ПЕРВЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

Березина ул., д. 4, г. Владимир, 600017

http://1aas.arbitr.ru, тел/факс: (4922) телефон 44-76-65, факс 44-73-10 

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А43-2226/2023

5 марта 2024 года

г. Владимир

 

Резолютивная часть постановления объявлена 26.02.2024.

Полный текст постановления изготовлен 05.03.2024.

 

Первый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Насоновой Н.А.,

судей Тарасовой Т.И., Новиковой Л.П.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Старовой А.С.,      

 

при участии в судебном заседании:

от истца (заявителя) - общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» – ФИО1 (выписка из ЕГРЮЛ от 03.02.2023);

от ответчика – ФИО2 – ФИО3 по доверенности от 12.08.2019 сроком действия 20 лет (диплом);

от третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, - ФИО4 -  представитель не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом,

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 01.12.2023 по делу № А43-2226/2023, по иску общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к ФИО2 об обязании передать документы,

 

                                               У С Т А Н О В И Л:

 

    общество с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» (далее - ООО «Термини-Гротт») обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с иском к  ФИО2 (далее  - ФИО2)  об обязании передать обществу  следующие документы:

1. свидетельство о государственной регистрации юридического лица; 

2. свидетельство о постановке на налоговый учет;

3. электронные базы данных ведения бухгалтерского, кадрового и иных видов учета ООО «Термини-Гротт», а также перечень сотрудников либо иных лиц, ответственных за ведение данных баз учета и отчетности; 

4. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии по состоянию на 30.09.2020; 

5. книги покупок и продаж по состоянию на 30.09.2020; 

6. расшифровку строк баланса (и документов, подтверждающих внесение

сведений в соответствующую строку баланса); 

7. расшифровку дебиторов и кредиторов по состоянию по 30.09.2020 (наименование кредитора/дебитора (наименование, ИНН/КПП, ОГРН), сумма, дата возникновения обязательства, сущность исполнения (предмет договора), документы, подтверждающие возникновение обязательства, и документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства); 

8. трудовые договоры, приказы о принятии на работу, об увольнении, сведения о работниках, бывших работниках, перед которыми имеется задолженность (СНИЛС, адрес, паспортные данные, контактные телефоны), а также сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; 

9. Положения об учетной политике;

10. документы, подтверждающие права ООО «Термини-Гротт» на недвижимое имущество (в т.ч. свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество), паспорта, техническую информацию, сведения об инвентаризации и кадастровом учете и иные документы на движимое имущество; 

11. документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженность; 

12. договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества ООО «Термини-Гротт», изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Термини-Гротт»;

13. перечень имущества ООО «Термини-Гротт» на 30.09.2020, а также перечень имущества ООО «Термини-Гротт», приобретенного или отчужденного в предшествующий период; 

14. материалы налоговых проверок ООО «Термини-Гротт»; 

15. сведения о наличии задолженности по заработной плате; 

16. сведения о заключенных, но не исполненных договорах;

17. договор подряда №2020-04-30 от 30.04.2020; сведения о его исполнении; 18. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по состоянию на 30.09.2020; 

19. приказы и распоряжения генерального директора ООО «Термини-Гротт»; 

20. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «ТерминиГротт» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); 

21. лицензии; 

22. сертификаты; 

23. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.). 

24. сведения об актах органов исполнительной власти, вынесенных в отношении ООО «Термини-Гротт». 

25. сведения о принадлежащих ООО «Термини-Гротт» правах на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации юридических лиц, товаров, работ, услуг и предприятий (исковые требования изложены  с учетом их уточнения  в соответствии со статьей 49  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исковые требования основаны на статье 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». В обоснование иска истец указал, что  в период с   27.11.2015 по 19.10.2020 ФИО2 являлся генеральным директором общества. В связи с неисполнением ФИО2 обязанности по передаче документов о деятельности ООО «Термини-Гротт» новому директору  общество обратилось с соответствующим иском в суд.

  Ответчик иск не признал.

  Решением от 01.12.2023 Арбитражный суд Нижегородской области в удовлетворении иска ООО «Термини-Гротт» отказал.

  Не согласившись с принятым судебным актом, ООО «Термини-Гротт» обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит судебный акт отменить на основании пунктов  2, 3, 4 части 1, 2  статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

  Заявитель настаивает на том, что материалы дела не содержат доказательств передачи ФИО2 документов и материальных ценностей новому руководителю общества. Место нахождения общества (юридический адрес) совпадает с адресом проживания  последующего директора ФИО4, которая была назначена 18.02.2021. До указанной даты управление обществом осуществлялось ФИО2 В течении 2020 года общество вело хозяйственную деятельность под управлением ответчика, что подтверждается  платежными поручениями по перечислению денежных средств на основании письменных распоряжений, датированных 12.11.2020. Следовательно, в обществе оформлялись истребуемые документы.

Представитель заявителя в судебном заседании доводы апелляционной жалобы поддержал; представитель ответчика в судебном заседании и в отзыве от 20.02.2024 указал, что с жалобой не согласен.

   Представитель третьего лица  в судебное заседание не явился, о времени и месте  слушания дела извещен надлежащим образом. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие указанного лица.

   Законность и обоснованность принятого по делу решения проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

   Как следует из материалов дела  ООО «Термини-Гротт» зарегистрировано в качестве юридического лица 27.11.2015. Лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени общества (директором), в период с 27.11.2015 по 19.10.2020 являлся ФИО2 

   Ссылаясь на уклонение ответчика от передачи   истребуемых документов о финансово-хозяйственной деятельности общества,  истец обратился в суд с настоящим иском.  

   Отказывая в  удовлетворении исковых требований ООО «Термини-Гротт», суд первой инстанции исходил из того, что   тот факт, что ответчик являлся исполнительным органом  общества, не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении. В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ООО «Термини-Гротт»  не представило доказательств, подтверждающих, что    документы  изъяты  ФИО2  и находятся в его владении.

   С  выводом суда апелляционная инстанция согласна.

   На основании пункта 2 статьи 32 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества. 

   В соответствии со статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 

   Кроме того, Положениями статьи 9 Федерального закона  «О бухгалтерском учете» предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

   В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться  передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

    Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору.    Приведенная норма в ее взаимосвязи со статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного передать документы общества вновь избранному генеральному директору. 

   Составление подробной  описи документов, передаваемых обществу после прекращения  полномочий единоличного исполнительного органа,  входит в  сферу материально-правовых интересов ответчика, так же как и сверка содержимого передаваемых папок. При этом бремя доказывания при возникновении спора распределяется следующим образом: истец обязан доказать  создание и ведение обществом истребуемых документов, программного обеспечения; ответчик доказывает факт  передачи  спорных документов, программного обеспечения, печатей обществу и их отсутствие у  ответчика.

   Однако указанные выше обстоятельства ООО «Термини-Гротт» не  подтверждены. 

   Положениями  Федерального закона «О бухгалтерском учете» предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет (статья 9 Закона).

    В силу статьи 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. 

    По смыслу приведенных норм  права указанные документы должны храниться у юридического лица по месту его регистрации. 

    В разделе 6 действовавшего до 01.01.2022 (то есть в период спорных отношений с 2019 года по 2022 года)  Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983   N 105, установлен  порядок хранения первичных документов и учетных регистров. В соответствии с пунктом 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно  пункту 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

   Принятием Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете" (утвержден Приказом Минфина РФ от 16.04.2021 N 62н) Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете с 01.01.2022 отменено. ФСБУ N 27 не содержит правил фиксации факта утраты документов, однако в данной части возможно руководствоваться Положением N 105, исходя из того, что при смене материально ответственных лиц проведение инвентаризации документов и активов общества является обязательным.

   В соответствии с пунктом 6.8 Положения №105 от 29.07.1983 в случае пропажи или гибели первичных документов новый  руководитель предприятия (ООО «Термини-Гротт») должен назначить приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, то есть их отсутствия. При этом комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества. После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.   

 

   Как следует из материалов дела  ООО «Термини-Гротт» зарегистрировано в качестве юридического лица 27.11.2015. Лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени общества (директором), в период с 27.11.2015 по 19.10.2020 являлся ФИО2 При этом 19.09.2020    ФИО2 подал в общество заявление  о досрочном расторжении трудового договора с 19.10.2020 по собственному желанию. В данном заявлении ФИО2 просил обеспечить в установленный срок прием-передачу дел и документации. 

   Запись в ЕГРЮЛ в отношении прекращения полномочий ФИО2 внесена 18.02.2021.

   В период с 18.02.2021 по 03.02.2023, согласно сведениям из ЕГРЮЛ генеральным директором ООО «Термини-Гротт»  являлась ФИО4 

   При этом ООО «Термини-Гротт» не приняло мер к приему-передаче документов от  ответчика вновь избранному директору имеющихся в его распоряжении документов и материальных ценностей. Доказательств создания комиссии по расследованию и установлению  факта наличия (отсутствия) истребуемой документации, причин отсутствия либо проведения инвентаризации документов ООО «Термини-Гротт», в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обществом не представлено.

   С рассматриваемым иском ООО «Термини-Гротт» обратилось лишь в  2023 году, то есть спустя более 2  лет с отстранения ответчика от руководства обществом и доступа к документам о финансово-хозяйственной деятельности. В деле отсутствуют доказательства, свидетельствующие о наличии в течение указанного периода времени претензий со стороны вновь избранного директора  общества ФИО4 относительно исполнения обязанности ФИО2 о передаче документов о деятельности общества.

   При изложенных обстоятельствах, принимая во внимание приведенные выше нормативные положения, фактические обстоятельства, суд второй инстанции полагает вывод арбитражного суда об отсутствии возможности возложить на ответчика  обязанность по передаче истцу истребуемой документации, наличие которой  у ФИО2  не подтверждено,  правильным.

   Доводы заявителя апелляционной жалобы судом второй инстанции отклоняются по основаниям, изложенным в мотивировочной части постановления. 

   На основании изложенного оснований для отмены решения арбитражного суда по доводам апелляционной жалобы не имеется. Решение суда соответствует фактическим обстоятельствам. Нарушений норм материального либо процессуального права, предусмотренных частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в качестве безусловного основания для отмены судебного акта, при разрешении спора судом первой инстанции не допущено.

   В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы относятся на заявителя.      

   Руководствуясь статьями 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд  

 

П О С Т А Н О В И Л :

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 01.12.2023 по делу № А43-2226/2023 оставить без изменения,  апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» - без удовлетворения.

   Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» в доход федерального бюджета государственную пошлину за  подачу  апелляционной жалобы в сумме 3000 руб.

   Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

   Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

 

Председательствующий                                                       Н.А. Насонова

 

Судьи                                                                                    Л.П. Новикова

 

                                                                                              Т.И. Тарасова