ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-8647/2016

12 апреля 2017 года

г. Санкт-Петербург

/истр.1

Резолютивная часть постановления объявлена     06 апреля 2017 года

Постановление изготовлено в полном объеме  12 апреля 2017 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Бурденкова Д.В.

судей  Зайцевой Е.К., Медведевой И.Г.

при ведении протокола судебного заседания:  Маевской А.А.,

при участии:  

к/у Федорова Ю.В. по паспорту,

от Захарова Д.О.: представителя Атрощенковой И.С. по доверенности от 20.10.2016,

от ООО «ЛСР - Базовые материалы»: представителей Гринблата А.В. и Панкиной К.И. по доверенности от 26.01.2017,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-7174/2017)  Захарова Д.О. на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 22.02.2017 по делу № А56-8647/2016/истр.1 (судья Глумов Д.А.), принятое по ходатайству конкурсного управляющего ООО «АТЛ-Неруд» Федорова Юрия Владимировича об истребовании документов у бывшего руководителя ООО «АТЛ-Неруд» Захарова Дениса Олеговича по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «АТЛ-Неруд»,

установил:

16.02.2016 закрытое акционерное общество «ЛСР-Базовые материалы Северо-Запад» (далее - ЗАО «ЛСР-Базовые») обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «АТЛ-Неруд» (далее - должник, ООО «АТЛ-Неруд») несостоятельным (банкротом). 

Определением арбитражного суда от 20.04.2016 (резолютивная часть объявлена 19.04.2016) в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждён Федоров Юрий Владимирович. Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 30.04.2016 №76. 

Решением арбитражного суда от 02.09.2016 (резолютивная часть объявлена 30.08.2016) должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждён Федоров Юрий Владимирович. Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 10.09.2016 №167.

В рамках дела о банкротстве 02.08.2016 в арбитражный суд от временного управляющего ООО «АТЛ-Неруд» Федорова Юрия Владимировича поступило ходатайство об истребовании у руководителя ООО «АТЛ-Неруд» Захарова Дениса Олеговича документов должника согласно перечню с учетом уточнения требований от 12.12.2016, принятых арбитражным судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Определением от 22.02.2017 суд обязал бывшего генерального директора ООО «АТЛ-Неруд» Захарова Дениса Олеговича передать конкурсному управляющему ООО «АТЛ-Неруд» Фёдорову Юрию Владимировичу оригиналы следующих документов, материальные и иные ценности:

1) протоколы, решения, приказы и распоряжения органов управления юридического лица (учредителя, единственного участника, общего собрания участников, генерального директора) за весь период деятельности; 

2) документы, подтверждающие оплату уставного капитала юридического лица; 

3) документы, подтверждающие нахождение юридического лица по адресу регистрации (месту нахождения); 

4) лицензии, свидетельства, сертификаты и разрешения на осуществление видов деятельности юридического лица (при их наличии); 

5) электронные носители с компьютерными бухгалтерскими программами, содержащие все данные автоматизированного бухгалтерского и налогового учета юридического лица за весь период его деятельности; 

6) договоры о расчетно-кассовом обслуживании со всеми изменениями и дополнениями, заключенные с кредитными организациями, за весь период деятельности юридического лица; 

7) платежные (банковские) документы юридического лица по всем расчетным счетам в кредитных организациях за период деятельности с 01.01.2013 по 30.08.2016; 

8) документы, подтверждающие дебиторскую задолженность юридического лица (договоры, контракты и соглашения со всеми изменениями и дополнениями к ним; первичные учетные документы, подтверждающие образование и погашение задолженности; акты сверки взаимных расчетов с дебиторами и кредиторами; зачеты встречных однородных требований; заверенные судом копии судебных актов о взыскании задолженности и об изменении порядка, сроков и условий погашения задолженности; не предъявленные к исполнению исполнительные листы о взыскании сумм дебиторской задолженности; все документы исполнительных производств, по которым юридическое лицо является стороной исполнительного производства) за период деятельности с 01.01.2013 по 30.08.2016, кроме переданных по акту приёма-передачи от 08.12.2016; 

9) кассовые документы юридического лица за период с 01.01.2013 по 30.08.2016; 

10) авансовые отчеты юридического лица за период с 01.01.2013 по 30.08.2016; 

11) книги покупок и продаж юридического лица за период с 01.01.2013 по 30.08.2016; 

12) документы, подтверждающие приобретение и реализацию запасов («товары»), числящихся в бухгалтерском балансе по состоянию на 31.12.2015 в сумме 3850000 руб. по строке баланса №1210 (стр. расшифровки №12102);

13) договоры №29/15-031/13 от 01.07.2015 и №2007/2015 от 19.07.2015 купли- продажи транспортного средства («Лэнд Ровер», VIN SALGA2FF4DA123540) с приложением актов приема-передачи транспортного средства; 

14) первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета юридического лица на бумажных носителях и (или) в форме электронных документов в соответствии с требованиями ФЗ РФ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г. №402-ФЗ за период деятельности с 01.01.2013 по 30.08.2016, кроме указанных в других пунктах настоящего уведомления; 

15) отчеты, заключения и акты проверок аудитора, ревизионной комиссии (ревизора) и государственных контролирующих органов за весь период деятельности юридического лица (при их наличии); 

16) документы, подтверждающие полномочия главного бухгалтера (приказы (распоряжения) о приеме, переводе и увольнении; личные карточки; трудовые договоры; должностные инструкции) за весь период деятельности юридического лица; 

17) положения об учетной политике и приказы об их утверждении за весь период деятельности юридического лица; 

18) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств (инвентаризационные описи) юридического лица за весь период его деятельности (при их наличии); 

19) документы о материально ответственных лицах (приказы (распоряжения) о назначении, переводе, увольнении и/или прекращении полномочий о материальной ответственности такого лица; личные карточки; трудовые договоры и/или договоры о материальной ответственности данных лиц; должностные инструкции) за период деятельности юридического лица с 01.01.2013 по 30.08.2016; 

20) сведения и документы о лицах, уполномоченных в период с 01.01.2013г. по 30.08.2016г. совершать от имени юридического лица сделки на основании выданной доверенности, с указанием: реквизитов доверенности; Ф.И.О. (наименования) лица, которому выдавалась доверенность, его паспортных и регистрационных данных; объема полномочий по доверенности и срока ее действия; 

21) документы о фактической численности работников, штатные расписания и приказы об их утверждении за весь период деятельности юридического лица; 

21) документы, подтверждающие задолженность юридического лица перед его работниками по состоянию на 16.02.2016 и на 30.08.2016, с указанием: Ф.И.О. работника; суммы задолженности перед работником; основания, даты и периода возникновения задолженности перед работником; 

23) кадровые документы по всему личному составу (личные карточки и заявления работников; имеющиеся трудовые книжки работников; приказы (распоряжения) в отношении работников о приеме, предоставлении отпусков, увольнении и другие; трудовые договоры; должностные инструкции; табели учета использования рабочего времени и расчета заработной платы; платежные ведомости по выплате работникам заработной платы; записки-расчеты при прекращении трудового договора с работниками; лицевые счета работников о начислении заработной платы и иных пособий; сведения в отношении работников: ИНН, СНИЛС, паспортные данные, адреса регистрации и банковские реквизиты счетов на перечисление заработной платы) за весь период деятельности юридического лица.

Захаровым Д.О. подана и в судебном заседании поддержана апелляционная жалоба на указанное определение, в которой он просит его отменить как незаконное и необоснованное, принятое с нарушением норм материального и процессуального права. В обоснование доводов жалобы ее податель указывает, что суд первой инстанции не дал оценку и не принял во внимание пояснения Захарова Д.О. о том,  что истребуемые в ходатайстве под номерами 1, 2, 3, 13, 15, 24, 25, 27 документы отсутствуют в связи с их утратой при переезде из офиса, документами под номерами 4, 9, 10, 19, 21, 22, 23, 26 должник никогда не располагал, к документам под номерами 5, 6, 7, 11, 12, 14 доступ отсутствует в связи с уходом бухгалтера с должности, а документы под номером 8 переданы управляющему. Кроме того, податель жалобы указывает, что ходатайство об истребовании документов и сами материалы дела не подтверждают, что должник и сам Захаров Д.О. обладали истребуемыми документами, доказательства нахождения запрашиваемых документов у Захарова Д.О. в материалах дела отсутствуют.

ЗАО «ЛСР-Базовые»  в отзыве и в судебном заседании изложило возражения относительно апелляционной жалобы, определение просило оставить без изменения, указывая, что пояснения подателя жалобы не содержали уважительных причин непредставления руководителем должника запрашиваемой документации в полном объеме, кроме того, отсутствуют доказательства, подтверждающие его доводы. 

Конкурсный управляющий ООО «АТЛ-Неруд» Фёдоров Ю.В. в судебном заседании возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Законность и обоснованность определения проверены в апелляционном порядке.

Как установлено судом первой инстанции и подтверждается материалами дела,  согласно представленным выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц Захаров Д.О. являлся руководителем должника.

В материалы дела представлены доказательства обращения временного управляющего к генеральному директору должника с письменным запросом о предоставлении документов в отношении должника.

В связи с непередачей бывшим руководителем документации должника в полном объеме временный управляющий Фёдоров Ю.В. обратился в арбитражный суд с ходатайством об истребовании документов, уточненным в порядке статьи 49 АПК РФ.

Суд первой инстанции признал ходатайство конкурсного управляющего Фёдорова Ю.В. подлежащим удовлетворению, поскольку доказательств, подтверждающих факт передачи конкурсному управляющему всех сведений и документов, перечисленных в просительной части уточненного ходатайства, в материалах дела не имеется.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований, предусмотренных статьей 270 АПК РФ, для отмены судебного акта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 223 АПК РФ и пунктом 1 статьи 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» N 127-ФЗ от 26.10.2002 (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве руководитель должника не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Таким образом, в силу императивных норм закона руководитель должника обязан передать временному и конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника не ожидая соответствующего требования.

На конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании (пункт 2 статьи 129 Закона о банкротстве).

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

Как разъяснено в пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 35 от 22.06.2012 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения лиц, указанных в статье 126 Закона о банкротстве, от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Следовательно, при истребовании доказательств в рамках дела о несостоятельности также подлежат применению положения статьи 66 АПК РФ, но, исходя из положений статьи 223 АПК РФ, статьи 32 Закона о банкротстве, с учетом особенностей рассмотрения дела о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете», пунктом 101 раздела 6 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» надлежащая организация бухгалтерской отчетности возложена на руководителя юридического лица. 

Согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 8, 9 Закона). Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат хранению не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 17 Закона). В силу пункта 1 статьи 6, пункта 3 статьи 17 названного Закона ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. 

Из пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденном Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 за № 1598) (далее - Положение) следует, что ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации. 

По пункту 26 Положения для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. 

В силу пункта 101 Положения ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. 

Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно генеральный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать хранение первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, в связи с чем довод  подателя жалобы об отсутствии доступа к указанным документам в связи с уходом бухгалтера с должности правового значения не имеет. 

При отсутствии таких документов, бывший генеральный директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством. 

Доводы жалобы о том, что часть истребуемых документов отсутствует в связи с их утратой при переезде из офиса, а частью документов должник никогда не располагал, надлежащими доказательствами не подтверждены. 

Приведенные обстоятельства сами по себе указывают на то, что Захаровым Д.О. не предпринималось достаточных действий и мер к осуществлению сохранности имущества и документации должника, при отсутствии со стороны ответчика должной осмотрительности и заботливости в части осуществления соответствующей обязанности. В любом случае, именно Захаров Д.О. продолжал нести ответственность в части надлежащей организации процесса сохранности имущества и документации должника, в том числе ответственность, обусловленную непринятием разумных мер по фиксации объема документации. 

В материалах дела отсутствуют доказательства того, что у Захаров Д.О. не имелось возможности провести вышеназванные действия и мероприятия, или, что документы, материальные и иные ценности должника, истребуемые у него конкурсным управляющим, ему не передавались. 

Захаров Д.О., будучи единоличным органом управления должника, должен был осознавать все правовые последствия, связанные с необходимостью обеспечения надлежащего информирования конкурсного управляющего должника в отношении финансовой и хозяйственной деятельности должника, включая ознакомление и передачу всей первичной документации должника. 

Поскольку Захаровым Д.О. обязанность по передаче истребуемого перечня документации должника в полном объеме в установленный срок не была исполнена, суд находит заявление конкурсного управляющего обоснованным и подлежащим удовлетворению. 

При этом суд учитывает, что вопрос о наличии (отсутствии) конкретной документации и конкретного имущества подлежит выяснению в ходе исполнительного производства. При этом на стадии исполнения судебного акта лицо, на которое возлагается соответствующая обязанность по передаче документации и товарно-материальных ценностей может представить доказательства их непосредственной передачи управляющему, а также представить сведения в надлежащей форме о невозможности представления тех или иных документов, которыми бывший руководитель должника не располагает либо ответственность за сохранность которых он не несет.

Учитывая изложенное, оснований для отмены обжалуемого судебного акта по доводам апелляционной жалобы или в соответствии с частью 4 статьи 270 АПК РФ апелляционный суд не усматривает.

В соответствии с пунктом 14 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 08.04.2003 N 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», пунктом 35.2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» постановление арбитражного суда апелляционной инстанции является окончательным и дальнейшему обжалованию не подлежит.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 22.02.2017 по делу № А56-8647/2016/истр. 1 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.  

Постановление является окончательным и обжалованию не подлежит.

Председательствующий

Д.В. Бурденков

 

Судьи

Е.К. Зайцева

 И.Г. Медведева