﻿

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-19538/2019(3)-АК

Дело №А50-7719/2019

03 августа 2020 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 27 июля 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 03 августа 2020 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего Мухаметдиновой Г.Н.,

судей	 Романова В.А., Чепурченко О.Н., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем Чадовой М.Ф., 

при участии:

от заявителя жалобы Васильев А.В., паспорт;

от должника Богатырева Сергея Владимировича: Малышев А.В., доверенность от 17.04.2019, удостоверение адвоката;

от ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал»: Елькин Р.Е., доверенность от 14.05.2020, удостоверение адвоката;

от иных лиц, участвующих в деле представители не явились;

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу кредитора Васильева Артура Вячеславовича

на определение Арбитражного суда Пермского края

от 23 января 2020 год

о включении в третью очередь  реестра требований кредиторов должника Богатырева Сергея Владимировича (ИНН 590608081903, ОГРИП 313590634700040) требования общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» (ОГРН 1145958040095, ИНН 5902996156) в размере 5 952 134,22 руб.

вынесенное в рамках дела №А50-7719/2019

о признании Богатырева Сергея Владимировича (ИНН 590608081903, ОГРИП 313590634700040) несостоятельным (банкротом),

установил:

Определением Арбитражного суда Пермского края от 21.03.2019 после устранения недостатков, послуживших основанием для оставления без движения, принято к производству заявление общества с ограниченной ответственностью «ПермГрадСтрой (далее – ООО «ПермГрадСтрой») о признании Богатырева Сергея Владимировича (далее – Богатырев С.В., должник) несостоятельным (банкротом), возбуждено производство по настоящему  делу о банкротстве.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 24.05.2019 заявление ООО «ПермГрадСтрой» признано обоснованным, в отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве граждан - реструктуризация долгов гражданина, финансовым управляющим утвержден Михеев Сергей Владимирович, член Ассоциации арбитражных управляющих «Сибирский центр экспертов антикризисного управления».

Соответствующие сведения о введении в отношении должника процедуры реструктуризация долгов гражданина опубликованы в газете «КоммерсантЪ» от 01.06.2019.

31.07.2019, то есть в установленный законодательством о банкротстве срок, в арбитражный суд поступило требование  общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» (далее – ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал», кредитор) о включении в реестр требований кредиторов Богатырева С.В.  задолженности в размере 5 952 134,22 руб. основного долга и процентов за пользование займом, образовавшейся по договорам займа от 24.01.2018, от 26.01.2018, от 08.02.2018, от 30.08.2018.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 23.01.2020 в третью очередь реестра требований кредиторов должника включено требование ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» в размере 5 952 134,22 руб., в том числе: 5 500 000 руб. основного долга и 244 426,65 руб. процентов за пользование заемными денежными средствами.

Не согласившись с вынесенным определением, один из конкурсных кредиторов должника - Васильев Артур Вячеславович (далее - Васильев А.В., кредитор) обратился в арбитражный суд с апелляционной жалобой, в которой просит указанный судебный акт отменить, в удовлетворении заявленных требований отказать, ссылаясь на неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела, а также на нарушение судом норм материального и процессуального права.

В апелляционной жалобе ее заявитель ставит под сомнение обоснованность требования кредитора. В обоснование своей позиции указывает на то, что кредитор и должник являются аффилированными лицами и входят в одну группу компаний «РИАЛ». В частности, Богатырев С.В. является генеральным директором и акционером открытого акционерного общества «Пермскагропромхимия» (ИНН 5948013987), мажоритарным акционером является Борисовец Ю.Л. - бенефициарный владелец всей группы компаний «РИАЛ». Таким образом, в данном случае подлежат применению положения об установлении более высокого стандарта доказывания, поскольку существует вероятность намеренного создании аффилированным с должником лицом фиктивной задолженности, с целью установления контроля за ходом процедуры банкротства. Отмечает, что из анализа движения денежных средств, полученных должником от ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» следует, что оно носит транзитный характер. Так, денежные средства, поступающие на счет Богатырева С.В. расходовались внутри группы компаний «РИАЛ», в том числе, были направлены в счет уплаты процентов по ранее выданным ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» должнику займам, а также в счет оплаты обязательств иных, входящих в состав группы «РИАЛ» организаций, в частности, общества с ограниченной ответственностью «Клининговая компания «Колизей» (далее – ООО «Клининговая компания «Колизей»), общества с ограниченной ответственностью «Риал-консалт» (далее – ООО «Риал-консалт»), общества с ограниченной ответственностью «Первый хлеб» (далее – ООО «Первый хлеб»), общества с ограниченной ответственностью «Гран» (далее – ООО «Гран»), общества с ограниченной ответственностью «Пермское строительное управление» (далее – ООО «Пермское строительное управление»), общества с ограниченной ответственностью «Домино-деликат» (далее – ООО «Домино-деликат»), общества с ограниченной ответственностью «Риал-финанс» (далее – ООО «Риал-финанс»), общества с ограниченной ответственностью «Агротопливо» (далее – ООО «Агротопливо»), при этом, Богатырев С.В., ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» и конечные получатели денежных средств являются (являлись) «звеньями» группы компаний «РИАЛ» (как «единого механизма»). Полагает, что целью транзитного перечисления денежных средств было прибыльное функционирование всей группы компаний, а не индивидуального предпринимателя Богатырева С.В. как самостоятельного субъекта. Принятие же на себя займодавцем обязательств по финансированию хозяйственной деятельности должника по существу является избранной руководством группы компаний «РИАЛ» схемой его финансирования. Таким образом, анализ обстоятельств заключения между должником и ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» договоров займа позволяет прийти к выводу о том, что фактически спорные договоры займа были заключены исключительно для прикрытия корпоративных отношений, позволяя в случай банкротства должника искусственно нарастить подконтрольную кредиторскую задолженность с противоправной целью последующего уменьшения (в интересах группы компаний «РИАЛ») количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов, имеющих действительно обоснованные требования к Богатыреву С.В. С учетом изложенного, по мнению апеллянта, в данном случае имеются все основания для переквалификации по правилам пункта 2 статьи 170  Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) заемных отношений, признав за прикрываемым требованием статус корпоративного. Кроме того, спорные договоры займа являются ничтожными, а в действиях заявителя требования имеются признаки злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ), поскольку действительной целью выдачи займов Богатыреву С.В. являлось не получение займодавцем прибыли (как того предполагает договор процентного займа), а фиктивное увеличение кредиторской нагрузки должника. 

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от суда от 13.04.2020, с учетом ограничительных мер, введенных на территории Российской Федерации, в том числе и в Пермском крае, принятых Указов Президента Российской Федерации от 25.03.2020 №206 и от 02.04.2020 №239, Постановления Президиума Верховного Суда Российской Федерации и Президиума Совета судей Российской Федерации от 08.04.2020 №821, в целях недопущения нарушения процессуальных прав лиц, участвующих в деле, в том числе на доступ к правосудию, рассмотрение апелляционной жалобы кредитора Васильева А.В. на определение Арбитражного суда Пермского края от 23.01.2020 по делу №А50-7719/2019 было приостановлено. 

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.05.2020 судебное заседание по вопросу о возобновлении производства по апелляционной жалобе и проведении в этом же заседании судебного разбирательства назначено на 09.07.2020.

Протокольным определением суда от 09.07.2020 в соответствии со статьей 146 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) производство по апелляционной жалобе кредитора Васильева А.В. возобновлено. 

Определением арбитражного суда апелляционной инстанции от 16.07.2020 (резолютивная часть объявлена 09.07.2020) на основании части 5 статьи 158 АПК РФ судебное разбирательство по обособленному спору было отложено до 27.07.2020.Этим же определением апелляционный суд обязал должника Васильева А.В. представить письменное обоснование вхождения должника в группу компаний «Риал», транзитного характера движения денежных средств внутри группы; Богатырева С.В. - пояснения об осуществляемой предпринимательской деятельности, финансовом состоянии в период получения займов от заявителя; финансового управляющего Михеева С.В. – письменный отзыв на апелляционную жалобу.

До начала судебного заседания от 27.07.2020 от Васильева А.В. во исполнение определения апелляционного суда от 16.07.2020 в материалы дела поступили письменные пояснения с приложением копий следующих документов: выписок из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) в отношении ОАО «Пермскагропромхимия», ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал», ООО «Клининговая компания колизей». ООО «Агротопливо», ООО «РИАЛ-консалт», ООО «Первый хлеб», ООО «Пермское строительное управление», ООО «Гран», ООО «Юникор», ООО «Домино-деликат», ООО «Пермградстрой», ООО «Мегастройпроект», ООО «Строительная компания Австром», ООО «Риал-аудит», ООО «Универсальная обслуживающая компания»; данные сервиса Контур Фокус в отношении ЗАО «УК РИАЛ» и ООО «Гран», решение Арбитражного суда Пермского края от 15.02.2019 по делу №А50-37957/2018;  договор аренды нежилых помещений от 13.12.2013 №17А, договор на оказание юридических услуг от 13.12.2013, договор на ведение бухгалтерского учета от 13.12.2013, договор дарения от 15.07.2016, пояснения представителя Богатырева С.В. адвоката Малышева А.В. относительно движения денежных средств, постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.03.2020 по делу №А50-6221/2019 (№17АП-8537/2019(5,6)-АК), определение об исправлении описки (опечатки, арифметической ошибки) от 17.03.2020 дело №А50-6221/2019 (№17АП- 8537/2019(5,6)-АК), договор купли-продажи недвижимого имущества от 01.03.2016, протокола допроса Медведевой М.В. от 25.12.2014, протокол допроса Богатырева С. В. от 25.01.2016.  

В судебном заседании Васильев А.В. доводы, изложенные  в апелляционной жалобе и в письменных пояснениях, поддержал в полном объеме, на отмене определения суда настаивал, заявил ходатайство о приобщении дополнительно представленных  документов к материалам дела. 

Представители должника Богатырева С.В. и кредитора ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» против позиции апеллянта возражали по мотивам, изложенным в письменных отзывах, заявили возражения по ходатайству Васильева А.В.

Ходатайство Васильев А.В. о приобщении дополнительно представленных доказательств в обоснование наличия аффилированности   заявителя и должника и о наличии которой заявлялось  Васильевым А.В.  при рассмотрении арбитражным судом требования ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» о включении в реестр кредиторов должника, рассмотрено апелляционным  судом в порядке статьи 159 АПК РФ и удовлетворено на основании части 2 статьи 268 АПК РФ.

Иные лица, участвующие в деле и не явившиеся в заседание суда апелляционной инстанции, уведомлены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы надлежащим образом. В силу статей 156, 266 АПК РФ неявка лиц не является препятствием для рассмотрения апелляционной жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, в обоснование требования о  включении задолженности в размере 5 952 134,22 руб. в реестр требований кредиторов Богатырева С.В.  заявитель представил доказательства, свидетельствующие о том, что:

В период с 24.01.2018 по 30.08.2018 между должником (заемщик) и ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» (займодавец) было заключено четыре договора займа с процентами на общую сумму 5 500 000 руб., а именно: 

- от 24.01.2018 на сумму 3 500 000 руб. сроком  до 31.12.2018 с уплатой  процентов за пользование суммой займа в размере 7% годовых.

В подтверждение передачи должнику денежных средств в качестве займа в материалы дела представлено платежное поручение от 24.01.2018 №53.

По расчету кредитора, по состоянию на 21.05.2019 задолженность Богатырева С.В. по договору займа от 24.01.2018 составляет 3 658 410,97 руб., в том числе: 3 500 000 руб. основной долг и 158 410,97 руб. проценты за пользование заемными денежными средствами.

- от 26.01.2018 на сумму 500 000 руб. сроком  до 31.12.2018 с уплатой  процентов за пользование суммой займа в размере 7% годовых.

В подтверждение передачи должнику денежных средств в качестве займа в материалы дела представлено платежное поручение от 26.01.2018 №53.

По расчету кредитора, по состоянию на 21.05.2019 задолженность Богатырева С.В. по договору займа от 26.01.2018 составляет 522 438,34 руб., в том числе: 500 000 руб. основной долг и 22 438,34 руб. проценты за пользование заемными денежными средствами.

- от 08.02.2018 на сумму 1 500 000 руб. сроком  до 31.12.2018 с уплатой  процентов за пользование суммой займа в размере 7% годовых.

В подтверждение передачи должнику денежных средств в качестве займа в материалы дела представлено платежное поручение от 08.02.2018 №83.

По расчету кредитора, по состоянию на 21.05.2019 задолженность Богатырева С.В. по договору займа от 08.02.2018 составляет 1 563 575,34 руб., в том числе: 1 500 000 руб. основной долг и 63 575,34 руб. проценты за пользование заемными денежными средствами.

- от 30.08.2018 на сумму 200 000 руб. сроком  до 31.12.2018 с уплатой  процентов за пользование суммой займа в размере 7% годовых.

В подтверждение передачи должнику денежных средств в качестве займа в материалы дела представлено платежное поручение от 30.08.2018 №604.

По расчету кредитора, по состоянию на 21.05.2019 задолженность Богатырева С.В. по договору займа от 30.08.2018 составляет 207 709,57 руб., в том числе: 200 000 руб. основной долг и 7 70,57 руб. проценты за пользование заемными денежными средствами.

Неисполнение Богатыревым С.В. обязательств по возврату  предоставленных займов в установленный срок и уплате процентов за пользование заемными денежными средствами  по вышеуказанным договорам, введение в отношении должника процедуры реструктуризации долгов, послужило ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим требованием.

Рассмотрев требование кредитора,  арбитражный суд признал его обоснованным и подлежащим включению в третью очередь реестра требований кредиторов должника в заявленном размере.

Исследовав материалы дела в их совокупности в порядке статьи 71  АПК РФ, проанализировав нормы материального права, обсудив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно пункту 1 статьи 213.1 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные соответствующей главой (т.е. главой Х «Банкротство граждан»), регулируются главами I-III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 2 статьи 213.8 Закона о банкротстве для целей включения в реестр требований кредиторов и участия в первом собрании кредиторов конкурсные кредиторы, в том числе кредиторы, требования которых обеспечены залогом имущества гражданина, и уполномоченный орган вправе предъявить свои требования к гражданину в течение двух месяцев с даты опубликования сообщения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом в порядке, установленном статьей 213.7 названного Закона. В случае пропуска указанного срока по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом.

Согласно статьям 71 и 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны.

При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве суд должен исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

При этом необходимо иметь в виду, что целью проверки обоснованности требований является недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

Как указывалось выше, в обоснование заявленных требований заявитель ссылается на наличие у Богатырева С.В. задолженности в связи с неисполнением должником обязательств по возврату сумм займа по договорам от 24.01.2018, от 26.01.2018, от 08.02.2018, от 30.08.2018.

Согласно пункту 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. 

На основании части 1 статьи 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить полученную сумму в срок и в порядке, которые предусмотрены договором.

В силу пункта 1 статьи 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. 

Согласно статье 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законом (статья 310 ГК РФ).

В силу статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обстоятельства, имеющие значение для дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права. 

Доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном АПК РФ и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела (статья 64 АПК РФ). 

На основании статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Из материалов дела следует, что в подтверждение факта передачи денежных средств в качестве займа заявителем в материалы были представлены платежные поручения от 24.01.2018 №53 на сумму 3 500 000 руб., от 26.01.2018 №53 на сумму 500 000 руб., от 08.02.2018 №83 на сумму 1 500 000 руб., от 30.08.2018 №604 на сумму 200 000 руб., распечатки из базы 1С «Карточка субконто контрагенты».

Суд первой инстанции, установив, что наличие предъявленной к включению в реестр задолженности документально подтверждено, доказательств полной или частичной оплаты долга в материалы дела не представлено, признал правомерным соответствующее требование, включив его в третью очередь реестра требований кредиторов должника. 

Однако суд апелляционной инстанции не может в полной мере согласиться с данными выводами суда в силу следующего.

Договор займа является реальной сделкой и считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Предоставление денежных средств должнику по договорам займа  подтверждается вышеуказанными платежными поручениями, наличие у ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» достаточных денежных средств для совершения данных операций лицами, участвующими в деле не спаривается, денежные средства поступили на расчетные счета должника и имели свое дальнейшее движение.

Вместе с тем, в ситуации предъявления к должнику требований аффилированного кредитора сложившейся судебной практикой выработаны иные критерии распределения бремени доказывания: при представлении доказательств общности экономических интересов (аффилированности) должника с участником процесса (в частности, с лицом, заявившем о включении требований в реестр, либо с ответчиком по требованию о признании сделки недействительной) и заявлении возражений относительно наличия и размера задолженности должника перед аффилированным кредитором, на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего обстоятельства; судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения (определения Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 15.09.2016 N 308-ЭС16-7060; от 30.03.2017 N 306-ЭС16-17647 (1); от 30.03.2017 N 306-ЭС16-17647 (7); от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056 (6)).

Таким образом, сам по себе факт аффилированности кредитора, предъявившего требование о включении в реестр, и должника хотя и не свидетельствует о намерении сторон искусственно создать задолженность, однако при заявлении иными незаинтересованными участниками процесса обоснованных возражений возлагает бремя опровержения таких возражений на аффилированного кредитора.

По смыслу п. 1 ст. 19 Закона о банкротстве к заинтересованным лицам должника относятся лица, которые входят с ним в одну группу лиц, либо являются по отношению к нему аффилированными. Таким образом, критерии выявления заинтересованности в делах о несостоятельности через включение в текст закона соответствующей отсылки сходны с соответствующими критериями, установленными антимонопольным законодательством.

Согласно позиции, изложенной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо и через подтверждение фактической аффилированности, признаком которой может быть поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка.

Так, при рассмотрении требования судом первой инстанции, а также в апелляционной жалобе, кредитор Васильев А.В. возражая по требованию ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» приводит доводы о фактической аффилированности должника и заявителя требования, указывая на то, что  Богатырев С.В. входит в группу компаний "РИАЛ".

Исследовав представленные Васильевым А.В. на стадии апелляционного производства выписки из ЕГРЮЛ в отношении ОАО «Пермскагропромхимия», ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал», ООО «Клининговая компания колизей», ООО «Агротопливо», ООО «РИАЛ-консалт», ООО «Первый хлеб», ООО «Пермское строительное управление»,  ООО «Гран», ООО «Юникор», ООО «Домино-деликат»,  ООО «Пермградстрой», ООО «Мегастройпроект», ООО «Строительная компания Австром»,  ООО «Риал-аудит», ООО «Универсальная обслуживающая компания»; данные сервиса Контур Фокус в отношении ЗАО «УК РИАЛ» и ООО «Гран», изучив сведения, содержащиеся в них, суд апелляционной инстанции, установил, что руководителем ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» являлся Борисовец Ю.Л., который в свою очередь являлся мажоритарным акционером ОАО «Пермскагропромхимия» (ИНН 5948013987), генеральным директором которого является Богатырев С.В., при этом, должник также являлся директором ООО «Агротопливо», единственным учредителем которого являлось акционером ОАО «Пермскагропромхимия», акционерами которого являлись Богатырев С.В. И Борисовец Ю.Л.

При рассмотрении в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Васильева Артура Вячеславовича (№А50-7719/2019) обособленного спора по требованию ООО «Инвестиционно - управляющая компания «РИАЛ» о включении в реестр требований кредиторов должника, установлено наличие признаков аффилированности Васильева А. В. и ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал», их вхождение  в Группу компаний «Риал», в состав которой также входят общества, подконтрольные Медведевой М.В., Борисовцу Ю.Л., Григорчуку А.Р. (в том числе,  ООО "Первый Хлеб", ООО "Пермградстрой",  ООО "Клининговая компания "Колизей" и иные).

Из анализа сведений, представленных  Богатыревым С.В. о расходовании поступивших на его счета от ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» по договорам займа денежных средств, следует, что денежные средства были израсходованы должником следующим образом: 

по договору займа от 24.01.2018 в размере 3 500 000 руб.:

- 25.01.2018 денежные средства в размере 11  руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в счет оплаты за услуги банка (операция №192 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 25.01.2018 денежные средства в размере 192 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в счет платы за услуги банка (операция №193 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 25.01.2018 денежные средства в размере 7 500 руб. были перечислены на счет ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (операция №194 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 25.01.2018 денежные средства в размере 52 794,54 руб. были перечислены в пользу ООО «Клининговая компания «Колизей» в качестве возврата денежных средств, полученных по договору займа от 15.05.2017 (операция № 195 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016  по 07.07.2019); вместе с тем, денежные средства, полученные от ООО «Клининговая компания «Колизей» по договору займа от 15.05.2017, в размере 50000 руб. 12.07.2017 были перечислены на расчетный счет ООО «Агротопливо» в качестве частичного возврата денежных средств, полученных по договору займа от 08.11.2016 (операция №152 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019), при этом, денежные средства, полученные от ООО «Агротопливо» по договору займа от 08.11.2016, в размере 450 000 руб. 17.11.2016 в полном объеме были перечислены в бюджет в качестве уплаты земельного налога (операция №93 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 25.01.2018 денежные средства в размере 106 487,65 руб. были перечислены в пользу ООО «Клининговая компания «Колизей» в качестве возврата денежных средств, полученных по договору займа от 04.04.2017 (операция №196 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); вместе с тем, денежные средства, полученные от ООО «Клининговая компания «Колизей» по договору займа от 04.04.2017, в размере 100 000 руб. 04.04.2017 были перечислены на счет ООО «Агротопливо» в качестве частичного возврата денежных средств, полученных по договору займа от 08.11.2016 (операция №141 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019), при этом, денежные средства, полученные от ООО «Агротопливо» по договору займа от 08.11.2016, в размере 450 000 руб. 17.11.2016 были в полном объеме в составе платежа на сумму 1 140 000 руб. перечислены в бюджет в качестве уплаты земельного налога (операция № 93 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 25.01.2018 денежные средства в размере 390 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-консалт» в качестве оплаты за оказание юридических услуг (операция №197 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 25.01.2018 денежные средства в размере 606 805,49 руб. были перечислены в пользу ООО «Первый хлеб» в качестве возврата денежных средств, полученных по договору займа от 25.05.2015 (операция №198 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); вместе с тем, денежные средства, полученные от ООО «Первый хлеб» по договору займа от 25.05.2015, в размене 500 000 руб. были израсходованы следующим образом: 25.05.2015 денежные средства в размере 20 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 25.05.2015); 25.05.2015 денежные средства в размере 200 000 руб. были перечислены в пользу Васильева А.В. в качестве частичной оплаты по договору купли-продажи земельных участков от 21.11.2013 (выписка операций по счету за 25.05.2015); 27.05.2015 денежные средства в размере 600 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 27.05.2015); 28.05.2015 денежные средства в размере 490 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 28.05.2015); 02.06.2015 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 02.06.2015); 02.06.2015 денежные средства в размере 95,47 руб. были перечислены в пользу ООО «Гран» в качестве оплаты переменной арендной платы по договору аренды (выписка операций по счету за 02.06.2015); 02.06.2015 денежные средства в размере 320,05 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 02.06.2015); 02.06.2015 денежные средства в размере 459,14 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (выписка операций по счету за 02.06.2015), 02.06.2015 денежные средства в размере 1 876,14 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (выписка операций по счету за 02.06.2015); 02.06.2015 денежные средства в размере 4 756 руб. были перечислены в счет уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) (выписка операций по счету за 02.06.2015); 02.06.2015 денежные средства в размере 10 005 руб. были перечислены в пользу Рабинович Е.В. в качестве оплаты за консультационные услуги (выписка операций по счету за 02.06.2015); 02.06.2015 денежные средства в размере 22 000 руб. были перечислены в пользу Валеева Р.Р. в качестве оплаты за консультационные услуги (выписка операций по счету за 02.06.2015); 10.06.2015 денежные средства в размере 18 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 10.06.2015); 10.06.2015 денежные средства в размере10 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (выписка операций по счету за 10.06.2015); 10.06.2015 денежные средства в размере 30 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-консалт» в качестве оплаты за оказание юридических услуг (выписка операций по счету за 10.06.2015); 11.06.2015 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 11.06.2015); 23.06.2015 денежные средства в размере 53 116,88 руб. были перечислены в пользу ООО «Гран» в качестве оплаты арендной платы по договору аренды (выписка операций по счету за 11.06.2015); 23.06.2015 денежные средства в размере 30 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 23.06.2015); 23.06.2015 денежные средства в размере 150 000 руб. были перечислены в пользу Васильева А.В. в качестве частичной оплаты по договору купли-продажи земельных участков от 21.11.2013(выписка операций по счету за 23.06.2015); 30.06.2015 денежные средства в размере 490 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 30.06.2015); 30.06.2015 денежные средства в размере 600 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 30.06.2015); 06.07.2015 денежные средства в размере 18 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 06.07.2015); 06.07.2015 денежные средства в размере 320,05 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (выписка операций по счету за 06.07.2015); 06.07.2015 денежные средства в размере 459,14 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (выписка операций по счету за 06.07.2015); 06.07.2015 денежные средства в размере 1 876,14 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (выписка операций по счету за 06.07.2015); 06.07.2015 денежные средства в размере 4 756 руб. были перечислены в счет уплаты НДФЛ (выписка операций по счету за 06.07.2015); 06.07.2015 денежные средства в размере 10 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (выписка операций по счету за 06.07.2015);

- 25.01.2018 денежные средства в размере 711 955,80 руб. были перечислены на счет ООО «ПСУ» в качестве возврата денежных средств, полученных по договору займа от 16.11.2016 (операция №199 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); вместе с тем, денежные средства, полученные от ООО «ПСУ» по договору займа от 16.11.2016, в размере 650 000 руб. 17.11.2016 в полном объеме в составе платежа на сумму 1 140 000 руб. были перечислены в бюджет в качестве уплаты земельного налога (операция №93 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 25.01.2018 денежные средства в размере 1 000 000 руб. были перечислены на счет ООО «Риал-консалт» в качестве возврата денежных средств, полученных по договору займа от 22.11.2017 (операция №200 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019 (в назначении платежа допущена опечатка, письмо от уточнении назначения платежа приложено)); вместе с тем, денежные средства, полученные от ООО «Риал-консалт» по договору займа от 22.11.2017, в размере 1 000 000 руб. 27.11.2017 были перечислены практически в полном объеме в бюджет в счет уплаты налогов (операции №№172-179 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 26.01.2018 денежные средства в размере 22 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России » в качестве платы за услуги банка (операция №201 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 26.01.2018 денежные средства в  размере 427,26 руб. были перечислены в пользу ООО «Гран» в качестве оплаты переменной арендной платы по договору аренды (операция №202 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 26.01.2018 денежные средства в размере 435 456,20 руб. были перечислены в пользу ООО «Гран» в качестве оплаты арендной платы по договору аренды (операция №203 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 30.01.2018 денежные средства в размере 11 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №205 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 30.01.2018 остаток денежных средств в размере 188 337,06 руб. был перечислен в составе платежа на сумму 568 642,92 руб. в пользу ООО «Домино-деликат» в качестве возврата денежных средств, полученных по договору займа от 13.05.2016 с его правопреемником - ЗАО «СБК» (операция №206 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); вместе с тем, денежные средства, полученные от ЗАО «СБК» по договору займа от 13.05.2016, в размере 500 000 руб. были израсходованы следующим образом: 24.05.2016 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №33 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 24.05.2016 денежные средства в размере 233 404 руб. были перечислены в пользу ООО «УСК «Австром» в качестве оплаты по договору купли-продажи газопровода (операция №34 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.05.2016 денежные средства в размере 600 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк» в качестве платы за услуги банка (операция №35 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.05.2016 денежные средства в размере 650 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №36 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 06.06.2016 денежные средства в размере 100,05 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №37 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 06.06.2016 денежные средства в размере  353,23 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (операция №38 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 06.06.2016 денежные средства в размере 1 495 руб. были перечислены в счет уплаты НДФЛ (операция №39 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 06.06.2016 денежные средства в размере 10 005 руб. были перечислены в пользу Рабинович Е.В. в качестве оплаты за консультационные услуги (операция №40 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016  по 07.07.2019); 29.06.2016 денежные средства в размере 650 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №41 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 30.06.2016 денежные средства в размере 600 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №42 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 04.07.2016 денежные средства в размере 100,05 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №43 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 04.07.2016 денежные средства в размере 586,50 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (операция №44 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 04.07.2016 денежные средства в размере 1 495 руб. были перечислены в счет уплаты НДФЛ (операция №45 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 04.07.2016 денежные средства в размере 10 005 руб. были перечислены в пользу Рабинович Е.В. в качестве оплаты за консультационные услуги (операция №46 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);15.07.2016 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №47 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 15.07.2016 денежные средства в размере 20 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (операция №48 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 21.07.2016 денежные средства в размере 8,37 руб. были перечислены в счет уплаты пени по страховым взносам (операция №49 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 21.07.2016 денежные средства в размере 260,86 руб. были перечислены в счет уплаты пени по страховым взносам (операция №50 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 27.07.2016 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №51 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 27.07.2016 денежные средства в размере 60 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (операция №52 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);  28.07.2016денежные средства в размере 8,37 руб. были перечислены в счет уплаты пени по страховым взносам (операция №53 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 28.07.2016 денежные средства в размере 260,86 руб. были перечислены в счет уплаты пени по страховым взносам (операция №54 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 29.07.2016 денежные средства в размере 600 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №55 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 29.07.2016 денежные средства в размере 650 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №56  из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 11.08.2016 денежные средства в размере 100,05 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №59 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 11.08.2016 денежные средства в размере 10 005 руб. были перечислены в пользу Рабинович Е.В. в качестве оплаты за консультационные услуги (операция №60 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 12.08.2016 денежные средства в размере 1 495 руб. были перечислены в счет уплаты НДФЛ (операция №61 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); денежные средства в размере 31.08.2016 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве оплаты за услуги банка (операция №62 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.08.2016 денежные средства в размере 544,18 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №63 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.08.2016  денежные средства в размере 600 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №64 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.08.2016 денежные средства в размере 650 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №65 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.08.2016 денежные средства в размере 2 193 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (операция №66 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.08.2019 денежные средства в размере 5 590 руб. были перечислены в счет уплаты НДФЛ (операция №67 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.08.2016 денежные средства в размере 20 020 руб. были перечислены в пользу Рабинович Е.В. в качестве оплаты за консультационные услуги (операция №68 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.08.2016 денежные средства в размере 30 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-консалт» в качестве оплаты за оказание юридических услуг (операция №69 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.08.2016 денежные средства в размере 34 398 руб. были перечислены в пользу Валеева Р.Р. в качестве оплаты за консультационные услуги (операция №70 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 02.09.2016 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №71 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 02.09.2016 денежные средства в размере 10 000 руб. было перечислено в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (операция №72 из выписки по операциям на счете за период с01.01.2016 по 07.07.2019); 09.09.2016 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №73 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 09.09.2016 денежные средства в размере 10 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (операция №74 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 30.09.2016 денежные средства в размере 99,95 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №75 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 30.09.2016 денежные средства в размере 586,50 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (операция №76 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 30.09.2016 денежные средства в размере 600 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №77 из выписки  операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07 .07.2019); 30.09.2016 денежные средства в размере 650 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №78 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 30.09.2016 денежные средства в размере 775,72 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (операция №79 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 30.09.2016 денежные средства в размере 1 495 руб. были перечислены в счет уплаты НДФЛ (операция №80 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 30.09.2016 денежные средства в размере 9 995 руб. были перечислены в пользу Рабинович Е.В. в качестве оплаты за консультационные услуги (операция №81 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 21.10.2016 денежные средства в размере 9 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк Росии» в качестве платы за услуги банка (операция №82 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 21.10.2016 денежные средства в размере 10 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (операция №83 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016по 07.07.2019); 31.10.2016 денежные средства в размере 600 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №84 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 31.10.2016 денежные средства в размере 650 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №85 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 07.11.2016 денежные средства в размере 100,05 руб. были перечислены в пользу ОАО «Сбербанк России» в качестве платы за услуги банка (операция №86 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 07.11.2016 денежные средства в размере 586,50 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (операция №87 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 07.11.2016 денежные средства в размере 1 495 руб. были перечислены в счет уплаты НДФЛ (операция №88 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.0.72019); 07.11.2016 денежные средства в размере 2 530 руб. были перечислены в счет уплаты страховых взносов (операция №89 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 07.11.2016 денежные средства в размер 10 005 руб. были перечислены в пользу Рабинович Е.В. в качестве оплаты за консультационные услуги (операция №90 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 17.11.2016 остаток был перечислен в составе платежа в качестве земельного налога (операция №93 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019).

2) По договору займа от 26.01.2018 на сумму 500 000 руб.:

- 26.01.2018 денежные средства практически в полном объеме были перечислены в пользу ООО «Гран» в качестве арендной платы по договору аренды (операция №203 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019).

3) По договору займа от 08.02.2018 на сумму 1 500 000 руб.:

- 08.02.2018 денежные средства в размере 550 142 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-финанс» в качестве оплаты по договору о переводе долга от 31.01.2018 за освобождение от исполнения обязательств перед ИП Ивановым А.В. (операция №213 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); обязательства Богатырева С.В. перед Ивановым А.В. возникли из договора займа от 28.01.2014 на сумму 300 000 руб. (выписка операций по счету за 28.01.2014) и из договора займа от 28.02.2014  на сумму 200 000 руб. (выписка операций по счету за 28.02.2014); вместе с тем, денежные средства, полученные по договору займа от 28.01.2014, были израсходованы следующим образом: 28.01.2014 денежные средства в размере 250 000 руб. были перечислены Васильеву А.В. в счет оплаты по договору купли-продажи земельных участков (выписка операций по счету за 28.01.2014), остаток был израсходован на мелкие расходы в рамках предпринимательской деятельности; денежные средства, полученные по договору займа от 28.02.2014 были израсходованы следующим образом: 28.02.2014 денежные средства в размере 100 000 руб. были перечислены Васильеву А.В. в качестве оплаты по договору купли-продажи земельных участков (выписка операций по счету за 28.02.2014), остаток был израсходован на мелкие расходы в рамках предпринимательской деятельности;

- 08.02.2018 денежные средства в размере 770 756 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-финанс» в качестве оплаты по договору о переводе долга от 31.01.2018 за освобождение от исполнения обязательств перед ООО «Универсальная обслуживающая компания» (операция №214 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); обязательства Богатырева С.В. перед ООО «Универсальная обслуживающая компания» возникли из: договора займа от 25.03.2015 на сумму 500 000 руб. (выписка операций по счету за 25.03.2015) и из договора займа от 12.07.2017 на сумму 150 000 руб. (операция №153 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); вместе с тем, денежные средства, полученные по договору займа от 25.03.2015, были израсходованы следующим образом: 25.03.2015 денежные средства в размере 350 000 руб. были перечислены Васильеву А.В. в качестве оплаты по договору купли-продажи земельных участков (выписка операций по счету за 25.03.2015), 20.04.2015 денежные средства в размере 200 000 руб. были перечислены Васильеву А.В. в качестве оплаты по договору купли-продажи земельных участков (выписка операций по счету за 20.04.2015); денежные средства, полученные по договору займа от 12.04.2017 были израсходованы следующим образом: 12.07.2017 денежные средства в размере 50 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Агротопливо» в счет погашения задолженности по договору займа от 08.11.2016 (операция №152 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019), денежные средства, полученные по которому, в свою очередь 17.11.2016  были перечислены в составе платежа в качестве земельного налога (операция №93 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 10.08.2017 денежные средства в размере 46 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (операция №156 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 12.09.2017 денежные средства в размере 7000 руб. были перечислены в пользу ООО «Риал-аудит» в качестве оплаты за услуги по ведению бухгалтерского учета (операция №159 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019); 12.09.2017 денежные средства в размере 50 000 руб. были перечислено в пользу ООО «Агротопливо» в счет погашения задолженности по договору займа от 08.11.2016 (операции №№160, 161 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019), денежные средства, полученные по которому, в свою очередь 17.11.2016 были перечислены в составе платежа в качестве земельного налога (операция №93 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019).

По договору займа от 30.08.2018 на сумму 200 000 руб.:

- 30.08.2018 денежные средства в размере 50 000 руб. были перечислены в пользу ООО «Агротопливо» в счет погашения задолженности по договору займа от 08.11.2016 (операция №246 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019), денежные средства, полученные по которому, в свою очередь 17.11.2016 были перечислены в составе платежа в качестве земельного налога (операция №93 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016	 по 07.07.2019);

- 05.09.2018 денежные средства в размере 32 736,99 руб. были перечислены в пользу в счет погашения процентов по договорам займа от 24.01.2018, от 26.01.2018, от 08.02.2018, от 30.08.2018 (операция №250 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019);

- 07.09.2018 денежные средства в размере 32 698,63 руб. были перечислены в пользу ООО «ИУК «РИАЛ» в счет погашения процентов по договорам займа от 24.01.2018, 26.01.2018, 08.02.2018, от 30.08.2018 (операция №252 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016  по 07.07.2019);

- 05.10.2018 денежные средства в размере 32 794,52 руб. были перечислены в пользу ООО «ИУК «РИАЛ» в счет погашения процентов по договорам займа от 24.01.2018, 26.01.2018, 08.02.2018, 30.08.2018 (операция №255 из выписки по операциям на счете за период с 01.01.2016 по 07.07.2019).

Таким образом, из анализа движения полученных должником от ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» денежных средств в суммах 3 500 000 руб., 500 000 руб., 1 500 000 руб. и 200 000 руб. следует, что указанные денежные средства в большинстве своем были направлены на исполнение обязательств Богатырева С.В. перед ООО «Риал-аудит» по оплате   услуг по ведению бухгалтерского учета, ООО «Риал-консалт» по оплате  юридических услуг, уплату  ООО «ИУК «РИАЛ» процентов по договорам займа,  возврат займов, ранее полученных от ООО «Клининговая компания «Колизей», ООО «Первый хлеб»,  ООО «ПСУ»,  ООО «Домино-деликат», ООО «Агротопливо», которые также в свою очередь направлялись  должником на исполнение обязательств перед Васильевым А. В., уплату земельного налога, НДФЛ   и иных обязательных платежей, за оказанные ООО «Риал-аудит», ООО «Риал-консалт» услуги, уплату арендной платы  ООО «Гран»,  возвраты ранее выданных займов (в том числе, полученных от ООО «Агротопливо»), а также иных.

В свою очередь и исходя из информации представленной Васильевым А. В., содержащейся в ЕГРЮЛ,  в ООО «Агротопливо» должник является директором, а его единственным учредителем является ОАО «Пермскагропромхимия» (акционеры - Богатырев С.В. и Борисовец Ю.Л.), учредителями ООО «ИУК «РИАЛ»  являются ООО «Пермхлеб», ООО «ПермГрадСтрой», ООО «Первый хлеб», Борисовец Ю.Л. (который также является руководителем данного общества); ООО «Клининговая компания «Колизей», учредители Манькова Д.Т.,Чудинова Н.В.. Яковлева Н.В., до них Борисовец Ю. Л.;  директором и единственным участником ООО «Риал-консалт», ООО «Риал-аудит» является Медведева М.В.; единственным участником ООО «Первый хлеб», ООО «ПСУ» полное наименование «Пермское строительное управление» является Борисовец Ю.Л.; ООО «ГРАН», директор Медведева М.В., единственный участник ООО «Юникор», которым в свою очередь владеет Медведева М.В.; ООО «Домино-деликат» единственный участник Борисовец Ю.Л., которое  в свою очередь прекратило деятельность путем реорганизации в форме присоединения к ООО «Пермградстрой» учредители: ООО «ИУК РИАЛ», Борисовец Ю.Л., ООО «Мегастройпроект».

Многие организации зарегистрированы по адресу: г. Пермь, ул. Ленина, 60 (разные номера офисов).

Таким образом, предоставленные ООО «ИУК «РИАЛ» должнику заменые средства были направлены на исполнение Богатыревым С.В. обязательств по возврату ранее полученных им займов, выплате процентов по ним либо оплате услуг, которые были предоставлены должнику также лицами, аффилированными как по отношению к должнику, так и по отношению к ООО "УИК "РИАЛ" и входящими в ГК «РЕАЛ», что свидетельствует о наличии фактической аффилированности между заявителем и должником. 

При таких обстоятельствах, вхождения должника, кредитора и лиц, получивших исполнение от должника за счет денежных средств, представленных ему ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал», в одну группу компаний, позволяют прийти к выводу о внутригрупповом движении денежных средств. 

Таким образом, в отсутствие доказательств недействительности заемных обязательств должника перед аффилированными лицами, на исполнение которых были направлены полученные от ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» денежные средства, указанная схема взаимодействия участников одной группы компаний (предоставление одной компанией денежных средств для погашения заемных и иных обязательств перед другими компаниями, входящими в одну группу) свидетельствует о перекрестном финансировании должника аффилированными лицами, входящими с ним в одну группу, о направленности действий должника и взаимосвязанных с ним лиц на достижение иных целей, нежели получение дохода в виде процентов за пользование займом. 

Данный вывод также подтверждает необычность поведения сторон спорных договоров для нормального гражданского оборота: очевидная скоординированность действий по выдаче множества займов займодавцами, входящими в одну группу компаний, фактическое изменение срока возврата заемных средств должником при получении нового займа от другого участника группы компаний, необъяснимая с точки зрения экономического обоснования практика выдачи новых займов в условиях невозврата выданных ранее, отсутствие обеспечения и нерыночная ставка по займам, условия договоров о выплате процентов в момент возвращения суммы займов, не обращение займодавцев в суд за взысканием невозвращенных сумм займов.

Исходя из правовой позиции, изложенной в пункте 3 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 29.01.2020 (далее – Обзор от 29.01.2020) предоставление контролирующим должника лицом компенсационного финансирования (в условиях имущественного кризиса либо посредством отказа от принятия мер к истребованию задолженности в условиях имущественного кризиса) влечет отнесение на такое лицо всех, связанных с указанным, рисков, в том числе риск утраты компенсационного финансирования на случай объективного банкротства.

В пункте 3.2 Обзора от 29.01.2020 разъяснено, что невостребование контролирующим лицом займа в разумный срок после истечения срока, на который он предоставлялся, равно как отказ от реализации права на досрочное истребование займа, предусмотренного договором или законом (например, пункт 2 статьи 811, статья 813 ГК РФ), или подписание дополнительного соглашения о продлении срока возврата займа по существу являются формами финансирования должника.

Предоставление аффилированным лицом должнику, пребывающему в состоянии имущественного кризиса, финансирования, направленного на возвращение должника к нормальной предпринимательской деятельности (далее - компенсационное финансирование), в частности, с использованием конструкции договора займа, т.е. с избранием модели поведения, отличной от предписанной пунктом 1 статьи 9 Закона о банкротстве, означает, что соответствующий займодавец принимает на себя все связанные с этим риски, в том числе риск утраты компенсационного финансирования на случай объективного банкротства. Данные риски не могут перекладываться на других кредиторов (пункт 1 статьи 2 ГК РФ).

Таким образом, как разъяснено в пункте 3.1 названного выше Обзора, при банкротстве требование о возврате компенсационного финансирования не может быть противопоставлено требованиям независимых кредиторов - оно подлежит удовлетворению после погашения требований, указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 ГК РФ (далее - очередность, предшествующая распределению ликвидационной квоты). 

Как указано ранее, из выписок по счету должника следует, что займы Богатыреву С.В. выдавались аффилированными лицами регулярно.

Факт постоянной выдачи новых займов взамен старых, влекущих фактическое изменение срока возврата ранее выданных займов свидетельствует о необходимости реструктуризации долга с целью предотвращения наступления дефолта, то есть должник  постоянно находился в состоянии имущественного кризиса. Часть заемных  денежных средств выдавалась аффилированными  лицами, в том числе с целью погашения обязательств перед такими же аффилированными  лицами.

Если бы кредиторы регулярно не выдавали займы должнику, последний не смог бы вести хозяйственную деятельность и был бы уже давно вынужден подать заявление о признании себя несостоятельным (банкротом).

Для обычных юридических лиц, систематическое предоставление займов под низкий процент, по своей правовой природе не может являться обычной хозяйственной деятельностью, что делает подобные отношения недоступным для большинства участников гражданского оборота.

Кроме того, в связи с невозможностью должника исполнять свои обязательства надлежащим образом, сроки выданных Богатыреву С.В. займов фактически продлевались предоставлением ему аналогичных займов на новый период. Имея одного и того же участника либо директора, кредиторы не могли не знать о данной ситуации, но продолжали высокорискованное финансирование должника до самого банкротства, что свидетельствует, что договоры исполнялись на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка, что еще раз подтверждает наличие «фактической» аффилированности между кредитором  и должника.

Такое наличие признаков «фактической» аффилированности является в настоящем деле лишь дополнительным фактором, еще раз свидетельствующем о ведении общего бизнеса лиц, входящих в группу компаний «РЕАЛ» и должником.

Доказательств наличия разумных экономических причин предоставления финансирования, отличных от мотивов предоставления компенсационного финансирования заявителем по требованию в материалы дела не представлено.

Таким образом, требование ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» о возврате займа, по сути, является требованием о возврате компенсационного финансирования, и к нему должен применяется соответствующий режим удовлетворения.

При изложенных обстоятельствах суд апелляционной инстанции полагает, что с учетом доказанности фактического предоставления кредитором должнику заемных денежных средств в условиях имущественного кризиса последнего и при наличии отношений взаимосвязанности между ними, в рассматриваемом случае основания для отказа во включении требования  ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» в размере 5 952 134,22 руб. в реестр требований кредиторов должника отсутствуют, однако, данное требование не может конкурировать с требованиями внешних (независимых) кредиторов, в связи с чем, очередность его удовлетворения  подлежит понижению.

В связи с изложенным, определение Арбитражного суда Пермского края от 23.01.2020 по делу №А50-7719/2019 подлежит изменению на основании пункта 4 части 1 статьи 270 АПК РФ в части определения судом порядка удовлетворения требований кредитора. Требования ООО «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» подлежат удовлетворению за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.

Руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Пермского края от 23 января 2020 год

по делу №А50-7719/2019 изменить, изложить резолютивную часть определения в следующей редакции.

	«Заявление общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционно-управляющая компания «Риал» о включении в реестр требований кредиторов Богатырева Сергея Владимировича задолженности в размере 5 952 134,22 руб. признать обоснованными и подлежащими удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов должника.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Пермского края.

 

Председательствующий

Г.Н. Мухаметдинова 

 

Судьи

 

В.А. Романов 

 

О.Н. Чепурченко