ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-153577/23-139-1276

г. Москва

20 декабря 2023 г.

Резолютивная часть решения объявлена  13 декабря 2023 г.

Полный текст решения изготовлен 20 декабря 2023 г.

Арбитражный суд города Москвы в составе: судьи Е.А. Вагановой (единолично) при ведении протокола секретарем ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании в зале 7076 дело по иску (заявлению) Общества с ограниченной ответственностью "Зетэс" (129344, Россия, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Бабушкинский, Енисейская ул., д. 2, стр. 2, этаж/помещ. 8/I, ком. 7, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 18.11.2022, ИНН: 

<

***>)

к 1)  Центральному банку Российской Федерации (107016, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 10.01.2003, ИНН: 

<

***>); 2) Межведомственная комиссия, созданная при Банке России

третье лицо: Публичное акционерное общество Банк "Финансовая корпорация Открытие" (115114, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 26.07.2002, ИНН: 

<

***>)

о признании незаконным принятое Центральным банком Российской Федерации решение об отнесении ООО «ЗЕТЭС» к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций;

о признании незаконным полностью принятое Межведомственной комиссией, созданной при Банке России в соответствии с пунктом 13.5 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, решение от 20.06.2023 г. о наличии оснований для применения к ООО «ЗЕТЭС» мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона N 115-ФЗ .

при участии: от заявителя  – ФИО2, дов. №01 от 03.07.2023; ФИО3, паспорт; приказ №1/22 от 18.11.2022; от ответчиков – 1) ФИО4, дов. №ДВР20-011/266 от 03.09.2020; ФИО5, дов. №ДВР23-014/112 от 18.06.2023; 2) не явился, извещен; от третьего лица - не явился, извещен

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Зетэс" (далее – заявитель, Общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Центральному банку Российской Федерации, Межведомственная комиссия, созданная при Банке России о признании незаконным, принятое Центральным банком Российской Федерации, решение об отнесении ООО «ЗЕТЭС» к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций; о признании незаконным полностью принятое Межведомственной комиссией, созданной при Банке России в соответствии с пунктом 13.5 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, решение от 20.06.2023 г. о наличии оснований для применения к ООО «ЗЕТЭС» мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона N 115-ФЗ .

Заявитель поддержал заявленные требования в полном объеме по доводам заявления и возражений на отзыв.

Ответчик возражал против удовлетворения требований заявителя по основаниям, указанным в письменном отзыве.

Публичное акционерное общество Банк "Финансовая корпорация Открытие", извещенное надлежащим образом о месте и времени проведения судебного заседания, на рассмотрение дела не явилось,  представило письменную позицию.

Дело рассмотрено в порядке ст.ст. 123, 156 АПК РФ.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы представителя ответчика оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст.71 АПК РФ, арбитражный суд установил, что требования заявителя необоснованные и не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 198 АПК РФ, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии со ст. 13 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) РФ, п. 6 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», основанием для принятия решения суда о признании ненормативного акта недействительным, является, одновременно как несоответствие его закону или иному нормативно-правовому акту, так и нарушение указанным актом гражданских прав и охраняемых интересов граждан или юридических лиц, обратившихся в суд с соответствующим требованиям.

В соответствии с ч.4 ст.198 АПК РФ заявление может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом. Срок подачи заявителем не пропущен.

Как следует из заявления, 21 марта 2023 года Общество с ограниченной ответственностью «ЗЕТЭС» (далее по тексту - Заявитель) получило от ПАО Банк «ФК Открытие», с которым у Заявителя был заключен договор банковского обслуживания, уведомление об отнесении Заявителя Центральным Банком Российской Федерации к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций и применении банком мер на основании п. 5 ст. 7.7. Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 13.06.2023) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Далее - «Закон N 115-ФЗ», «Федеральный закон N 115-ФЗ») начиная с 21.03.2023 г. В этот же день банком ПАО Банк «ФК Открытие» Заявителю было заблокировано дистанционное банковское обслуживание банковского счета.

19.05.2023 г., Заявителем в адрес Межведомственной комиссии, созданной при Банке России в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ (Далее-«Межведомственная комиссия»), было направлено Заявление об отсутствии оснований для применения банком мер на основании п. 5 ст. 7.7 Федерального закона N 115-ФЗ (в порядке Указаний"' Банка России от 30.03.2018 N 4760-У).

21.06.2023 г. Заявитель получил письмо (сообщение) о принятии Межведомственной комиссией решения о наличии оснований для применения к Заявителю мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона N 115-ФЗ.

Заявитель не согласен с решение об отнесении ООО «ЗЕТЭС» к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, обратился в суд 

На основании пункта 18.8 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) Банк России осуществляет оценку степени (уровня) риска совершения подозрительных операций кредитными организациями, клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно статье 9.1 Закона о Банке России при осуществлении оценки степени (уровня) риска совершения подозрительных операций клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России относит каждое такое юридическое лицо (каждого такого индивидуального предпринимателя) к одной из трех групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от степеней (уровней) риска совершения им подозрительных операций.

Банк России относит юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительные операций на основании критериев, которые определяются Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и утверждаются Советом директоров.

Критерии установлены Решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022 «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций», опубликованным 01.07.2022 на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» http://www.cbr.ru (далее - Решение Совета директоров).

На основании указанных норм Банком России проведена оценка степени (уровня) риска совершения Обществом подозрительных операций, по результатам которой Общество 20.03.2023 отнесено Банком России к группе высокой степени (уровня) риска.

Исходя из части 7 статьи 7.7 и абзаца второго части 2 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ изменение высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций клиенту кредитной организации возможно только после его обращения в Комиссию при условии принятия ею решения об отсутствии оснований для применения к клиенту мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ (далее - меры).

Таким образом, удовлетворение требования Общества о признании незаконными действий (решения) Банка России по отнесению Общества к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций само по себе не повлечет за собой восстановление нарушенного, по мнению Общества, права.

Согласно пункту 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ при осуществлении внутреннего контроля кредитная организация, использующая информацию Центрального банка Российской Федерации, предусмотренную абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона № 115-ФЗ, в отношении клиента -юридического лица (за исключением кредитных организаций, государственных    органов    и    органов    местного    самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации, который отнесен кредитной организацией и Центральным банком Российской Федерации к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, применяет следующие меры: не проводит операции по списанию денежных средств с банковского счета (вклада, депозита), по уменьшению остатка электронных денежных средств, не осуществляет переводы денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, операции выдачи наличных денежных средств, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 указанной статьи, а также операции с иным имуществом; не выдает при расторжении договора банковского счета (вклада, депозита) остаток денежных средств на счете либо не перечисляет его на другой счет такого клиента или на счет третьего лица по указанию такого клиента, за исключением случаев, предусмотренных абзацами седьмым и десятым пункта 6 указанной статьи; прекращает обеспечение возможности использования таким клиентом электронного средства платежа.

Как следует из указанной нормы, основанием применения мер является отнесение лица к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций одновременно и Банком России, и кредитной организацией, при этом меры применяются кредитной организацией.

На основании абзаца второго пункта 1 статьи 7.6 Закона № 115-ФЗ информация об отнесении Общества к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций направлена Банком России в кредитные организации 20.03.2023.

Согласно информации, представленной Банком в Банк России в соответствии с пунктом 8 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ, в отношении Общества 21.03.2023 применены меры, в тот же день Банком в Общество направлено уведомление о применении мер.

Таким образом, меры применены Банком в соответствии с императивными требованиями закона.

На основании статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ Общество обратилось в Комиссию с заявлением об отсутствии оснований для применения к нему мер Банком (далее - Заявление, приложение № 3).

По итогам рассмотрения Комиссией Заявления, приложенных к нему документов и сведений, мотивированного обоснования отнесения Общества к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, полученного от Банка, а также документов и сведений, имеющихся в её распоряжении, Комиссией в соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ принято решение о наличии оснований для применения Банком к Обществу мер, о чем Общество было уведомлено письмом от 21.06.2023.

Судом установлено, что согласно выпискам по банковским счетам Общества, открытым ему в Банке, АО «Альфа-Банк», АО «Тинькофф Банк», в период с 18.11.2022 (дата регистрации Общества) по 20.06.2023 (дата решения Комиссии) на банковские счета Общества поступили денежные средства от юридических лиц за услуги по комплектации (штучной сборке), услуги по выполнению погрузо-разгрузочных работ с применением спецтехники и без применения спецтехники на общую сумму 5,7 млн руб. с последующим списанием денежных средств на банковский счет руководителя Общества Дедовских О.Ю., открытый ей как физическому лицу, за проживание, покупку билетов, аренду жилья сотрудникам на общую сумму 2,4 млн руб. (54,4% от общего дебетового оборота Общества в рассматриваемый период за исключением операций по переводу денежных средств между своими счетами), а также на банковские счета физических лиц (самозанятых) за подбор персонала на общую сумму 1,6 млн руб. (35,4% от общего дебетовогооборота Общества в рассматриваемый период за исключением операций по переводу денежных средств между своими счетами).

Таким образом, преобладающие объемы денежных средств поступают на банковские счета Общества от юридических лиц с последующим списанием денежных средств на банковские счета физических лиц, что соответствует критерию, указанному в абзаце 16 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

Согласно выпискам по банковским счетам Общества преобладающие объемы денежных средств зачислены за оказание услуг  от ООО «ПИК» и ООО «Светлана-К» в размере 5,6 млн руб. (98,6% от общего кредитного оборота Общества за рассматриваемый период за исключением перевода денежных средств между своими счетами). Последующее списание денежных средств с банковских счетов Общества осуществлялось в пользу Дедовских О.Ю. на ее банковскую карту для покупки билетов сотрудникам, аренды жилья, компенсации перемещения в г. Белгород, питания и проживания сотрудников на проекте «ПИК», «Светлана К», «Тамбовский Бекон», «Новапродукт», на общую сумму 2,4 млн руб. (54,4% от общего дебетового оборота Общества в рассматриваемый период за исключением операций по переводу денежных средств между своими счетами). Также, списание денежных средств с банковских счетов Общества осуществлялось в пользу ФИО6 и ФИО7 за подбор персонала на общую сумму 0,98 млн руб. (22% от общего дебетового оборота Общества в рассматриваемый период за исключением операций по переводу денежных средств между своими счетами).

Таким образом, отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на банковские счета Общества и основаниями последующего их списания, что соответствует критерию, указанному в абзаце 13 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

В рассматриваемом периоде операции по банковским счетам Общества, открытым в АО «Альфа-Банк», АО «Тинькофф Банк», соответствовали критерию, указанному в абзаце 20 пункта 1.2 Решения Совета директоров. Обществом проводились операции, имеющие признаки подозрительных транзитных операций: -зачисляемые на банковские счета Общества денежные средства в течение короткого периода времени (1-5 дней) перечислялись в адрес резидентов; -с указанных счетов уплата налогов в бюджет Российской Федерации, а также операции, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности (выплата заработной платы, хозяйственные расходы, оплата услуг связи, аренды и т.п.), осуществлялась в незначительных объемах, не сопоставимых с масштабом деятельности Общества.

В рассматриваемом периоде по банковским счетам Общества, открытым в Банке, АО «Альфа-Банк», АО «Тинькофф Банк», операции, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности (выплата заработной платы, хозяйственные расходы, оплата услуг связи и т.п.), осуществлялись в минимальном объеме, не соответствующем масштабу его деятельности, что соответствует критерию, указанному в абзаце 9 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

До применения Банком мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ, Общество осуществляло обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации в минимальном объеме, не соответствующем масштабу его деятельности. Так, согласно выпискам по банковским счетам Общества, открытым в Банке, АО «АльфаБанк», АО «Тинькофф Банк», в период с 18.11.2022 (дата регистрации Общества) по 21.03.2023 (дата применения мер) Обществом уплачен единый налоговый платеж на общую сумму 5 590,00 руб.

Таким образом, значение налоговой нагрузки Общества (соотношение объема уплаченных Обществом в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и иных обязательных платежей с объемами проведенных операций по счетам Общества) является минимальным, что соответствует критерию, указанному в абзаце 29 пункта 1.1 Решения Совета директоров.

В отношении Общества имеются признаки создания им формального документооборота (документы содержат признаки фиктивности):-в договоре об оказании услуг по перевозке пассажиров № 3562 от 16.11.2022 Общество в преамбуле договора указано в качестве «Исполнителя», а в приложении к данному договору - в качестве «Заказчика»; в преамбуле указанного договора отсутствует информация о наименовании контрагента; в указанном договоре отсутствуют реквизиты Общества и его контрагента, печать Общества и подпись руководителя Общества, а также печать контрагента Общества и подпись его руководителя; в тексте указанного договора размещен текст приложения к нему, что не соответствует практике ведения документооборота;-в договоре аренды квартиры № 223 от 15.12.2022, заключенном между Обществом и ФИО8, отсутствуют реквизиты Общества и его контрагента, а также имеются опечатки (в преамбуле договора указано «гражданин Общество с ограниченной ответственностью «Зетес»);-в письмах от контрагента Общества по зачислению денежных средств ООО «ПИК» от 21.03.2023 присутствуют уточнения назначений платежей в адрес Общества, в которых контрагент указывает, что допущены ошибки в 5 платежных поручениях и просит считать верными перечисления «Без налога (НДС)».

В совокупности приведенные обстоятельства свидетельствуют о том, что взаимодействие Общества с его контрагентами было направлено на создание искусственного (формального) документооборота, совершение подозрительных транзитных операций, направленных на получение денежных средств в наличной форме в интересах третьих лиц.

Учитывая изложенное, оспариваемые решения законы и обоснованы, суд приходит к выводу, что требования заявителя не подлежат удовлетворению.

В силу ч. 3 ст. 201 АПК РФ в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

В соответствии с 110 АПК РФ расходы по госпошлине возлагаются на заявителя.

Руководствуясь ст. ст. 29, 65, 71, 75, 110, 167- 170, 176, 198-201 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать в полном объеме.

Проверено на соответствие действующему законодательству.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия (изготовления в полном объеме) в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯ:                                                                                        Е.А. Ваганова