СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

ул. Набережная реки Ушайки, дом 24, Томск, 634050, https://7aas.arbitr.ru

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

г. Томск                                                                               Дело № А27-20570/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 04 мая 2023 года

Постановление в полном объеме изготовлено 15 мая 2023 года

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего  

Иващенко А.П., 

судей

Дубовика В. С.,

ФИО1,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Нетесовым И.М. с использованием средств аудиозаписи рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 (№07АП-1231/2023(2)) на определение от 06.03.2023 Арбитражного суда Кемеровской области по делу № А27-20570/2022 (судья ФИО3) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «УК Престиж НК» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, 654034, 

<

...>), принятое по ходатайству временного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации должника. 

В судебном заседании приняли участие: 

от ФИО4 – ФИО5 по доверенности от 15.01.2019, паспорт. 

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Кемеровской области от 17.01.2023 (резолютивная часть определения от 11.01.2023) в отношении общества с ограниченной ответственностью «УК Престиж НК» (далее – ООО «УК Престиж НК», должник) введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утверждена ФИО4 (далее – ФИО4, временный управляющий).

Указанные сведения опубликованы в ЕФРСБ 16.01.2023, в газете «Коммерсантъ» от 21.01.2023.

01.02.2023 в арбитражный суд поступило заявление временного управляющего (заявитель) об истребовании у руководителя должника ООО «УК Престиж НК» ФИО2 (далее – ФИО2, ответчик) и возложении обязанности передать временному управляющему ФИО4 заверенные копии документов и информацию в отношении должника.

С учетом уточнения требований просит возложить на ФИО2 обязанность передать временному управляющему ФИО4 заверенные копии документов и информацию в отношении должника: 

1. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

2. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 01.01.2015 по настоящее время; 

3. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 

4. учетную политику и документы, утвердившие ее; 

5. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 01.01.2015 по настоящее время; 

6. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

7. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

8. расшифровку финансовых вложений; 

9. оборотно-сальдовые ведомости: общую и по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 с 01.01.2015 по настоящее время, а также по каждому году отдельно; 

10. журналы доходов и расходов, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

11. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, по каждому году отдельно, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

12. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

13. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

14. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

15. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

16. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

17. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 01.01.2015 по настоящее время; 

18. заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 01.01.2015 по настоящее время; 

19. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату и по каждому году отдельно с 2015 г.; 

20. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

21. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; 

22. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 01.01.2015 по настоящее время; 

23. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

24. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

25. список исполнительных производств, возбужденных по заявлению должника (взыскание дебиторской задолженности с физических и юридических лиц); 

26. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

27. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

28. сведения о наличии обременений имущества должника; 

29. сведения об остатках денежных средств на текущую дату (в том числе касса, у агента); 

30. документы, являющиеся основанием для прекращения обязательств перед юридическими и физическими лицами (зачеты, сальдирование обязательств, договоры (цессий) уступки права требования и т.п.); 

31. агентские договоры со всеми приложениями и дополнениями, а также с отчетами о выполнении работ; 

32. протоколы, решения собственников помещений многоквартирных домов, находящихся в управлении, а также договоры на управление МКД за период с 01.01.2015 по настоящее время; 

33. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 01.01.2015 по настоящее время. 

Определением от 06.03.2023 суд удовлетворил требования временного управляющего в полном объеме.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО2 обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда от 06.03.2023 отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований временного управляющего в полном объеме.

В обоснование к отмене судебного акта указано, что ходатайство временного управляющего об истребовании документации и сведений подано с нарушением требований статьи 66 АПК РФ. Суд истребовал документы за период, превышающий установленный законом трехлетний период – с 01.01.2015. Кроме того обжалуемый судебный акт является неисполнимым, поскольку истребуемая документация у ФИО2 отсутствует (отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 01.01.2015 по настоящее время; заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 01.01.2015). Временным управляющим не представлено доказательств того, что у должника находятся документы, которые не переданы временному управляющему.

В порядке статьи 262 АПК РФ временный управляющий ФИО4 представила отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит обжалуемый судебный акт оставить без изменений.

В судебном заседании представитель временного управляющего поддержал доводы отзыва на апелляционную жалобу, указав на неоднократное направление в адрес ФИО2 требований о передаче документации должника, которые не были исполнены, а также на отсутствие у временного управляющего обязанности по детальной конкретизации перечня истребуемых документов, учитывая отсутствие у него всей полноты информации о видах, датах и наименованиях документов, которые должны находиться у бывшего руководителя.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились, явку своих представителей не обеспечили.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании 156 АПК РФ рассмотреть апелляционную жалобу в их отсутствие. 

Заслушав участника процесса, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке, установленном статьями 266, 268 АПК РФ, изучив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, ООО «УК Престиж НК» зарегистрировано в качестве юридического лица 20.05.2015, с 30.11.2015 по настоящее время руководителем должника является ФИО2.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ основным видом деятельности должника является управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе (ОКВЭД  68.32).

Временный управляющий, ссылаясь на неисполнение в полном объеме руководителем должника обязанности по передаче временному управляющему документации должника, обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением об истребовании документации и сведений у руководителя должника.

Суд первой инстанции, удовлетворяя требования временного управляющего в полном объеме, исходил из неисполнения ФИО2 в установленный Законом о банкротстве пятнадцатидневный срок с момента утверждения временного управляющего обязанности по передаче ему документации должника, а также из недоказанности руководителем должника невозможности передачи истребуемой документации временному управляющему.

Апелляционный суд не может согласиться с выводами суда первой инстанции.

Так, статьей 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлена обязанность руководителя юридического лица по организации бухгалтерского учета, хранению учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности предприятия (организации).

Согласно пункту 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По смыслу правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986, при обращении в суд с соответствующим заявлением временный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов. При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

В соответствии с пунктом 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление № 7), а также положений раздела «Ответственность за неисполнение обязательства в натуре», позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 № 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 № 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

В то же время кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник обязан передать кредитору (пункт 23 Постановления № 7).

В том случае, если ответчик не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности, а также привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по правилам главы III.2 Закона о банкротстве.

Таким образом, при рассмотрении требования об исполнении руководителем должника в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, подлежит установлению объективная возможность исполнения руководителем обязанности по передаче документации и материальных ценностей должника арбитражному управляющему.

Судом первой инстанции установлено, что с целью соблюдения требований закона ФИО2 обязана была не позднее 26.01.2023 предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд документы, указанные в пункте 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве. 

С момента возникновения у руководителя должника обязанности по передаче временному управляющему документации ООО «УК Престиж НК» (11.01.2023), до даты обращения временного управляющего должника в арбитражный суд с рассматриваемым ходатайством (01.02.2023) прошло более пятнадцати дней.

Вместе с тем, ФИО2 в адрес временного управляющего была передана часть документации должника: реквизиты ООО «УК ПРЕСТИЖ НК»; лицензия «УК ПРЕСТИЖ НК»; устав «УК ПРЕСТИЖ НК» (новая редакция); свидетельство о гос. Регистрации юр. Лица «УК ПРЕСТИЖ НК»; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения «УК ПРЕСТИЖ НК»; решение № 2 единственного участника ООО «УК ПРЕСТИЖ НК» от 23.11.2018; решение № 1 единственного участника ООО «УК ПРЕСТИЖ НК» от 22.11.2021; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2021г.; бухгалтерский баланс на 31.12.2021; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2020; бухгалтерский баланс на 31.12.2020; протокол о сдаче «ООО УК ПРЕСТИЖ НК» - ФСС 4211; форма 4-ФСС. 2021 г. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения; ФОРМА 4-ФСС. 2020 г. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; ФОРМА 4-ФСС. 2022 г. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения; расчет по страховым взносам. 2022г.; расчет по страховым взносам. 2021г.; расчет по страховым взносам. 2020г.; федеральное статистическое наблюдение ООО «УК ПРЕСТИЖ НК»; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 2021 г.; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 2020 г.

Таким образом, ФИО2 предприняты меры по исполнению возложенной на нее Законом о банкротстве обязанности по передаче документации должника временному управляющему.

Оценивая доводы временного управляющего, апелляционный суд приходит к выводу, что временным управляющим ФИО4 в материалы дела не представлено доказательств наличия у ФИО2 иной документации должника, заявленной временным управляющим к истребованию.

Из содержания апелляционной жалобы следует, что руководителем должника временному управляющему передана вся имеющаяся у должника и ФИО2 документация и сведения должника. Иная истребуемая временным управляющим документация должника у ФИО2 отсутствует.

Необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации должника у руководителя обусловлена принципом исполнимости судебного акта. Как неоднократно отмечалось Конституционным Судом Российской Федерации, общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 30.07.2001 № 13-П и от 05.02.2007 № 2-П).

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Применительно к данной ситуации это означает, что временный управляющий, обращаясь с требованием об обязании руководителя должника передать ему сведения и документацию, должен доказать факты наличия у ФИО2 истребуемых документов и ее уклонения от их передачи.

В данном случае обстоятельства, которые бы подтверждали утверждение временного управляющего о наличии у ФИО2 истребуемых документов, не доказаны, в то время как необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации Должника у ФИО2 обусловлена принципом исполнимости судебного акта.

Представитель арбитражного управляющего в судебном заседании суда апелляционной инстанции подтвердил, что управляющим была получена часть документов и с учетом полученных документов уточнены заявленные требования, которые в порядке статьи 49 АПК РФ приняты судом к рассмотрению. 

Указанные обстоятельства подтверждаются материалами дела. 

Поскольку в материалах дела отсутствуют сведения о том, что ФИО2 удерживает истребуемые временным управляющим документы, которые имеютсчя у нее в наличии, апелляционный суд приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения ходатайства временного управляющего об истребовании документации Должника у ФИО2

При этом, в случае, если впоследствии временному управляющему станет известно о сокрытии руководителем должника документации и сведений в отношении должника, такой руководитель может быть привлечен к предусмотренной действующим законодательством ответственности.

Обжалуемый судебный акт вынесен при неполном исследовании обстоятельств дела, в связи с чем подлежит отмене на основании пункта 4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ, с принятием по делу нового судебного акта.

           Руководствуясь статьей 156, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 06.03.2023 Арбитражного суда Кемеровской области по делу № А27-20570/2022 отменить. Принять по делу новый судебный акт. 

Отказать в удовлетворении требования временного управляющего об истребовании документации.

Возвратить ФИО2 из федерального бюджета государственную пошлину в размере 3000 (три тысячи) рублей, уплаченную по платежному поручению № 73099 от 16.03.2023.

Постановление может быть обжаловано в  порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления его законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Кемеровской области.                                     

Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».   

 

Председательствующий                                                                            А.П. Иващенко

Судьи                                                                                                          В.С. Дубовик

           ФИО1