ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Вокзальная, 2, г. Ессентуки, Ставропольский край, 357601, http://www.16aas.arbitr.ru,

e-mail: info@16aas.arbitr.ru, тел. 8 (87934) 6-09-16, факс: 8 (87934) 6-09-14

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Ессентуки                                                                                              Дело А20-3534/2019

23.12.2021

Резолютивная часть постановления объявлена 20.12.2021

Постановление изготовлено в полном объеме 23.12.2021

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Макаровой Н.В., судей: Бейтуганова З.А., Годило Н.Н., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, при участии в судебном заседании представителя ФИО2 – ФИО3 (доверенность от 11.05.2021), представителя конкурсного управляющего ООО «Мета-Трейд» - ФИО4 – ФИО5 (доверенность от 06.04.2021), в отсутствие иных участвующих в деле лиц, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО «Мета-Трейд» - ФИО4 на определение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 17.09.2021 по делу № А20-3534/2019, принятое по заявлению ФИО2, (г. Нальчик) о прекращении исполнительного производства, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «Мета-Трейд» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), 

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о банкротстве ООО «Мета-Трейд» ФИО2 (далее - ФИО2) обратился в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики ходатайством о прекращении исполнительного производства №53517/21/07009-ип, возбужденного 24.02.2021 на основании исполнительного листа серии ФС №012712937. 

Определением от 17.09.2021 ходатайство ФИО2 удовлетворено. Исполнительное производство №53517/21/07009-ип, возбужденное 24.02.2021 на основании исполнительного листа, выданного Арбитражным судом КБР ФС №012712937 прекращено.

Не согласившись с  определением суда, конкурсный управляющий ООО «Мета-Трейд» ФИО4 подал апелляционную жалобу, в которой просит определение суда от 17.09.2021 отменить, принять новый судебный акт об отказе прекращения исполнительного производства. Жалоба мотивирована тем, что суд первой инстанции необоснованно прекратил  исполнительное производство, в адрес управляющего предана только часть документов во исполнение определения суда от 12.01.2021, непередача в полном объеме документов бывшим руководителем должника не позволит управляющему провести мероприятия в рамках процедур дела о банкротстве ООО «Мета-Трейд».

ФИО2 представлен отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит обжалуемое определение оставить без изменения,  апелляционную жалобу - без удовлетворения. Поясняет, что часть документов, подлежащих передаче управляющему, передана, часть документов не может быть передана ввиду утери, другая часть документов изначально отсутствовала у бывшего руководителя.

В судебном заседании представители лиц участвующие в деле изложили свои позиции по рассматриваемой апелляционной жалобе.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, своих представителей для участия в судебном заседании не направили, в связи с чем на основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в их отсутствие.

Информация о времени и месте судебного заседания с соответствующим файлом размещена в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://arbitr.ru/ в соответствии с положениями статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив довод жалобы, проверив законность обжалуемого судебного акта в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что определение  от 17.09.2021 подлежит отмене, исходя из следующего.

Как усматривается из материалов дела, в рамках дела несостоятельности (банкротства) ООО «Мета-Трейд», конкурсный управляющий должника ФИО4 обратился в суд с заявлением об обязании бывшего руководителя должника ФИО2 передать конкурсному управляющему ООО «Мета-Трейд» ФИО4 бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности. 

Определением от 12.01.2021 ходатайство конкурсного управляющего ООО «Мета-Трейд» ФИО4 удовлетворено. Суд обязал бывшего руководителя должника ФИО2  направить конкурсному управляющему ООО «Мета-Трейд» ФИО4 по адресу: 153012, 

<

...>, 3 этаж следующие оригиналы документов и информацию в отношении должника: 1. свидетельство ИНН; 2. свидетельство ОГРН; 3. список участников; 4. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; 5. сведения об аффилированных лицах должника; 6. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); 7. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; 8. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 9. приказы и распоряжения руководителя должника за период с даты организации предприятия по настоящее время; 10. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей; 11. учетную политику и документы, утвердившие ее; 12. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); 13. документы первичного бухгалтерского учета за период с даты регистрации по настоящее время; 14. бухгалтерскую отчетность (форма № 1,2) за период с даты регистрации по настоящее время; 15. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с даты регистрации по настоящее время; 16. налоговую отчетность за период с даты регистрации по настоящее время; 17. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «расчеты с персоналом по прочим операциям»; 18. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 19. расшифровку финансовых вложений; 20. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 21. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 22. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 23. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 24. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 25. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 26. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 27. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 28. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с даты регистрации по настоящее время; 29. заключения профессиональных аудиторов за период с даты регистрации по настоящее время; 30. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 31. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; 32. заявления работников на увольнение; 33. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; 35. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; 36. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с даты регистрации по настоящее время; 37. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; 38. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 39. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 40. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 41. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 42. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 43. сведения о наличии обременении имущества должника; 44. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 45. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 46. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с даты регистрации по настоящее время; 47. заключения об оценке имущества должника; 48. сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий; 49. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника; 50. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами; 51. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; 52. иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с даты регистрации по настоящее время. 

Во исполнение данного определения выдан исполнительный лист ФС № 012712937 по делу № А20-3534/2019 в отношении ФИО2 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей и передачи их конкурсному управляющему. 

24.02.2021 на основании выданного арбитражным судом исполнительного листа возбуждено исполнительное производство № 53517/21/07009-ип в Нальчикское ГОСП. 

Бывший руководитель полагая, что конкурсный управляющий в нарушение определения от 12.01.2021 не принял меры для получения документов по месту регистрации руководителя (г. Нальчик), либо непосредственно в суде; все имеющиеся документы переданы бывшим руководителем в судебном заседании; иные документы к передаче отсутствуют, в связи с чем обратился с заявлением о прекращении исполнительного производства в судебном порядке.

Прекращая исполнительное производство, суд первой инстанции не учел следующее.

В силу абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с частью 1 статьи 327 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд по заявлению взыскателя, должника, судебного пристава-исполнителя может приостановить или прекратить исполнительное производство, возбужденное судебным приставом-исполнителем на основании исполнительного листа, выданного арбитражным судом, в случаях, предусмотренных федеральным законом об исполнительном производстве.

Частью 1 статьи 43 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее - Закон об исполнительном производстве) исполнительное производство прекращается судом в случае утраты возможности исполнения исполнительного документа, обязывающего должника совершить определенные действия.

По смыслу указанной нормы права, прекращение исполнительного производства допускается в случае возникновения на стадии исполнительного производства объективных и неустранимых обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее принудительное исполнение требований исполнительного документа.

Из представленных в материалы дела реестров передачи документов и объяснений ФИО2 следует, что в адрес управляющего предоставлены следующие документы: 1. свидетельство ИНН; 2. свидетельство ОГРН; 3. список участников; 4. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; 5. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); 6. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 7. приказы и распоряжения руководителя должника за период с даты организации предприятия по настоящее время; 8. учетная политика и документы, утвердившие ее; 9. документы первичного бухгалтерского учета за период с даты регистрации по настоящее время; 10. бухгалтерская отчетность (форма № 1,2) за период с даты регистрации по настоящее время; 11. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с даты регистрации по настоящее время; 12. налоговая отчетность за период с даты регистрации по настоящее время; 13. расшифровка расчетов с дебиторами по статье «расчеты с персоналом по прочим операциям»; 14. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 15. расшифровка финансовых вложений; 16. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 17. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 18. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 19. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 20. справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 21. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 22. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с даты регистрации по настоящее время; 23. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; 24. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

Изначально у бывшего руководителя отсутствовали: 1. сведения об аффилированных лицах должника; 2. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; 3. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей; 4. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 5. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 6. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 7. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с даты регистрации по настоящее время; 8. заключения профессиональных аудиторов за период с даты регистрации по настоящее время; 9. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; 10. заявления работников на увольнение; 11. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 12. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 13. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 14. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 15. сведения о наличии обременении имущества должника; 16. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 17. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 18. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с даты регистрации по настоящее время; 19. заключения об оценке имущества должника; 20. сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий; 21. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника; 22. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами; 23. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам.

Утеряны бывшим руководителем при переезде: 1. база программы 1-С или ее аналог на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); 2. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; 3. сведения о материально-ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов. 

Таким образом, анализ вышеизложенных обстоятельств свидетельствует о том, что часть документов передана бывшим руководителем в адрес управляющего.

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 47 Закона об исполнительном производстве исполнительное производство оканчивается судебным приставом-исполнителем в случае фактического исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе.

Согласно части 3 статьи 47 Закона об исполнительном производстве об окончании исполнительного производства выносится постановление с указанием на исполнение требований, содержащихся в исполнительном документе, полностью или частично либо на их неисполнение.

Принимая во внимание изложенное, апелляционный суд приходит к выводу о том, что передача бывшим руководителем части документов не является основанием для прекращения исполнительного производства судом, поскольку в силу пункта 1 части 1 статьи 47 Закона об исполнительном производстве фактическое исполнение требований, содержащихся в исполнительном листе, является основанием для окончания исполнительного производства приставом.

Учитывая изложенное, вывод суда первой инстанции в части прекращения исполнительного производства в отношении переданных бывшим руководителем документов является необоснованным.

В отношении отсутствующих изначально у бывшего руководителя документов, апелляционный суд исходит из следующего.

Из материалов дела следует и признается бывшим руководителем, что часть документов отсутствовала изначально в обществе. 

Диспозиция статьи 43 Закона об исполнительном производстве предполагает прекращение исполнительного производства судом  в случае возникновения объективных и неустранимых обстоятельств, делающих невозможным исполнение судебного акта на стадии исполнительного производства.

Поскольку указанные в заявлении ФИО2 препятствия возникли не на стадии исполнительного производства, а ранее, апелляционный суд полагает, что приведенные бывшим руководителем доводы, по сути, направлены на пересмотр определения от 12.01.2021 и оспаривание выводов суда о наличии оснований для истребования документации у ФИО2  

Определение от 12.01.2021  при этом ФИО2 не обжаловано, данный судебный акт обязателен к исполнению. Судебный пристав-исполнитель ответственен в данной части за принудительное исполнение судебного акта. Получив для исполнения исполнительный лист об обязании одного лица передать документы другому лицу, судебный пристав должен истребовать ту документацию, которая была присуждена. 

При таких обстоятельствах апелляционный суд, руководствуясь положениями статьи 43 Закона об исполнительном производстве, приходит  к выводу об отсутствии обстоятельств, которые могут рассматриваться как основание для удовлетворения судом заявления о прекращении исполнительного производства.

В отношении довода об утрате бывшим руководителем программного комплекса 1-С бухгалтерии и приказов по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личных дел работников, трудовых договоров с работниками, табелей учета рабочего времени, личных карточек работников, трудовые книжек, должностных инструкций работников, книг учета трудовых книжек, расчетных ведомостей по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; документов и сведений по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовых отчеты подотчетных лиц;  сведений о материально-ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов, в связи с переездом, апелляционный суд полагает, что данный довод документально не подтвержден, соответствующие доказательства материалы дела не содержат и заявителем в суд апелляционной  инстанции не предоставлены. 

Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» возлагает обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета на руководителя экономического субъекта.

Учитывая изложенное, апелляционный суд приходит к выводу о том, что на руководителе лежит обязанность по восстановлению бухгалтерского учета организации (1-С бухгалтерии), в том числе путем запроса первичных документов от контрагентов по сделкам и запроса соответствующих документов от бывших работников организации. ФИО2 не предоставлены доказательства попыток восстановления утерянных первичных документов с целью подтверждения своей добросовестности и оказания содействия  в передачи документации предприятия-банкрота. 

Поскольку подтверждающих документов в обоснование утраты части первичной документации бывшим руководителем не представлено, равно как и не представлены доказательства попыток восстановления утерянной документации, или доказательства невозможности восстановления утерянных документов, апелляционный суд полагает, что прекращение исполнительного производства  в данной части также необоснованно.

При таких обстоятельствах, судебный акт первой инстанции подлежит в отмене с принятием нового судебного акта об отказе в прекращении исполнительного производства.

Руководствуясь статьями 266, 268, 270, 271, 272, 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 17.09.2021 по делу № А20-3534/2019 отменить, принять по делу новый судебный акт. 

В удовлетворении заявления ФИО2 о прекращении исполнительного производства № 53517/21/07009-ип, отказать. 

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий 

Судьи                                                                              

             Н.В. Макарова

             З.А. Бейтуганов

             Н.Н. Годило