АРБИТРАЖНЫЙ СУД АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Логинова, д. 17, г. Архангельск, 163000, тел. (8182) 420-980, факс (8182) 420-799

E-mail: info@arhangelsk.arbitr.ru, http://arhangelsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А05-9016/2021

г. Архангельск

03 марта 2022 года

 

Резолютивная часть решения объявлена 24 февраля 2022 года  

Полный текст решения изготовлен 03 марта 2022 года 

Арбитражный суд Архангельской области в составе судьи Булатовой Т.Л.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Ситниковой Ю.А.,

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «Нордэкспресс» в лице законного представителя ФИО1 (ОГРН 

<

***>; адрес: 163072, 

<

...>),

к обществу с ограниченной ответственностью «Группа компаний «ЭКО Групп»               (ОГРН 

<

***>; адрес: 163072, 

<

...>)

третьи лица:

ФИО2,

ФИО3,

ФИО4

о взыскании 3 140 038 руб. 53 коп.  убытков (с учетом уточнения),

при участии в заседании представителей: от ООО «Нордэкспресс» – ФИО5 (доверенность от 11.05.2021), законный представитель ООО «Нордэкспресс» ФИО1, третье лицо-ФИО3 

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Нордэкспресс» в лице законного представителя ФИО1 (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Группа компаний «ЭКО Групп» (далее – ответчик) о взыскании 3 303 648 руб. 43 коп. убытков, причиненных обществу с ограниченной ответственностью «Нордэкспресс» в связи с утратой обществом денежных средств, возникшей вследствие ненадлежащего исполнения обязательств по договору управления № 17.002 от 26.07.2017 со стороны ответчика.

В ходе рассмотрения дела истец уточнил исковые требования и просил взыскать с ответчика 3 140 038 руб. 53 коп. убытков, возникших за период с 01.08.2017 по 18.03.2021.  

Заявленное уточнение на основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации было принято судом.

К участию  в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора определениями суда  привлечены ФИО2  и участники Общества    Группа компаний «ЭКО Групп» - ФИО3, ФИО4.

ФИО1 и представитель Общества  в заседании предъявленные требования поддержали. Третье лицо – ФИО3 исковые требования поддержал.   

Ответчик и третьи лица (ФИО2, ФИО4), надлежащим образом извещенные о времени и месте проведения судебного разбирательства, своих представителей для участия в нем не направили, в связи с чем дело рассмотрено в порядке частей  3 и 5  статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации без участия представителей ответчика и третьего лица.

Ответчик и ФИО2 с иском не согласились по основаниям, изложенным в отзывах на иск.

Изучив материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.    

31 января 2022 в Едином государственном реестре юридических лиц зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью «Нордэкспресс» за основным государственным регистрационным номером 

<

***>.

Право на предъявление иска обосновано тем, что  ФИО1 является участником ООО «Нордэкспресс» (далее- Общество) с долей 50% уставного капитала, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц.

Согласно пункту 11.3.4. Устава Общества, общество вправе передать по договору осуществление полномочий полномочий своего  единоличного исполнительного органа управляющему.   

26 июля 2017 года  за № 17.002 между ответчиком и ООО «Нордэкспресс», во исполнение протокола общего собрания  участников  Общества № 2 от 19.07.2017,     заключён договор, в соответствии с которым функции единоличного исполнительного органа   были переданы управляющей организации ООО «Группа компаний  «ЭКО Групп» (далее- Управляющая организация). 

Согласно положениям пункта 1.4. указанного  договора № 17.002 от 26.07.2017 (далее- договор), полномочия единоличного исполнительного органа Общества считаются переданными Управляющей организации с момента вступления в силу настоящего договора. Пункт 6.5. договора устанавливает, что он вступает в силу с 01 августа  2017 года.  

В соответствии с  разделом  2 договора, Управляющая организация (Президент Управляющей организации) осуществляет права и исполняет обязанности единоличного исполнительного органа Общества в том объеме и с теми ограничениями, которые определены Уставом Общества, внутренними документами Общества и действующим законодательством Российской Федерации, в том числе:   без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы во всех учреждениях, предприятиях и организациях, как в Российской Федерации, так и за её пределами, в том числе в иностранных государствах, совершает сделки и организует исполнение обязательств, принятых на себя Обществом по сделкам;  осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью Общества; утверждает (принимает) документы, регулирующие внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);  утверждает организационную структуру Общества и штатное расписание, издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, заключает трудовые договоры (контракты) с работниками, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, привлекает к материальной ответственности, утверждает Правила внутреннего трудового распорядка, обеспечивает выплату в полном объёме причитающейся работникам заработной платы в сроки, установленные Трудовым кодексом РФ;  издает локальные нормативные акты Общества, приказы, распоряжения и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества;  определяет учетную политику Общества, обеспечивает организацию, надлежащее состояние и достоверность бухгалтерского учёта и отчётности, предоставление в установленном порядке отчётов в вышестоящие, контролирующие органы, налоговые органы, социальные фонды и органы государственной статистики о результатах деятельности Общества и другой необходимой информации и т.д.  (пункт 2.1. договора).

Согласно пункту 2.4. договора, при исполнении  договора Управляющая организация обязана обеспечивать эффективное управление имуществом, хозяйственной деятельностью и делами  Общества, заботиться  о делах Общества, действовать в его интересах, осуществлять права и исполнять обязанности в отношении  Общества  добросовестно и разумно.       

 В силу пунктов 2.5 договора,  все решения по вопросам руководства Обществом в рамках договора  принимаются от имени Управляющей организации руководителем последней -Президентом.

ФИО2  на момент заключения  данного договора являлся единоличным исполнительным органом Управляющей организации, что сторонами не оспаривается.

Как следует из приказа № 4к от 10.03.2021 ООО «ГК «ЭКО Групп», с 25 марта 2021  трудовые отношения между ФИО2 и Управляющей организацией     прекратились.    

После увольнения ФИО2, в Обществе  была проведена проверка бухгалтерского учёта и отчётности ООО «Нордэкспресс» по состоянию на 01 апреля 2021 года.  Согласно данным программы «1С  Бухгалтерия»  в  кассе числился остаток денежных средств в размере 3 303 648 руб. 43 коп., с учетом уточнения, подтвержденного первичными документами (приходными, расходными ордерами, чеками, отчетами и т.д)  - 3 140 038 руб. 53 коп.  Фактически денежные средства в кассе Общества  в указанном размере отсутствовали, что подтверждается Актом инвентаризации наличных денежных средств № 1-ДС от 01.04.2021.  

Считая, что  Управляющей организацией не была обеспечена сохранность денежных средств, чем   причинены  Обществу убытки,  ФИО1 обратился с рассматриваемым  иском в суд.

Заслушав представителя Общества, третьего лица, свидетелей ФИО6 и ФИО7, оценив представленные по делу доказательства, суд признает исковые требования подлежащими удовлетворению по  следующим основаниям.      

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе требовать, действуя от имени корпорации (пункт 1 статьи 182), возмещения причиненных корпорации убытков (статья 53.1).

С учетом указанной нормы истец вправе требовать взыскания с Управляющей организации  Общества  причиненных ему убытков,  действуя от имени ООО «Нордэкспресс». 

В соответствии с частью 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Частью 1 статьи 53.1. Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе, если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

На основании пункта 2 статьи 44 Федерального закона  от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее- Федеральный закон № 14-ФЗ) единоличный исполнительный орган общества, а равно управляющий  несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

 Согласно пунктам 1 и 2 статьи 42 Федерального закона № 44-ФЗ,   Общество вправе передать по договору осуществление полномочий своего единоличного исполнительного органа управляющему. Общество, передавшее полномочия единоличного исполнительного органа управляющему, осуществляет гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через управляющего, действующего в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и уставом общества.

Принятие решений о  передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему), утверждение такого управляющего и условий договора с ним относится к компетенции общего собрания участников Общества (подпункт 4 пункта 2 статьи 33 Федерального закона № 44-ФЗ) 

 Согласно пункту 5 статьи 44 Федерального закона № 14-ФЗ с иском о возмещении убытков, причиненных обществу управляющим, вправе обратиться в суд общество или его участник.

В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Федерального закона № 14-ФЗ при определении оснований и размера ответственности единоличного исполнительного органа общества должны быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

 Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» не содержит перечня действий, совершенных единоличным исполнительным органом, которыми он мог бы причинить убытки в силу своего специфического положения в обществе, поэтому возмещение убытков в данном случае осуществляется по общим правилам - статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии со статьей 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, чье право нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело  или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

 Возмещение убытков – это мера гражданско-правовой ответственности. Ее применение возможно лишь при наличии условий ответственности, предусмотренных законом. 

Участник общества, предъявляя требование к управляющему  о возмещении убытков в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, должен доказать факт причинения обществу убытков, наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) управляющего, повлекших неблагоприятные последствия для Общества.

Пункт 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации  от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица», устанавливает, что лицо, входящее в состав органов юридического лица (единоличный исполнительный орган - директор, управляющая организация или управляющий хозяйственного общества, далее - директор), обязано действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации; далее - ГК РФ). В случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

В силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Взыскание убытков возможно только при доказанности совокупности фактов, подтверждающих наличие и размер причиненных убытков, виновный характер действий (бездействия) директора, а также причинно-следственную связь между этим противоправным поведением ответчика и наступившими для общества неблагоприятными последствиям.

Общество, ссылается, что согласно кассовым  книгам Общества за спорный период образовался «кассовый разрыв», недостаток денежных средств в сумме 3 140 038 руб. 53 коп, расходование данных средств  не подтверждено  первичными документами.   

Порядок ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России (наличные деньги) на территории Российской Федерации в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения определяет Указание Центрального банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание № 3210-У).

В соответствии с пунктом 2 Указания № 3210-У для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня.

Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к Указанию № 3210-У, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдачи наличных денег.

Юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках денежные средства в пределах установленного в соответствии с абзацами вторым - пятым данного пункта лимита остатка наличных денег, являющихся свободными денежными средствами.

Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.

В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.

Согласно пункту 3 Указания № 3210-У уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица. Уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

 В силу пункта 4.1. Указания №3210-У, кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее - кассовые документы). Кассовые документы оформляются: главным бухгалтером; бухгалтером или иным должностным лицом (в том числе кассиром), определенным в распорядительном документе, или должностным лицом юридического лица, физическим лицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета (далее - бухгалтер); руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера) (пункт 4.2.Указания).

В соответствии с пунктом 4.6 Указания № 3210-У поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге 0310004.

Как следует из письменных пояснений от 19.04.2021  заместителя президента по финансовым    вопросам Управляющей организацией  ФИО6 и показаниям, данным в судебном заседании 24 февраля 2022 года  в качестве свидетеля, в процессе исполнения трудовой деятельности по устному поручению ФИО2 (Президента Управляющей организации),  она занималась ведением кассы ООО «Нордэкспресс».  За период своей работы ФИО2, являясь непосредственным руководителем, давал ФИО6 устные указания и распоряжения о выдаче наличных денежных средств из кассы Общества без оформления распорядительных документов,она неоднократно обращала внимание ФИО2, что данные  базы «1С Бухгалтерия»  и фактический остаток в кассе разнятся.              

Как следует из материалов дела, представленных  кассовых  книг Общества (выписки из которых имеются в материалах дела, подлинники обозревались в судебных  заседаниях) за период с 01.08.2017 по 18.03.2021, выписок по имеющимся  двум  банковским счетам  Общества в ПАО Сбербанк и АО КБ «Авангард», первичными документами подтверждается, что  в кассе Общества  существует кассовый разрыв по состоянию на 18.03.2021  -   разница между суммой денежных средств, подтвержденной поступлением в кассу и   зачислением наличных  денежных средств на  банковские счета и денежными средствами, выданными под отчет, имеющими документальное оформление в кассовых книгах, нарастающим итогом  в сумме  3 140 038 руб. 53 коп.

В ходе судебного разбирательства третье лицо (ФИО2) представило в порядке, предусмотренном статьей 161 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее- АПК РФ)  заявление  о фальсификации доказательств по делу – кассовых книг Общества, поскольку подписи в них не принадлежат ФИО7, при этом не указав, какие именно подписи и на каких кассовых книгах не принадлежат данному лицу. 

Суд не находит оснований для удовлетворения заявления о фальсификации доказательств. 

Допрошенный в качестве свидетеля в судебном заседании  ФИО7, пояснил, что на отметках  «прошито, пронумеровано и скреплено печатью»  на обороте некоторых кассовых книг Общества, где указывается  его подпись, как   исполнительного  директора ООО «Нордэкспресс»,  подписи ему не принадлежат (в частности, на кассовых книгах за период с 01.11.2020 по 15.11.2020 и с 16.01.2021 по 31.01.2021 ), а  оттиск печати Общества соответствует печати Общества.

Вместе с тем, в судебном заседании  при обозревании подлинников кассовых книг Общества, пояснил, что  первичные документы, содержащиеся в книгах, где указаны его подписи (на ордерах и т.д.), принадлежат ему.

 При таких обстоятельствах, поскольку подписи  на  первичных документах, которые содержатся в кассовых книгах, не оспариваются, суд не находит оснований для удовлетворения заявления о фальсификации доказательств.       

 Кроме того, суд принимает во внимание, что   согласно пункту 39 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 № 46 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции», исходя из положений части 1 статьи 64, части 2 статьи 65, статьи 67 АПК РФ не подлежит рассмотрению заявление о фальсификации, которое заявлено в отношении доказательств, не имеющих отношения к рассматриваемому делу, а также если оно подано в отношении документа, подложность которого, по мнению суда, не повлияет на исход дела в связи с наличием в материалах дела иных доказательств, позволяющих установить фактические обстоятельства.

В данном случае, наличие или отсутствие подписи на обороте кассовой книги, при скреплении ее листов не виляет на ее содержание и наличие первичных документов, подтверждающих принятие и расходование денежных средств из кассы Общества.    

Согласно статьям 9 и 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований или возражений; лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

 При этом,  Управляющей организацией, осуществляющей функции единоличного исполнительного органа ООО «Нордэкспресс» на основании договора № 17.002 от 26.07.2017   не представлены относимые доказательства, свидетельствующие о дальнейшем движении денежных средств, принятых Обществом и поступивших в кассу, наличие денежных средств в кассе в заявленном размере. 

При таких обстоятельствах,  суд приходит к выводу, что действиями Управляющей организации Обществу причинен ущерб, ответчик в нарушение пункта 2.4 договора    не обеспечил сохранность имущества Общества (денежных средств). 

Доводы ответчика в отзыве о  том , что он является не надлежащим ответчиком отклоняются судом, поскольку договор № 17.002 от 26.07.2017  на осуществление функций единоличного исполнительного  органа заключен истцом  именно с ответчиком. Доводы третьего лица- ФИО2,  изложенные к отзыве на  иск и дополнениях к нему,  не принимаются судом во внимание, поскольку   не имеют правового  значения для правильного разрешения спора.  

Исковые требования о взыскании убытков в сумме   3 140 038 руб. 53 коп. подлежат удовлетворению в полном объеме.      

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации, расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчика.   

Руководствуясь статьями 106, 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Архангельской области

РЕШИЛ:

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Группа компаний «ЭКО Групп»   (ОГРН 

<

***>) в пользу общества с ограниченной ответственностью «Нордэкспресс»  (ОГРН 

<

***>)  3 140 038 руб. 53 коп. долга.

Взыскать с  общества с ограниченной ответственностью «Группа компаний «ЭКО Групп» (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета 38 700 руб. государственной пошлины.  

Настоящее решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Архангельской области в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Судья

Т.Л. Булатова