Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А40-74970/23-48-625

24 мая 2023 года

г. Москва

Резолютивная часть решения объявлена 23 мая 2023 года

Полный текст решения изготовлен 24 мая 2023 года

 

Арбитражный суд в составе:

Председательствующего: судьи  Бурмакова И.Ю. /единолично/,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

истец: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТСИТИ" (121601, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ ФИЛЕВСКИЙ ПАРК, ФИЛЁВСКИЙ Б-Р, Д. 40, ПОМЕЩ. 5А/1, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 24.02.2011, ИНН: 

<

***>)

ответчик: ФИО2 (дата и место рождения – сведения в материалах дела отсутствуют)

О ОБЯЗАНИИ передать документы, перечисленные в уточненных исковых требованиях (уточнения приняты судом 23.05.23)

при участии согласно протоколу

УСТАНОВИЛ:

Иск заявлен об изложенном выше.

Судом удовлетворено заявление истца об уточнении требований.

В окончательном виде истец просит суд:

1) Обязать ФИО2 передать Обществу с ограниченной ответственностью «Смартсити» следующие документы:

1. заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных налоговым органом;

2. договоры (контракты), заключенные Обществом (в том числе взаиморасчетные документы), первичная документация к ним (товарные накладные, товарно- транспортные накладные, акты оказанных услуг, счета-фактуры и т.п.);

3. документы, содержащие информацию о размере вознаграждения членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

4. расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

5. документы по списанию дебиторской задолженности;

6. расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислении? во внебюджетные фонды;

7. сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

8. сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

9. доверенности, выданные от имени общества;

10. платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрении? работникам Общества;

11. своды начислении?, удержании?, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

12. документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

13. бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества;

14. документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

15. годовые отчеты;

16. формы бухгалтерской отчетности Общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах);

17. пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности;

18. база "1С Предприятие" по ведению учета Общества - на электронном носителе информации;

19. налоговые декларации, расчеты по страховым взносам;

20. отчетность в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;

21. документы, подтверждающие уплату Обществом налогов;

22. расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса);

23. перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

24. отчеты об амортизационных отчислениях;

25. регистры аналитического налогового учета;

26. регистры синтетического налогового учета;

27. расшифровки строк формы № 2 Отчет о финансовых результатах»

28. расшифровки строк Формы №1 «Бухгалтерский баланс»;

29. расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70,71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

30. перечень открытых в банках расчетных счетов Общества;

31. банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

32. первичные банковские документы по расчетным счетам Общества;

33. книга учета заложенного имущества;

34. документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

35. главная книга;

36. книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

37. первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

38. выданные и полученные счета-фактуры;

39. накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

40. первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

41. данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете Общества;

42. авансовые отчеты;

43. книга покупок и книга продаж;

44. первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 -47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66-71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011;

45. карточки счетов бухгалтерского учета;

46. сведения по забалансовому учету имущества;

47. регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

48. документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

49. инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

50. инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

51. журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

52. оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001 - 011 и открытым к ним субсчетам.

 

2) Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Смартсити» судебную неустойку за неисполнение судебного акта со дня, следующего за днем вступления решения суда в законную силу в размере: 10 000 (Десять тысяч) рублей, 00 копеек за каждый день просрочки.

3) Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Смартсити» стоимость расходов на уплату вознаграждения Поверенного в размере: 70 000 (Семьдесят тысяч) рублей, 00 копеек;

4) Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Смартсити» стоимость почтовых расходов в размере: 590 (Пятьсот девяносто) рублей, 08 копеек;

5) Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Смартсити» расходы по уплате государственной пошлины в размере: 6 000 (Шесть тысяч) рублей.

Истец доводы поддержал.

Ответчик возражал по основаниям, изложенным в отзыве, ссылаясь на необоснованность требований.

Исследовав материалы дела, суд установил, что исковые требования не подлежат    удовлетворению, ввиду изложенного ниже.

ФИО2 была принята на должность главного бухгалтера ООО «Смартсити»  01.01.2013 года, 08.09.2022 года - была уволена по собственному желанию.

Истец обратился в суд с иском об истребовании у ответчика документов согласно уточненному  перечню.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, а также иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На руководителе лежит персональная ответственность за организацию и хранение бухгалтерских и иных финансовых документов, материальных ценностей, штампов и печатей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

По смыслу разъяснений, изложенных в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ заявитель не вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Из содержания статьи 16 АПК РФ и статьи 308.3 ГК РФ следует необходимость в ходе судебного разбирательства исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлено требование об их передаче.

Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости. Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать части 1 статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение.

Таким образом, для удовлетворения заявления, истцом должны быть представлены доказательства позволяющие суду в достаточной степени быть уверенным в возможности исполнения судебного акта исходя из совокупности представленных доказательств, то есть заявитель должен обосновать, что истребуемые имущество и документация имеются у данного лица или должны быть у него в силу закона.

Между тем истец, обращаясь в суд с заявлением  об истребовании документации у ответчика, не представил в материалы дела какие-либо распорядительные документы, согласно которым на ФИО2 возлагались обязанности и ответственность по хранению истребуемых документов.

Само по себе наличие трудовых отношений не свидетельствует о наличии у работника документов организации.

В соответствии со статьей 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий. По правилам части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

На основании изложенного, оценивая в порядке статьи 71 АПК РФ представленные  документы, в нарушение статьи 65 АПК РФ истцом не представлены доказательства, достоверно подтверждающие фактическое нахождение перечисленной в заявлении  документации у ответчика, утверждение, что истребуемая документация должна быть у бывших работников  в силу закона не обосновано.

В связи с изложенным, поскольку истцом не доказан факт нахождения истебуемых документов у ответчика требование истца необосновано и судом отклоняется.

Согласно пункту 2 статьи 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. К указанным документам, в том числе относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельности работников.

В предмет доказывания по настоящему иску входит обоснование действительного фактического наличия истребуемых документов у ответчика, поскольку выносимое арбитражным судом решение должно быть не только законным и обоснованным (часть 3 статьи 15 АПК РФ), но и обладать свойством исполнимости (часть 1 статьи 16 АПК РФ).

Исходя из сложившейся судебной практики рассмотрения данной категории дел следует, что в отличии от споров, в рамках которых участники общества истребуют документы у самого общества, а общество, даже в случае утраты документов обязано принять все возможные меры к восстановлению документов, бывший бухгалтер общества не может быть понужден к восстановлению и оформлению документов. Правовые основания для такого понуждения отсутствуют.

Юридически дозволенной мерой реагирования для общества является обращение к бывшему директору с иском о возмещении убытков, причиненных ненадлежащим ведением и хранением документации. Поэтому в рамках споров между обществом и бывшим бухгалтером общество должно безусловно доказать наличие истребуемых документов непосредственно у директора. Сама по себе ссылка на должное (в силу требований закона, устава или  трудового договора) наличие соответствующей документации у общества не является достаточной для удовлетворения иска.

С учетом указанных обстоятельств, суд приходит к выводу о том, что истцом не доказан факт отсутствия документов у общества, и не подтверждён  факт наличия  у ответчика и  удержания последним документов и имущества Общества.

Требование о взыскании судебной неустойки подлежит автоматическому отклонению в связи с отказом в удовлетворении основного требования.

Таким образом, в иске следует отказать.

Госпошлина и иные понесенные истцом судебные издержки  относятся на истца в порядке ст. 110 АПК РФ.

 Аналогичная правовая позиция изложена в судебной практике, в том числе в Постановлении 9ААС по делу № А40-140208/18, в постановлениях 9ААС и АС МО по делу № А40-36160/22.

На основании вышеизложенного, руководствуясь  ст. ст. 10, 50, 53 ГК РФ, Положением о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденным Минфином СССР N 105 от 29.07.1983, Пунктом 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете",  ст. ст. 4, 65,  110, 111,   123, 124,  156, 167-171 АПК РФ, 

 

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований отказать.

 

Решение может быть обжаловано в месячный срок в  Девятый арбитражный апелляционный суд.

 

СУДЬЯ                                                                                            Бурмаков И. Ю.