование средств обязательного медицинского страхования, предусмотренная пунктом 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ, должна отвечать принципам справедливости, соразмерности и пропорциональности государственного принуждения характеру совершенного правонарушения. 

Соответственно, при назначении рассматриваемого в настоящем случае наказания судом могут быть учтены установленные на основании представленных в материалы дела доказательств факты, характеризующие обстоятельства совершения правонарушения и отношение привлекаемого к ответственности лица к совершенному правонарушению, и позволяющие индивидуализировать назначаемое наказание, соответствующее совершенному правонарушению. 

Применительно к заявленному к взысканию с ответчика штрафу и пени, учитывая что ответчик не заявил о несоразмерности наложенных штрафных санкций, оснований для снижения санкций суд не усматривает.

Расчет пени судом проверен, и поскольку пени рассчитываются в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, а ставка рефинансирования Банка России по существу определяет минимальный размер платы за пользование денежными средствам, в связи с чем определение фондом неустойки исходя из одной трехсотой ключевой ставки соответствует действующему законодательству. 

В силу статьи 112 АПК РФ, при вынесении решения подлежат распределению судебные расходы. 

Поскольку истец в силу подп. 1 п. 1 ст. 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета. 

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Астраханской области «Камызякская районная больница» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Астраханской области  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) денежные средства, использованные не по целевому назначению в размере 825 393 руб. 80 коп., штраф в размере 82 539 руб. 38 коп., пеню в размере 9 959 руб. 75 коп., всего 917 892 руб. 93 коп.

            Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Астраханской области «Камызякская районная больница» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 21.358 рублей.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение вступает в законную силу со дня принятия  постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. 

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Астраханской области.

Информация о движении дела может быть получена на официальном интернет – сайте Арбитражного суда Астраханской области: http://astrahan.arbitr.ru»

Судья

И.Ю. Баскакова