АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  КРАСНОЯРСКОГО  КРАЯ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

21 мая 2019 года

Дело № А33-4505/2019

Красноярск

Резолютивная часть решения объявлена 14 мая 2019 года.

В полном объеме решение изготовлено 21 мая 2019 года.

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Кошеваровой Е.А., рассмотрев в судебном заседании дело по протесту заместителя Прокурора Октябрьского района г. Красноярска на определение руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (ИНН 5406306327, ОГРН 1055406024761) о передаче постановления о возбуждении дела об административном правонарушении на рассмотрение мировому судье

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: общество с ограниченной ответственностью «Финансы и Кадры»,

при участии:

от заявителя: ФИО1, полномочия подтверждены служебным удостоверением № 25373422 от 02.2018, личность удостоверена служебным удостоверением,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО2, с использованием средств системы аудиозаписи, 

установил:

в Арбитражный суд Красноярского края поступил направленный Октябрьским районным судом города Красноярска по подведомственности протест заместителя Прокурора Октябрьского района г. Красноярска на определение от 22.10.2018 руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу ФИО3 о передаче постановления о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении общества с ограниченной ответственностью «Финансы и Кадры» на рассмотрение мировому судье судебного участка № 70 Октябрьского района г. Красноярска.

Заявление принято к производству суда. Определением от 22.02.2019 возбуждено производство по делу. Определением от 22.02.2019 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью «Финансы и Кадры». 

Ответчик, третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания путем направления копий определений и размещения текста определения на официальном сайте Арбитражного суда Красноярского края в сети Интернет по следующему адресу: http://kras№oyarsk.arbitr.ru, в судебное заседание не явились. В соответствии с положениями статей 123,156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в отсутствие указанных лиц.

В материалы дела до даты судебного заседания от ответчика поступил отзыв, согласно которому ответчик просит в удовлетворении рассматриваемого протеста отказать.

От третьего лица поступил отзыв, согласно которому ООО «Финансы и Кадры» считает, что вина не доказана ввиду отсутствия фактических нарушений, а ранее принятое решение о возбуждении административного дела ошибочно.

В судебном заседании суд предоставил представителю заявителя отзыв общества с ограниченной ответственностью «Финансы и Кадры» для ознакомления. 

Представитель заявителя представил копию разносной книги, оригинал предоставил на обозрение суда. Представленная копия документа в порядке статьи 75 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации приобщен судом к материалам дела, оригинал возвращен заявителю.

Представитель заявителя поддержал требования, изложенные в заявлении, в полном объеме, дал пояснения о сроках на обжалование.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

Прокуратурой Октябрьского района г. Красноярска в рамках осуществления надзора за соблюдением законодательства о легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, на основании поручения прокуратуры Красноярского края, решения от 30.07.2018 № 332 в период с 30.07.2018 по 15.08.2018 проведена проверка исполнения законодательства о легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, в отношении ООО «Финансы и Кадры», зарегистрированного по адресу: 

<

...>.

В ходе проведенной проверки прокуратурой установлено, что ООО «Финансы и Кадры» осуществляет деятельность в области бухгалтерского учета, консультирование по коммерческой деятельности и управлению за вознаграждение или на договорной основе, и на него распространяются действия Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115 ФЗ).

По результатам проверки административным органом установлено, что у ООО «Финансы и Кадры»:

- отсутствуют в течение продолжительного времени правила внутреннего контроля, что, по мнению административного органа, свидетельствует об отсутствии должной организации внутреннего контроля, в связи с непринятием им внутренних организационных мер в целях предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в нарушение статьи 4 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ; 

- в нарушение требований статьи 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ для идентификации клиентов и выгодоприобретателей не заполняются анкеты, идентификация клиентов не производится, не производилась; 

- в нарушение подпункта 7 пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ не выполняется обязанность не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации; результаты проверок обществом в актах не зафиксированы, о результатах проверки общество уполномоченный орган не информирует, отчеты по форме 3-ФМ не направляет; 

- не назначено специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, что является нарушением требований пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ;

- руководитель общества не прошел обучение в форме целевого инструктажа;

- не осуществляется проверка внутреннего контроля. 

Учитывая изложенное, заместителем прокурора Октябрьского района г. Красноярска вынесено постановление от 09.10.2018 о возбуждении дела об административном правонарушении по признакам административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в отношении юридического лица - общества с ограниченной ответственностью «Финансы и Кадры».

В соответствии с частью 1 статьи 23.62 КоАП РФ, указанное постановление направлено для рассмотрения в Межрегиональное управление Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу.

Определением руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 22.10.2018, вынесенным в порядке ст. 29.4 КоАП РФ, дело передано по подведомственности мировому судье судебного участка № 70 в Октябрьском районе г. Красноярска.

Мировым судьей судебного участка № 70 в Октябрьском районе г. Красноярска 06.11.2018 вынесено определение о возвращении материалов дела с постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в прокуратуру района в связи с тем, что данное дело не подведомственно суду.

Не согласившись с определением руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 22.10.2018 заявитель обратился в Октябрьский районный суд города Красноярска с протестом, который определением от 17.01.2019 передан по подведомственности в Арбитражный суд Красноярского края.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с частью 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном данным Кодексом.

По правилам главы 30 КоАП РФ в порядке административного судопроизводства могут быть обжалованы постановления о назначении административного наказания либо о прекращении производства по делу об административном правонарушении, а также определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении.

Несмотря на то, что названный Кодекс не предусматривает возможности обжалования и опротестования определений по делу об административном правонарушении, из абзаца 6 пункта 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» следует, что определение о возвращении протокола об административном правонарушении в связи с тем, что оно исключает возможность дальнейшего движения дела, может быть обжаловано лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, потерпевшим, поскольку затрагивает право указанных лиц на судебную защиту, а также опротестовано прокурором.

В силу части 2 статьи 29.9 КоАП РФ по результатам рассмотрения дела об административном правонарушении выносится определение, в том числе о передаче дела на рассмотрение по подведомственности, если выяснено, что рассмотрение дела не относится к компетенции рассмотревших его судьи, органа, должностного лица.

При этом пересмотр данных определений осуществляется в порядке, предусмотренном КоАП РФ для обжалования постановлений по делам об административных правонарушениях. Общий порядок обжалования постановлений и решений по делам об административных правонарушениях установлен главой 30 КоАП РФ.

В силу ч. 1 ст. 30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано лицами, указанными в статьях 25.1 - 25.5.1 настоящего Кодекса.

С учетом изложенного настоящий спор подлежит разрешению судом с учетом положений параграфа 2 главы 25 АПК РФ.

По смыслу приведенных положений во взаимосвязи с положениями частей 4, 6 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для их принятия, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение. При проверке законности такого решения суд не может подменять собой административный орган, но должен проверить, насколько полно и правильно непосредственно административный орган установил все обстоятельства, имеющие значение для дела и положенные в основу принятого постановления.

Согласно части 2 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление может быть подано в арбитражный суд в течение десяти дней со дня получения копии оспариваемого решения, если иной срок не установлен федеральным законом.

В силу части 3 статьи 113 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, процессуальные сроки исчисляются годами, месяцами и днями. В сроки, исчисляемые днями, не включаются нерабочие дни.

Определением руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 22.10.2018, вынесенным в порядке ст. 29.4 КоАП РФ, административное дело передано по подведомственности Мировому судье судебного участка № 70 в Октябрьском районе г. Красноярска.

Мировым судьей судебного участка № 70 в Октябрьском районе г. Красноярска 06.11.2018 вынесено определение о возвращении материалов в дела с постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в прокуратуру района в связи с тем, что данное дело не подведомственно суду.

Указанное определение мирового судьи судебного участка № 70 в Октябрьском районе г. Красноярска от 06.11.2018 получено прокуратурой Октябрьского района г. Красноярска 20.11.2018, о чем свидетельствует штамп на сопроводительном письме от 12.11.2018 №13593 о вручении входящей корреспонденции.

29.11.2018 Прокуратура Октябрьского района г. Красноярска обратилась в Октябрьский районный суд г. Красноярска с протестом, в том числе на определение руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 22.10.2018, что подтверждается разносной книгой исходящей корреспонденции в Октябрьский районный суд  г. Красноярска.

На основании изложенного суд пришел к выводу о соблюдении прокуратурой Октябрьского района г. Красноярска процессуального срока для обращения в суд с требованием об оспаривании определения от 22.10.2018 о передаче постановления о возбуждении дела об административном правонарушении и других материалов на рассмотрение по подведомственности.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Феде-рации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

В соответствии с частью 1 статьи 28.4 КоАП РФ при осуществлении надзора за соблюдением Конституции Российской Федерации и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации, прокурор вправе возбудить дело о любом административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена названным Кодексом или законом субъекта Российской Федерации. 

Пунктом 2 части 4 статьи 28.1 КоАП РФ установлено, что дело об административном правонарушении считается возбужденным с момента составления протокола об административном правонарушении или вынесения прокурором постановления о возбуждении дела об административном правонарушении. 

Статьей 25.11 КоАП РФ предусмотрено, что прокурор в пределах своих полномочий вправе возбуждать производство по делу об административном правонарушении. Аналогичное правило закреплено частью 2 статьи 22 Федерального закона от 17.01.1992 №2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации». 

Как следует из материалов дела, прокуратурой Октябрьского района г. Красноярска по результатам проведенной проверки в рамках осуществления надзора за соблюдением законодательства о легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, вынесено постановление от 09.10.2018 о возбуждении дела об административном правонарушении по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в отношении юридического лица - общества с ограниченной ответственностью «Финансы и Кадры».

В соответствии с частью 1 статьи 23.62 КоАП РФ указанное постановление направлено для рассмотрения в Межрегиональное управление Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу.

При направлении постановления от 09.10.2018 о возбуждении дела об административном правонарушении по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, Прокуратура Октябрьского района г. Красноярска руководствовалась следующим.

Частью 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрена обязанность лиц, осуществляющих бухгалтерские услуги, в случае если они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции с денежными средствами или иным имуществом (сделки с недвижимым имуществом; управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг; привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими; создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций), соблюдать требования в отношении идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев, установления иной информации о клиенте, применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, организации внутреннего контроля, фиксирования, хранения информации, приема на обслуживание и обслуживания публичных должностных лиц, установленные подпунктами 1, 1.1, 2, 6 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7, подпунктами 1, 3, 5 пункта 1, пунктами 3 и 4 статьи 7.3, пунктом 5 статьи 7.5 настоящего Федерального закона.

Согласно Положению о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, а также аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами при оказании аудиторских услуг, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 16.02.2005 № 82, адвокаты, нотариусы и лица (организации и индивидуальные предприниматели), осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, при наличии у них любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции, указанные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, уведомляют об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу (пункт 2).

В ходе проведенной проверки прокуратурой установлено, что ООО «Финансы и Кадры» осуществляет деятельность в области бухгалтерского учета, консультирование по коммерческой деятельности и управления за вознаграждение или на договорной основе, и на него распространяются действия Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115 ФЗ). При этом, в сфере деятельности ООО «Финансы и Кадры» отсутствуют специальные надзорные органы.

В силу части 1 статьи 23.62 КоАП РФ федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 - 3 статьи 15.27 (в пределах своих полномочий), частями 2, 4, 6 и 7 статьи 15.39 настоящего Кодекса.

Согласно пункту 1 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (далее – Положение), Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в этой сфере, по координации соответствующей деятельности федеральных органов исполнительной власти, других государственных органов и организаций, а также функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате совершения операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, и по выработке мер противодействия этим угрозам.

Согласно пункту 5 Положения Росфинмониторинг осуществляет следующие полномочия:

1) осуществляет контроль за выполнением юридическими и физическими лицами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма посредством проведения проверок и принятия необходимых мер по устранению последствий выявленных нарушений, а также привлечение к ответственности юридических и физических лиц, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации в этой сфере;

1.1) выдает организациям, осуществляющим операции (сделки) денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, указанным в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма;

В силу п. 6 Положения, Росфинмониторинг в целях реализации своих полномочий имеет право вносить руководителям соответствующих государственных органов предложения о привлечении к ответственности лиц, виновных нарушении законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, и привлекать их в установленном порядке административной ответственности.

Следовательно, рассмотрение дела об административном правонарушении по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ, подведомственно в данном случае  Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу.

Таким образом, суд приходит к выводу, что определение руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу о передаче постановления о возбуждении дела об административном правонарушении и других материалов на рассмотрение по подведомственности от 22.10.2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, в отношении ООО «Финансы и Кадры», не соответствует нормам действующего процессуального законодательства.

Ссылка ответчика на Положение о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 27.01.2014 № 58, несостоятельна, так как компетенция Росфинмониторинга не ограничена только кругом лиц, подлежащих постановке на учет в указанном органе.

Названное ответчиком положение определяет только порядок и сроки постановки на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу, но не определяет компетенцию административного органа.

Учитывая вышеизложенное, определение Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу от 22.10.2018 о передаче постановления о возбуждении дела об административном правонарушении и других материалов дела на рассмотрение по подведомственности подлежит признанию незаконным и отмене.

Постановление заместителя прокурора Октябрьского района г. Красноярска от 09.10.2018 о возбуждении дела об административном правонарушении по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и другие материалы дела подлежат направлению на новое рассмотрение в Межрегиональное управление Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу.

В соответствии с пунктом 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности установлено, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности, арбитражный суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого акта.

Настоящее  решение  выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа -  ). 

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

Признать незаконным и отменить определение Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу от 22.10.2018 о передаче постановления о возбуждении дела об административном правонарушении и других материалов дела на рассмотрение по подведомственности.

Направить постановление заместителя прокурора Октябрьского района г. Красноярска от 09.10.2018 о возбуждении дела об административном правонарушении по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и другие материалы дела на новое рассмотрение в Межрегиональное управление Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение 10 дней после его принятия путем подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.

Судья

Е.А. Кошеварова