АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, г.Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

E-mail: info@crimea.arbitr.ru

http://www.crimea.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А83-12481/2021

30 сентября 2021 года

г. Симферополь

Резолютивная часть определения объявлена 23 сентября 2021 года 

Определение в полном объеме изготовлено 30 сентября 2021 года 

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Ильичева Н.Н., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по заявлению Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы России по Республике Крым о признании Общества с ограниченной ответственностью «Крымская инвестиционная компания» (адрес: 295051, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) несостоятельным (банкротом),

при участии:

от ФНС: ФИО2 по доверенности от 01.02.21 г.

УСТАНОВИЛ:

28.05.2021 Федеральная налоговая служба России в лице Управления Федеральной налоговой службы России по Республике Крым обратилась в Арбитражный суд Республики Крым с заявлением о признании Общества с ограниченной ответственностью «Крымская инвестиционная компания» (295051, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) несостоятельным (банкротом), кандидатуру арбитражного управляющего просит суд утвердить из числа членов Ассоциации ведущих арбитражных управляющих «Достояние» (196191, 

<

...>).

Определением от 04.06.2021 указанное заявление принято к производству суда, возбуждено производство по делу, назначено судебное заседание. 

В адрес суда 24.06.2021 от Ассоциации ведущих арбитражных управляющих «Достояние» поступили сведения на кандидатуру арбитражного управляющего – ФИО3

В адрес суда 23.07.2021 от заявителя поступило заявление об увеличении требований до суммы 10 651 454, 21 руб.

Заявление об уточнении требований принято судом к рассмотрению.

Должник явку полномочного представителя в судебное заседание не обеспечил, о дате, времени и месте проведения заседания извещен должным образом, в том числе путем размещения информации в Информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» «Картотека арбитражных дел» (http://kad.arbitr.ru).

Дело рассмотрено в соответствии со ст. 156 АПК РФ.    

Рассмотрев материалы дела, исследовав представленные доказательства, суд пришел к следующему.

В соответствий с п. 2 постановления Правительства Российской Федерации от 29.05.2004 №257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве» Федеральная налоговая служба является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам.

Во исполнение Порядка разграничений полномочий уполномоченного органа по представлению интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, между центральным аппаратом ФНС России и территориальными органами ФНС России (утвержден приказом Федеральной налоговой службы от 18.01.2017 № ММВ-8-18/Здсп@), Управление Федеральной налоговой службы по Республике Крым, действующее на сновании Положения об Управлении от 19.05.2015, представляет интересы Российской Федерации в деле о банкротстве в качестве территориального налогового органа, осуществляющего функции уполномоченного органа.

Общая сумма задолженности ООО «Крымская инвестиционная компания» по уплате обязательных платежей, администрируемых Федеральной налоговой службой, по состоянию на 28.05.21 (с учетом уточнений от 22.07.21) составляет 10 651 454,21 руб., в том числе:

893 308,31 руб. - основной долг (задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии),

8 165 822,58 руб. (задолженность по НДС, транспортному налогу и страховым взносам на обязательное социальное, медицинское страхование),

1 560 273,19 руб. – пени,

32 050,13 руб. – штрафы.

Задолженность образовалась в связи с неуплатой самостоятельно задекларированных предприятием сумм налога на добавленную стоимость, налога на транспорт и страховых взносов на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование за отчетные периоды 2019 - 2020 годов.

Согласно статье 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы. Согласно п.1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате налогов должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В ходе налогового администрирования в пределах своих полномочий в целях урегулирования задолженности в досудебном порядке уполномоченным органом приняты все необходимые меры, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации, которые не привели к урегулированию образовавшейся задолженности.

Налоговым органом проведен комплекс мероприятий по взысканию задолженности в соответствии со ст. 45, 46, 47 Налогового кодекса Российской Федерации.

На сумму задолженности направлены требования, выставлены инкассовые требования с приостановлением операций по счетам, направлены постановления в ФССП о взыскании сумм задолженности в порядке ст. 47 НК Российской Федерации.

В соответствии со статьями 69, 70 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми органами в адрес должника были направлены требования об уплате налогов (сборов), пеней, штрафных санкций с установленными сроками исполнения.

Задолженность числится в связи с неисполнением следующих требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа:

№ п/п

Номер

Дата

Сумма, руб.

1

53263

17.12.2020

5000

2

52829

07.12.2020

5000

3

47399

18.09.2020

7742,18

4

46147

26.08.2020

5000

5

45358

21.08.2020

331569,42

6

15074

13.02.2020

177488,67

7

39164

06.07.2020

4259981,47

8

16250

10.03.2020

2249372,93

9

14545

12.02.2020

2250385,09

10

7875

31.01.2020

116258,50

11

6773

30.01.2020

1872531,97

12

54892

05.12.2019

1862277,85

13

48685

07.10.2019

2 500,00

14

44593

08.08.2019

2860195,98

15

43838

25.07.2019

1140149,10

16

39689

04.07.2019

597281,45

17

29749

31.05.2019

596658,24

18

27305

13.05.2019

772474,84

В связи с неуплатой налога в установленный срок, согласно ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом вынесены Решения о взыскании налога, сбора, а также пени, за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика:

№ п/п

Номер

Дата

Сумма, руб.

1

8103

16.10.2020

334069,42

2

4814

11.03.2020

2250385,09

3

2905

27.02.2020

1871836,57

4

3612

27.02.2020

116258,50

5

508

02.01.2020

1862277,85

6

18615

05.12.2019

7

14557

02.10.2019

137992,61

8

14664

02.10.2019

2024480,48

9

12417

22.08.2019

376920,34

10

10589

25.06.2019

768864,84

11

10061

20.06.2019

596658,24

12

126

01.02.2021

5000

13

64

22.01.2021

5000

14

8484

13.11.2020

7742,18

15

8183

19.10.2020

5000

16

6804

11.09.2020

2978130,25

17

5634

31.07.2020

1996303,93

18

5059

12.03.2020

177488,67

В связи с отсутствием денежных средств на счетах налогоплательщика, в соответствии со ст. 47 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговым органом приняты решения о взыскании налога (сбора) за счет имуществ налогоплательщика, и направлены в службу судебных приставов следующие постановления о взыскании задолженности за счет имущества должника:

№ п/п

Номер

Дата

Сумма, руб.

1

314

09.02.2021

5000

2

293

02.02.2021

5000

3

5103

24.11.2020

7742,18

4

4859

27.10.2020

339069,42

5

4087

25.09.2020

2978130,25

6

3698

17.09.2020

4171108,69

7

3121

11.03.2020

1879471,54

8

364

29.01.2020

1861582,45

9

10676

28.10.2019

4168522,69

10

9014

29.08.2019

376920,34

11

8798

22.07.2019

548027,60

12

8203

12.07.2019

596658,24

ОСП по Железнодорожному району г. Симферополя в отношении ООО «Крымская инвестиционная компания» вынесены постановления о возбуждении исполнительных производств: от 3 ноября 2020 года № 47767/20/82005-ИП, от 28 сентября 2020 года № 40963/20/82005-ИП и от 25 сентября 2020 года № 40636/20/82005-ИП.

До настоящего момента, должником обязанность по уплате обязательных платежей в бюджет Российской Федерации не исполнена.

Таким образом, у должника имеются признаки несостоятельности, предусмотренные ст.З, 6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве).

Согласно Акту обследования адреса места нахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица установлено, что должностные лица должника по юридическому адресу не находятся, финансово - хозяйственная деятельность должником по данному адресу не ведется. В Единый государственный реестр юридических лиц 01.12.2020 внесены сведения о недостоверности сведений о юридическом лице. Регистрирующим органом 09.03.2021 принято решение № 389 о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ.

Последний бухгалтерский баланс предоставлен должником 30.06.2020 года. В соответствии с данными бухгалтерской (финансовой) отчетности (баланса за 2019 год) основные средства должника составляют 50,93 млн. руб., запасы - 23,95 млн. рублей. Дебиторская задолженность составляет 201,26 млн. руб., кредиторская задолженность - 328,52 млн. рублей.

Дата представления последней налоговой отчётности - 25.10.2020 года.

Согласно сведениям об открытых (закрытых) счетах ООО «Крымская инвестиционная компания» имеет следующие открытые расчетные счета:

- Российский Национальный Коммерческий Банк (публичное акционерное общество)

- 2 счета, в том числе: 40702810941650200550, 40702810541650100500;

- Акционерное общество "Черноморский банк развития и реконструкции" - 1 счет - 40702810109201015625;

- Акционерное общество "Севастопольский Морской банк" - 1 счет - 40702810901600061582.

Сведения об открытии счетов в иных банках отсутствуют. Денежные средства на счетах отсутствуют.

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц основным видом деятельности ООО «Крымская инвестиционная компания» является торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием.

По данным налогового органа за ООО «Крымская инвестиционная компания» зарегистрированы следующие транспортные средства:

№

п/п

Наименование объекта учета

Дата

постановки на учет

Г ос Per знак

Вид собственности

1

ЛЕНД РОВЕР RANGE ROVER VELAR

12.01.2018

Е878ВМ82

Автомобили легковые

2

LAND ROVER RANGE ROVER VELAR

17.01.2018

А2220С82

Автомобили легковые

3

LAND ROVER RANGE ROVER VELAR

07.02.2018

В127МА82

Автомобили легковые

4

КИА UM (SORENTO)

05.04.2019

В111ХМ82

Автомобили легковые

5

SUMIOTO, SH330LC-5

12.03.2020

82КР5083

Прочие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Прочие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном 

6

СХ350В

12.03.2020

82КР5084

ходу

С целью выявления имущества должника ИФНС России по г. Симферополе направлены запросы в регистрирующие органы:

согласно ответу Государственного комитета по государственной регистрации и кадастру Республики Крым от сведения об имуществе отсутствуют:

 согласно ответу Управления ГИБДД МВД по Республике Крым от 09.04.2020 № 35/1-419 автомобили легковые ЛЕНД РОВЕР RANGE ROVER VELAR в количестве 4 штук являются предметами лизинга.

 согласно ответу Инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники республики Крым от 03.04.2020 № 01/711, что собственность на самоходную технику не зарегистрирована.

В соответствии со статьёй 9 Закона о банкротстве, нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены данной статьёй, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых Законом о банкротстве возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного п. 2 и 3 статьи 9 Закона о банкротстве.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ генеральным директором ООО «Крымская инвестиционная компания» с 30.04.2020 является ФИО4 (ИНН 

<

***>), адрес регистрации: 295494, Республика Крым, г. Симферополь, 

<

...>. Согласно данным налогового органа Кардаш у А.Г. по праву собственности принадлежит транспортное средство HYUNDAI ACCENT, 2006 года выпуска, государственный регистрационный знак - 

<

***>.

Бывшим генеральным директором (с 05.09.2019 по 29.04.2020) являлся ФИО5 (ИНН 

<

***>), адрес регистрации: 353456, Россия, 

<

...>.

Обязанность по подаче заявления о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Крымская инвестиционная компания» в арбитражный суд в соответствии со ст. 9 Закона о банкротстве директором предприятия ФИО5 не исполнена. В результате им нарушен п.п. 1,2 ст. 9 Закона о банкротстве и совершено административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ, в связи с чем уполномоченным органом составлен протокол об административном правонарушении, и вынесено постановление № 23/12 от 05.10.2020 об административном наказании и назначении ФИО5 административного штрафа в размере пять тысяч руб.

Учредителем ООО «Крымская инвестиционная компания» является ФИО6 (ИНН 

<

***>), уставный капитал составляет 40 000 руб. (100%), зарегистрирован по адресу: 296346, Республика Крым, 

<

...>. Согласно данным налогового органа имущество за Старух С.В. не числится.

В соответствии с уведомлением Государственного Учреждения - Регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Крым Филиала № 1 (межрайонного) от 04.06.2021 № 001-03-27/03-6144 за ООО «Крымская инвестиционная компания» числится задолженность в сумме 219 214,09 руб., в том числе: основной долг - 203 216.96 руб., пени - 6 689.18 руб., штрафы - 9 307,95 рублей.

В соответствии со ст. 46, 47, 69 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом в адрес должника были направлены требования об уплате налогов (сборов), пеней, штрафных санкций с установленными сроками исполнения. Также вынесены решения о взыскании налога, сбора, пени за счет средств налогоплательщика, постановления о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика. 

Анализ финансового (имущественного) состояния ООО «Крымская инвестиционная компания» не содержит доказательств наличия имущества, за счет которого в полном объеме могут быть покрыты расходы по делу о банкротстве, а также полностью может быть погашена задолженность по обязательным платежам и денежным обязательствам Федерацией.

У предприятия отсутствует недвижимое имущество и земельные участки, имеющиеся транспортные средства являются предметом лизинга, что подтверждено ответами регистрирующих органов.

Суду не представлено доказательств надлежащего исполнения должником обязательств в части уплаты задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам, представленные сведения о размере, сроке исполнения обязательств не опровергнуты. 

Согласно статьи 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

В соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, при этом по правилу, установленному п. 2 ст. 6 и п. 2 ст. 33 названного Закона, требования к должнику - юридическому лицу в совокупности должны составлять не менее чем триста тысяч рублей.

Судом установлено, что требование заявителя соответствует условиям, установленным пунктом 2 статьи 33 названного Федерального закона, является обоснованным,  не удовлетворено должником в установленный законом срок, на  дату судебного заседания обязательства не исполнены.   

В соответствии с п. 1 ст. 53 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002  решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства принимается в случаях установления признаков банкротства должника, предусмотренных статьей 3 настоящего Федерального закона, при отсутствии оснований для оставления заявления о признании должника банкротом без рассмотрения, введения финансового оздоровления, внешнего управления, утверждения мирового соглашения или прекращения производства по делу о банкротстве.

В соответствии со статьей 230 Закона о банкротстве, положения предусмотренные параграфом 2 Главы XI Закона о банкротстве, применяются также в случае, если имущество должника - юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве или если в течение последних двенадцати месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции по банковским счетам должника, а также при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника.

Уполномоченным органом в ходе рассмотрения указанного дела, доводилось до сведения суда об отсутствии возможности покрыть судебные расходы по финансированию процедур применяемых в деле о банкротстве из федерального бюджета.

С учетом принятия регистрирующим органом решений о предстоящем исключении недействующего юридического лица, исходя из сведений о должнике, в том числе общедоступных данных об отчетности, исходя из материалов дела, суд пришел к выводу о применении положений предусмотренных параграфом 2 Главы XI Закона о банкротстве,  что исключает возможность применения процедур наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления.  

Согласно пункту 1 статьи 127 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» при принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего в порядке, предусмотренном статьей 45 этого же Федерального закона.

Заявленная саморегулируемая организация арбитражных управляющих  - Ассоциации Ведущих арбитражных управляющих «Достояние» представила в арбитражный суд информацию о кандидатуре арбитражного управляющего ФИО3  (ИНН 

<

***>), соответствующего требованиям  предусмотренным статьями 20 и 20.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

На основании изложенного, арбитражный суд считает необходимым ввести в отношении должника процедуру конкурсного производства сроком на шесть месяцев, утвердить конкурсным управляющим должника арбитражного управляющего               ФИО3 

В силу пункта 1 статьи 206 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О  несостоятельности  (банкротстве)»  арбитражный  управляющий  имеет  право  на вознаграждение  в  деле  о  банкротстве,  а  также  на  возмещение  в  полном  объеме расходов,  фактически  понесенных  им  при  исполнении  возложенных  на  него обязанностей в деле о банкротстве. 

Согласно п. 3 ст. 206 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О  несостоятельности (банкротстве)» размер фиксированной суммы вознаграждения для конкурсного управляющего составляет тридцать тысяч рублей в месяц.

Ст. 207 Закона о банкротстве установлено, что расходы на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, осуществляются за счет средств должника, если иное не предусмотрено Законом.

Руководствуясь ст. ст. 3, 4, 6, 11-15, 32, 45, 52, 53, 60, 124, 126-129 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. ст. 167-170, 176, 177, 180, 181, 182, 223Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд – 

РЕШИЛ:

1.Признать заявление  Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы России по Республике Крым  обоснованным.

2.Признать Общество с ограниченной ответственностью «Крымская инвестиционная компания» (адрес: 295051, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) несостоятельным (банкротом) и открыть в отношении него конкурсное производство сроком на шесть месяцев.

3.Признать обоснованными и подлежащими включению в реестр требований кредиторов  должника – Общества с ограниченной ответственностью «Крымская инвестиционная компания» требования Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы России по Республике Крым   в размере 10651454,21 руб., из которых 893308,31 руб. во вторую очередь, 8165822,58 руб. в третью очередь, пени и штрафы  в сумме 1592323,32 руб. в третью очередь отдельно, как подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы долга и причитающихся процентов. 

4.Утвердить конкурсным управляющим Общества с ограниченной ответственностью «Крымская инвестиционная компания» арбитражного управляющего ФИО3  (ИНН 

<

***>, адрес для корреспонденции: 400001, 

<

...>), являющегося членом  Ассоциации Ведущих арбитражных управляющих «Достояние» (ОГРН: 

<

***>, 196191, 

<

...> ).

5.Обязать конкурсного управляющего в десятидневный срок с даты его утверждения направить для опубликования сообщение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в отношении должника в порядке, установленном ст.ст. 28,128 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Доказательства публикации представить в суд. 

6.Назначить судебное заседание по итогам конкурсного производства, рассмотрению вопроса о дальнейшей процедуре на 22 марта 2022 года в 11 часов 45 минут, которое состоится в помещении Арбитражного суда Республики Крым по адресу: ул. А. Невского, 29/11, г. Симферополь, Республика Крым, зал № 319.

Конкурсному управляющему к указанной дате предоставить отчет в соответствии со статьей 143 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», мотивирование ходатайство о продлении срока конкурсного производства, либо о его завершении, копию ходатайства заблаговременно направить в адрес лиц, участвующих в деле.

7.Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «Крымская инвестиционная компания» в  доход федерального бюджета 6000 рублей государственной пошлины. 

Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Крым в месячный срок со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Судья                          Н.Н. Ильичев