РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40- 294481/23-84-2302

07 марта 2024 г.

г. Москва

 

Резолютивная часть решения объявлена 06 марта 2024 года

Решение изготовлено в полном объеме 07 марта 2024 года

 

Арбитражный суд г. Москвы в составе судьи Сизовой О.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем с/з ФИО1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело

по заявлению: ФИО2

к ответчику: Банк России (107016, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 10.01.2003, ИНН: 

<

***>)

третье лицо: ОАО "ИСК" (115088, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 25.10.2007, ИНН: 

<

***>)

об оспаривании постановления от 30.11.2023 № 186137/1040-1,

 

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО3 (паспорт, доверенность от 24.05.2023, диплом);

от ответчика: ФИО4 (паспорт, доверенность от 08.06.2021, диплом);

от третьего лица: не явился, извещен; 

 

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратился в арбитражный суд с заявлением об отмене определения об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении № 186137/1040-1 от 30.11.2023; обязать Банк России рассмотреть  жалобу ФИО2 от 01.09.2023 по существу с принятием соответствующего решения.

Представитель заявителя поддержал заявленные требования.

Представитель ответчика против заявленных требований возражал по доводам, изложенным в отзыве.

Третье лицо, извещенной надлежащим образом в порядке ст. 123 АПК РФ в судебное заседание не явились. Дело рассмотрено в порядке ст. 156 АПК РФ в его отсутствие.

Исследовав материалы дела, выслушав ответчика, оценив представленные доказательства в их совокупности и взаимосвязи, арбитражный суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению, основываясь на следующем.

Суд считает, что заявителем был соблюден десятидневный срок, предусмотренный   ч.2  ст.208 АПК РФ на обжалование оспариваемого акта.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значения для дела.

Согласно ч. 7 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет решение в полном объеме.

В соответствии с ч. 3 ст. 30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством.

Согласно ч. 4 ст. 30.1 КоАП РФ определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении обжалуется в соответствии с правилами, установленными настоящей главой КоАП РФ.

Порядок рассмотрения дел об оспаривании определений об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении определяется, как и для дел об оспаривании постановлений о назначении административного наказания, исходя из положений статьи 207 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (пункт 19.2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее - Постановление №10)).

Согласно части 1 статьи 15.19 КоАП РФ непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Как следует из заявления, 30.11.2023 Банком России  было вынесено Определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении № 186137/1040-1 по обращению ФИО2 в отношении нарушений законодательства РФ со стороны ОАО "ИСК".

Заявитель не согласился с указанным определением, в связи с чем обратился в арбитражный суд г. Москвы.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходит из следующего.

Как следует из материалов дела, в  Банк России поступило обращение Заявителя, содержащее сведения в отношении возможных нарушений законодательства Российской Федерации ОАО «Инвестиционно-Строительная компания» (далее - Общество) в части непредставления информации акционеру.

Из   указанного   обращения, а также документов и   сведений, предоставленных в Банк России Обществом и регистратором Общества АО «РДЦ ПАРИТЕТ», следует, что Акционеру принадлежит 31, 44 % голосующих акций Общества.

Акционером в Общество направлено Требование от 17.05.2023 (далее - Требование), в котором им запрошены заверенные копии следующих документов:

1)               Список открытых и закрытых расчетных счетов Общества за период с 15.01.2022 по 07.06.2023 (далее также - Список).

2)               Справка («сведения о наличии счетов организации (индивидуального предпринимателя) в банках») за период с 15.01.2022 по 07.06.2023 (с указанием наименования и ИНН банков и иных кредитных организаций, номеров и видов счетов, дат их открытия и закрытия), выданную и заверенную уполномоченным органом ФНС России (далее также - Справка).

3)               Выписки (расширенные) по операциям по всем счетам Общества (в том числе специальных банковских счетов) в банках и иных кредитных организациях за период с 15.01.2022 по 07.06.2023 (с указанием дат совершения и сумм операций, номеров и дат платежных поручений, наименований ФИО и ИНН плательщиков и получателей платежей, наименовании и ИНН банков получателей платежей), выданные и заверенные банками и иными кредитными организациями (далее также - Выписки).

Требование поступило в Общество 25.05.2023 посредством почтовой связи и в силу положений пункта 11 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» (далее - Закон об АО) подлежало рассмотрению в срок не позднее 05.06.2023.

В соответствии со статьей 90 Закона об АО информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями Закона об АО и иных правовых актов Российской Федерации.

Перечень информации, к которой акционерное общество обязано обеспечить доступ акционерам по их требованиям, а также условия и порядок предоставления информации акционерам установлены статьей 91 Закона об АО и Указанием Банка России от 28.06.2019 № 5182-У «О дополнительных требованиях к процедурам предоставления акционерными обществами документов или копий документов в соответствии со статьей 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» (далее -Указание № 5182-У).

В силу пунктов 3 и 5 статьи 91 Закона об АО по требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем 25 процентами голосующих акций общества, непубличное общество обязано обеспечить такому акционеру (акционерам) доступ к документам, обязанность хранения которых предусмотрена пунктом 1 статьи 89 Закона об АО, включая документы бухгалтерского учета.

Согласно пункту 1 статьи 89 Закона об АО общество обязано хранить документы, предусмотренные Законом об АО, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности в том числе организаций, с указанием сроков их хранения, утвержден Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236 (далее - Перечень).

Указанный Перечень не предусматривает хранение организацией документов, запрошенных Акционером.

Закон об АО, иные нормативные акты и документы также не предусматривают хранение Обществом Списка, Справки и Выписок.

Доводы Заявителя об обратном сводятся к тому, что Выписки, по его мнению, относятся к документам бухгалтерского учета, в связи с чем должны быть предоставлены ему в силу пункта 5 статьи 91 Закона об АО.

Однако приведенные Заявителем доводы несостоятельны в связи со следующим.

В соответствии с Приказом Минфина России от 16.04.2021 № 62н «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» (далее -Стандарт) под документами бухгалтерского учета понимаются первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета.

Положения статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» в системной взаимосвязи с пунктом 8 Стандарта не позволяют отнести Выписки к первичным учетным документам Общества, поскольку не составляются Обществом и не содержат необходимых реквизитов. Регистрами бухгалтерского учета Выписки также не являются.

Таким образом, Выписки не относятся к документам бухгалтерского учета Общества, и у Общества отсутствует обязанность по их хранению и предоставлению Акционеру.

Действия Общества в связи с рассмотрением Требования не содержали нарушений Закона об АО и Указания № 5182-У.

Согласно документам, предоставленным Обществом по запросу Банка России, Общество 01.06.2023 в ответ на Требование направило письмо по почтовому адресу Акционера (почтовый идентификатор 12752184000097; далее - Письмо), в котором сообщило, что документы, запрошенные Требованием, не являются документами, предусмотренными пунктом 1 статьи 89 Закона об АО, а также документами бухгалтерского учета. В Письме Общество уведомило, что выписок по всем расчетным счетам Общества за испрашиваемый период у Общества не имелось в наличии.

В соответствии с пунктом 21 Указания № 5182-У в случае отсутствия в распоряжении общества документов, Требование о предоставлении которых поступило, общество обязано в течение семи рабочих дней со дня предъявления Требования уведомить в письменной форме правомочное лицо об отсутствии запрошенных документов общества, а также о причинах их отсутствия, месте нахождения документов общества и предполагаемой дате, когда они будут возвращены в общество или восстановлены. По требованию правомочного лица общество обязано уведомить его о возвращении или восстановлении отсутствующих документов общества в целях получения правомочным лицом доступа к ним.

В случае если в поступившем от правомочного лица Требовании запрашиваются документы, отсутствующие в распоряжении общества ввиду того, что их хранение не предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) и иных органов управления общества, или ввиду истечения сроков их хранения, общество обязано в течение семи рабочих дней со дня предъявления Требования уведомить в письменной форме об этом правомочное лицо.

Уведомление об отсутствии запрашиваемых документов направляется обществом правомочному лицу способом связи, указанным в Требовании.

Письмо Общества отвечает положениям пункта 21 Указания № 5182-У, в связи с чем в действиях Общества отсутствует событие административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Согласно пункту 1 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ, производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при отсутствии события административного правонарушения.

Учитывая положения пункта 1 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ, Определение является законным и обоснованным.

На основании изложенного Банк России правомерно пришел к выводу об отсутствии в действиях (бездействии) Общества состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ и вынес определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

На основании изложенного, определение Банка России от 30.11.2023 № 186137/1040-1 об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении в отношении ОАО "ИСК"  является законным и обоснованным.

Судом рассмотрены все доводы заявителя, однако они не могут служить основанием к удовлетворению заявленных требований.

В силу ч. 3 ст. 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

На основании части 4 статьи 208 АПК РФ, части 4 статьи 30.1 и части 5 статьи 30.2 КоАП РФ государственная пошлина по делам об оспаривании решений о привлечении к административной ответственности (определений об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении) не уплачивается, в связи с чем вопрос о ее взыскании не рассматривался.

Руководствуясь ст. ст. 167-170, 176, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявленных требований ФИО2 отказать.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

 

Судья:

О.В. Сизова