АБИТРАЖНЫЙ  СУД  КОСТРОМСКОЙ  ОБЛАСТИ

156961, 

<

...>

http://kostroma.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

       Дело № А31-1098/2025

г. Кострома                                                                                      «26» мая 2025 года

Резолютивная часть решения объявлена «22» мая 2025 года.

Полный текст решения изготовлен «26» мая 2025 года.

Арбитражный суд Костромской области в составе судьи Цветкова Сергея Владимировича, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Романовой Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании исковое заявление медицинского частного учреждения дополнительного профессионального образования «Клиника Медекс Кострома», г. Кострома, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>,

к территориальному фонду обязательного медицинского страхования Костромской области, г. Кострома, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>,

о взыскании неосновательно полученных денежных средств в размере 2000000 руб. в качестве восстановления нецелевого расхода средств обязательного медицинского страхования (по акту внеплановой проверки от 27.03.2019, от 29.12.2022, от 22.12.2021), а также 85000 руб. расходов по уплате государственной пошлины,

при участии в заседании: 

от истца – ФИО1, представитель по доверенности от 09.01.2025 № 2;

от ответчика – ФИО2, представитель по доверенности от 27.01.2025 № 243;

установил:

медицинское частное учреждение дополнительного профессионального образования «Клиника Медекс Кострома» (далее – истец, учреждение, ЧУ «Клиника Медекс Кострома») обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к территориальному фонду обязательного медицинского страхования Костромской области (далее – ответчик, Фонд, ТФОМС КО) о взыскании неосновательно полученных денежных средств в размере 2000000 руб. в качестве восстановления нецелевого расхода средств обязательного медицинского страхования (по акту внеплановой проверки от 27.03.2019, от 29.12.2022, от 22.12.2021), а также 85000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Ответчик против требований учреждения возражает, представил письменный отзыв. 

Исследовав материалы дела, заслушав представителей сторон, суд установил следующие обстоятельства.

На основании приказа Фонда от 22.02.2019 № 142 проведена плановая комплексная проверка использования средств, поступивших на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования за период с 01.01.2017 по 31.12.2018 в ЧУ «Клиника Медекс Кострома».

В ходе проверки Фондом выявлено нецелевое расходование учреждением средств обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) на возврат заемных средств физическим и юридическим лицам в 2017 году в размере 2176187 руб. 00 коп., в 2018 году в размере 2608991 руб. 54 коп., всего на общую сумму 4785178 руб. 54 коп., что отражено в акте комплексной проверки от 27.03.2019.

08.04.2019 Фондом выставлено учреждению требование № 15 об уплате нецелевого использования средств ОМС, а также начисленного штрафа.

Не согласившись с указанным требованием, учреждение обратилось в Арбитражный суд Костромской области с заявлением о признании возражений от 07.04.2019 № 233 на акт комплексной проверки ТФОМС по Костромской области от 27.03.2019 обоснованными, ответа ТФОМС по Костромской области от 04.09.2019 № 1233 на письменные возражения заявителя незаконным и немотивированным. 

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Костромской области от 20.02.2020 по делу № А31-4874/2019 в удовлетворении требования учреждения отказано, судом установлен факт нецелевого использования средств ОМС в размере 4785178 руб. 54 коп., за счет которых учреждением осуществлялся возврат займов. 

В свою очередь, Фонд в связи с неисполнением учреждением требования от 08.04.2019 № 15 об уплате нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования и штрафа обратился в Арбитражный суд Костромской области с заявлением о взыскании 4788148 руб. 54 коп. нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования и 478814 руб. 85 коп. штрафа по акту комплексной проверки от 27.03.2019, всего в сумме 5266963 руб. 39 коп.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Костромской области от 03.12.2020 по делу № А31-5029/2019 требования Фонда удовлетворены в полном объеме.

На основании приказа Фонда от 18.11.2021 № 998 проведена плановая комплексная проверка использования средств, поступивших на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования за период с 01.01.2020 по 31.12.2020 в ЧУ «Клиника Медекс Кострома».

В ходе проверки Фондом выявлено восстановление нецелевого расхода средств ОМС по акту внеплановой комплексной проверки использования средств, поступивших на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования, в ЧУ «Клиника Медекс Кострома» от 27.03.2019 платежными поручениями от 19.11.2020 № 1812, от 03.12.2020 № 1937, от 21.12.2020 № 2067 на общую сумму 1500000 руб. 00 коп. за счет средств ОМС, что отражено в акте комплексной проверки от 21.12.2021.

28.12.2021 Фондом выставлено учреждению требование № 57 об уплате нецелевого использования средств ОМС, а также начисленного штрафа. 

На основании приказа Фонда от 02.12.2022 № 1188 проведена плановая комплексная проверка использования средств, поступивших на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 в ЧУ «Клиника Медекс Кострома».

В ходе проверки Фондом выявлено восстановление учреждением нецелевого расхода средств ОМС по акту внеплановой комплексной проверки использования средств, поступивших на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования в ЧУ «Клиника Медекс Кострома», от 27.03.2019 платежным поручением от 27.01.2021 № 202 в размере 500000 руб. 00 коп. за счет средств ОМС, что отражено в акте комплексной проверки от 29.12.2022.

19.01.2023 Фондом выставлено учреждению требование № 2 об уплате нецелевого использования средств ОМС, а также начисленного штрафа. 

Не согласившись с указанным требованием, учреждение обратилось в Арбитражный суд Костромской области с заявлением о признании обоснованными возражений от 11.01.2023 № 13 на акт комплексной проверки обязательного медицинского страхования Костромской области от 29.12.2022, признании незаконным ответа от 12.01.2023 № 046 на письменные возражения.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Костромской области от 17.08.2023 по делу № А31-2848/2023 в удовлетворении требования учреждения отказано. 

В качестве досудебного урегулирования спора учреждение обратилось в Фонд с просьбой  осуществить возврат ошибочно перечисленных им денежных средств на общую сумму 2000000 руб. 00 коп. по платежным поручениям от 19.11.2020 № 1812, от 03.12.2020 № 1937, от 21.12.2020 № 2067, от 27.01.2021 №202 (претензии исх. № 100 от 12.02.2021, № 17 от 11.01.2023)

В своем ответе от 30.01.2023 Фонд сообщил, что указанные денежные средства поступили в бюджет территориального фонда согласно требованию от 08.04.2019 № 15 как нецелевое использование денежных средств по акту проверки от 27.03.2019, с последующим возвращением в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования в декабре 2020 года.

Учреждение полагает, что на стороне Фонда возникло неосновательное обогащение, поскольку денежные средства в размере 2000000 руб. 00 коп., ошибочно перечисленные им с расчетного счета ОМС учреждения в качестве восстановления нецелевого использования средств ОМС по акту внеплановой проверки от 27.03.2019, при последующих проверках были признаны Фондом восстановленными, а исполнение содержащихся в последующих актах проверки требований о повторном, по мнению учреждения, восстановлении этих средств повлечет получение Фондом денежных средств в двойном размере.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения учреждения в арбитражный суд с настоящим исковым заявлением.

В судебном заседании представитель истца требования поддержал, суду пояснил, в 2017-2018 г.г. за счет средств ОМС учреждение ошибочно произвело восстановление нецелевых средств, источником финансирования которых должны были стать собственные средства медицинской организации, в настоящее время спорные денежные средства в бюджет ТФОМС КО учреждением не возвращены.

Ответчик просил суд отказать в удовлетворении заявленных требований, поскольку спорные денежные средства восстановлены учреждением после составления акта комплексной проверки и выставления требования, подробная позиция Фонда изложена в письменном отзыве.

В судебном заседании представитель Фонда озвучил доводы, отраженные в отзыве.

Оценив представленные доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В силу части 2 статьи 69 АПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Из материалов дела следует, что вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Костромской области по делу № А31-2848/2023 установлен факт восстановления учреждением нецелевого использования учреждением денежных средств ОМС в 2017-2018 г.г. за счет средств ОМС в 2020-2021 г.г., а также признаны необоснованными доводы учреждения об ошибочном перечислении спорных денежных средств и получении Фондом денежных средств в двойном размере.

Указанные обстоятельства ответчиком не оспариваются.

В соответствии с положениями пункта 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон № 326-ФЗ) средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования. Кроме того, за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10% от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

Таким образом, механизм возврата средств ОМС, использованных медицинской организацией не по целевому назначению, не предусматривает восстановление этих средств на свой же счет, открытый для получения средств ОМС, такие средства подлежат перечислению в бюджет ТФОМС с дальнейшим перечислением в бюджет ФФОМС.

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 26.03.2024 № 309-ЭС23-19711, при решении вопроса об освобождении медицинского учреждения от обязанности по возврату в бюджет фонда средств ОМС, использованных не по целевому назначению, существенное значение имеют обстоятельства, связанные с тем, в каком именно периоде учреждением фактически произведено восстановление спорных денежных средств, а именно: в том же периоде, на который эти средства были выделены из фонда ОМС и подлежали расходованию учреждением в рамках программы ОМС, или в другом периоде, в том числе после начала проведения фондом проверки целевого использования средств ОМС, полученных учреждением.

Аналогичная позиция приведена в примере 2 пункта 5 Обзора судебной практики по делам, связанным с применением законодательства об обязательном медицинском страховании, утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 27.11.2024.

Материалы дела свидетельствуют и установлено судом, что использованные учреждением в 2017-2018 годах не по целевому назначению средства ОМС (2000000 руб.)  частично восстановлены на лицевом счете ОМС учреждения на счете средств ОМС в других отчетных периодах (2020-2021 г.г.), после проведения Фондом проверки, выявления допущенного медицинской организацией нарушения и составления соответствующего акта (27.03.2019), что свидетельствует о недобросовестности поведения учреждения и влечет его обязанность по возврату в бюджет Фонда средств ОМС, использованных не по целевому назначению.

Кроме того, восстановление денежных средств на счете ОМС в период проверки, либо после проведения проверки не является основанием для исключения из акта проверки требования о возврате медицинской организацией средств, использованных не по целевому назначению.

Таким образом, истец ошибочно полагает, что спорные денежные средства восстановлены им и являются необоснованно сбереженными Фондом, а исполнение содержащегося в акте проверки требования о повторном возврате этих средств повлечет фактическое получение Фондом денежных средств в двойном размере. Средства ОМС использованы с нарушением их назначения, поэтому являются нецелевым использованием и подлежат восстановлению.

Поскольку положения Закона № 326-ФЗ не предоставляют медицинским организациям право вместо возврата в бюджет территориального фонда средств, использованных не по целевому назначению, восстанавливать их на свой же счет, открытый для получения средств ОМС, суд считает необоснованным требование учреждения о взыскании денежных средств с Фонда в размере 2000000 руб. в качестве восстановления нецелевого расхода средств обязательного медицинского страхования.

Таким образом, при установленных судом обстоятельствах рассматриваемого спора, в удовлетворении исковых требований учреждения должно быть отказано.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ судебные расходы суд относит на истца. 

Исходя из изложенного, руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

РЕШИЛ:

В удовлетворении требований медицинского частного учреждения дополнительного профессионального образования «Клиника Медекс Кострома», г.Кострома, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***> – отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в течение месячного срока со дня его принятия или в Арбитражный суд Волго-Вятского округа через Арбитражный суд Костромской области в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную  силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы. 

                    Судья                                                          С.В. Цветков