АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

РЕШЕНИЕ

 

г. Новосибирск Дело № А45-11170/2025 

Резолютивная часть решения объявлена 22 октября 2025 года 

В полном объёме решение изготовлено 31 октября 2025 года  

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Петрова А.С., при составлении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Кононенко Е.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Прокуратуры Новосибирской области (ОГРН 

<

***>) в интересах Российской Федерации в лице Министерства финансов Российской Федерации, г. Новосибирск к 1) обществу с ограниченной ответственностью "НСК Регион" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск; 2) обществу с ограниченной ответственностью "Апекс" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск; 3) обществу с ограниченной ответственностью "Архитектура" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск; 4) обществу с ограниченной ответственностью "Архитектура безопасности" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск; 5) обществу с ограниченной ответственностью "Сибирьстроймонтаж-Н" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск; 6) обществу с ограниченной ответственностью Фирма "Поликонт" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск; 7) обществу с ограниченной ответственностью "Стелла" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск; 8) обществу с ограниченной ответственностью "Стройэкспертсервис" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск  

о признании недействительными (ничтожными) сделками банковские операции по перечислению на счет общества с ограниченной ответственностью "НСК Регион", применении последствий недействительности (ничтожных) сделок, взыскании с общества с ограниченной ответственностью "НСК Регион" денежных средств в сумме 6 517 633,08 руб. в доход федерального бюджета,  

третьи лица: 1) общество с ограниченной ответственностью "Виктория" (ОГРН 

<

***>), г. Москва; 2) Центральный банк Российской Федерации (ОГРН 

<

***>), г. Москва; 3) Управление Федеральной налоговой службы по Новосибирской области (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск; 4)  

Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому Федеральному округу (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск.  

при участии в судебном заседании представителей сторон, от ООО "Архитектура безопасности" (онлайн): ФИО1 (доверенность от 10.04.2025, удостоверение адвоката), от ООО "Стройэкспертсервис" (онлайн): ФИО2 (доверенность от 01.11.2024, паспорт, диплом)  

установил:

прокуратура Новосибирской области в интересах Российской Федерации в лице Министерства финансов Российской Федерации (далее – истец, Прокуратура НСО) обратилась в арбитражный суд с исковым заявлением к 1) обществу с ограниченной ответственностью "НСК Регион" (далее - ООО "НСК Регион"); 2) обществу с ограниченной ответственностью "Апекс" (далее - ООО "Апекс"); 3) обществу с ограниченной ответственностью "Архитектура" (далее – ООО "Архитектура"); 4) обществу с ограниченной ответственностью "Архитектура безопасности" (далее - ООО "Архитектура безопасности"); 5) обществу с ограниченной ответственностью "Сибирьстроймонтаж-Н" (далее - ООО "Сибирьстроймонтаж-Н"); 6) обществу с ограниченной ответственностью Фирма "Поликонт" (далее - ООО Фирма "Поликонт"); 7) обществу с ограниченной ответственностью "Стелла" (далее - ООО "Стелла"); 8) обществу с ограниченной ответственностью "Стройэкспертсервис" (далее -ООО "Стройэкспертсервис")  

о признании недействительными (ничтожным) сделками банковские операции по перечислению на счет ООО "НСК Регион":  

- 29.11.2023 со счета ООО "Архитектура" 249 590 руб. с назначением платежа "Оплата по счету № 89 от 29.11.2023. В т.ч. НДС 20%, 41598.33 руб. ";  

- 29.11.2023 со счета ООО Фирма "Поликонт" 312 900 руб. с назначением платежа "Оплата за гофрокартон 2х-слойный, МКР одинарный по счету № 90 от 29.11.2023 в т.ч. НДС 20% - 52 150.00";  

- 29.11.2023 со счета ООО "Сибирьстроймонтаж-Н" 384 400 руб. с назначением платежа "Оплата за коробки из гофрокартона, МКР одинарный по счету № 91 от 29.11.2023 в т.ч. НДС 20% - 64 066.67";  

- 30.11.2023 со счета ООО "Архитектура безопасности" 366 912 руб. с назначением платежа "Оплата за товар по счету № 96 от 30.11.2023 в том числе НДС 20%, 61152.00 руб.";  

- 30.11.2023 со счета ООО "Архитектура безопасности" 2 200 000 руб. с назначением платежа "Оплата за выполненные работы по сч. № 95 от ЗОЛ 1.2023 В том числе НДС 20%, 366666.67 руб. ";  

- 01.12.2023 со счета ООО "Стелла" 167 500 руб. с назначением платежа "Оплата по счету 97 от 01 декабря 2023 года за материалы В т.ч. НДС 20% - 27916.67 руб. ";  

- 04.12.2023 со счета ООО "Апекс" 497 149,08 руб. с назначением платежа "Оплата по счету 99 от 01 декабря 2023 года за материалы В том числе НДС 20 % -82858.18 руб. ";  

- 06.12.2023 со счета ООО "Стройэкспертсервис" 534 357 руб. с назначением платежа "Оплата по счету № 102 от 05.12.2023 За выполненные работы Краснозерская ЦРБ В том числе НДС 20 % - 89059.50 руб. ";  

- 06.12.2023 со счета ООО "Стройэкспертсервис" 1 354 825 руб. с назначением платежа "Оплата по счету № 104 от 06.12.2023 За выполненные работы В том числе НДС 20 % - 225804.17 руб.";  

- 06.12.2023 со счета ООО "Стройэкспертсервис" 450 000 руб. с назначением платежа "Оплата по счету № 102 от 05.12.2023 за выполненные работы Краснозерская ЦРБ В том числе НДС(20%) 75000,00 руб. ", а также применения последствий недействительности ничтожных сделок, взыскав с ООО "НСК Регион" денежные средства в общем размере 6 517 633,08 руб. в доход Российской Федерации в лице Министерства финансов Российской Федерации.  

К участию в деле привлечены в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора 1) общество с ограниченной ответственностью "Виктория" (далее - ООО "Виктория"); 2) Центральный банк Российской Федерации (далее – Банк России); 3) Управление Федеральной налоговой службы по Новосибирской области (далее – Управление ФНС России по НСО); 4) Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому Федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по СФО).  

В обоснование иска истец приводит обстоятельства, что прокуратурой Новосибирской области проведена проверка деятельности ООО "НСК Регион", по результатам которой установлено поступление в ноябре-декабре 2023 года денежных средств на счёт ООО "НСК Регион" от ООО "Апекс", ООО "Архитектура", ООО "Архитектура Безопасности", ООО "Сибстроймонтаж-Н", ООО "Фирма "Поликонт", ООО "Стелла", ООО "Стройэкспортсервис" в общем  

размере 6 517 633,08 руб., при этом реальные гражданско-правовые отношения и вытекающие из них договорные обязательства между указанными организациями отсутствуют, перечисления денежных средств имеют транзитный характер и направлены на их дальнейшее обналичивание.  

ООО "НСК Регион" исковые требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве, указав на недоказанность наличия реализации ответчиками схемы, направленной на придание законного вида обороту денежных средств. Истцом не представлено не только доказательств, но даже и доводов о том, что денежные средства, поступившие ООО "НСК Регион" по оспариваемым банковским операциям, направлены на легализацию доходов, полученных преступным путем, либо на финансирование терроризма. Кроме того, в рамках дел № А45-8769/2024, А45-10183/2024, А45-9701/2024, А45-5167/2024 ООО "НСК Регион" были приведены доводы и доказательства о том, что фактически он ничего не сберег за счет ООО "Архитектура", ООО Фирма "Поликонт", ООО "Сибирьстроймонтаж-Н" либо за счет правопредшественников ООО "Виктория", сами плательщики - уже отказались от аналогичных требований, и участвуют в настоящем деле, такие требования не могут быть повторно рассмотрены в виду полного совпадения предмета и оснований, и тем более удовлетворены.  

ООО "Архитектура безопасности" в отзыве на иск, указывает, что организация является действующей, ведет активную финансово-хозяйственную деятельность, не имеющей признаков "фирмы-однодневки", не является технической компанией. Ссылается на ответа налогового органа № 18-15/09354дсп от 27.11.2024 по запросу Прокуратуры НСО, что ООО "Архитектура безопасности" является действующей, активной компанией, следовательно подтверждает, что организация не занимается техническими операциями.  

ООО "Сибирьстроймонтаж-Н" в отзыве на иск указывает, что между ООО "Сибирьстроймонтаж-Н" и ООО "НСК Регион" имело место формирование хозяйственного оборота, связанного с поиском контрагента по поставке искомого продукта. Все сотрудники Общества всегда действуют добросовестно и предусмотрительно, проверяя контрагента перед проведением операций. Так, по результатам работы менеджеров, у Общества в моменте аккумулировался ряд предложений и счетов. При этом согласование условий и одобрение заключения договора, и оплату счета от ООО "НСК Регион" никто не утверждал. Однако счет № 91 от 29.11.2023 года с назначением платежа "Оплата за коробки гофрокартона и, МКР одинарный" на сумму 384 400 рублей был оплачен. Указанное явилось  

следствием ошибки сотрудников - менеджеров Общества, ошибочность и безосновательность установлена по результатам внутренней проверки бухгалтерского учета. После выявления факта ошибочности перевода мы предприняли попытку урегулировать ситуацию мирным путем, направив соответствующую претензию ответчику письмом от 20 декабря 2023 года, которая осталась без ответа. В последующем, инициировали обращение в суд в целях взыскания неосновательного обогащения. Между тем, когда расходы на судебное сопровождение начали превышать разумные пределы относительно взыскиваемой суммы, Обществом было принято решение отказаться от исковых притязаний. Исходя из изложенного, указанные операции нельзя считать однозначно неправомерными или фиктивными, поскольку наша сторона исходила из намерения провести реальные хозяйственные операции, а когда установила ошибочные действия, предприняла разумные и достаточные меры по устранению последствий.  

ООО Фирма "Поликонт" в отзыве на иск указывает, что между ООО Фирма "Поликонт" и ООО "НСК Регион" имело место формирование хозяйственного оборота, связанного с поиском контрагента по поставке искомого продукта. Однако 29.11.2023г. нашей организацией ошибочно произведен платеж в адрес ответчика в размере 312 900,00 руб. Факт платежа подтверждается платежным поручением № 90 от 29.11.2023. В назначении платежа указано: оплата за гофрокортон 2-х слойный, мкр ординарный по счету № 90 от 29.11.2023. По результатам внутренней проверки бухгалтерского учета было установлено, что данные средства были перечислены ошибочно и безосновательно, в связи с ошибкой сотрудников - менеджеров. Таким образом, никакие договоры между ООО Фирма "Поликонт" и ООО "НСК Регион" не заключались, никакие товары (в том числе, гофрокортон 2х-слойный, мкр ординарный) ООО "НСК Регион" в адрес ООО Фирма "Поликонт" не поставлял. 19 декабря 2023 года ООО Фирма "Поликонт" была направлена претензия о возврате денежных средств ответчику с требованием в течение трех календарных дней вернуть денежные средства в размере 312 900,00 руб., однако, данная претензия осталась проигнорирована ответчиком. В последующем, инициировали обращение в суд в целях взыскания неосновательного обогащения. Между тем, когда расходы на судебное сопровождение начали превышать разумные пределы относительно взыскиваемой суммы, Обществом было принято решение отказаться от исковых притязаний. Исходя из изложенного, указанные операции нельзя считать однозначно  

неправомерными или фиктивными, поскольку наша сторона исходила из намерения провести реальные хозяйственные операции, а когда установила ошибочные действия, предприняла разумные и достаточные меры по устранению последствий.  

ООО "Стройэкспертсервис" с исковыми требованиями не согласен и указывает, что согласно данным информационно-аналитических ресурсов налоговых ООО "Стройэкспертсервис" признак "техническая компания/ фирма однодневка" не присвоен. Так же поясняет, 06.12.2023 в результате технической ошибки бухгалтера были совершены три банковских платежа в адрес ООО "НСК Регион": по платежному поручению № 243 на сумму 450 000,00 рублей, наименование платежа "Оплата по счету № 102 от 05.12.2024 года за выполненные работы Красноозерская ЦРБ"; по платежному поручению № 804 на сумму 534 357,00 рублей, наименование платежа "Оплата по счету № 102 от 05.12.2024 года за выполненные работы Красноозерская ЦРБ"; по платежному поручению № 805 на сумму 1 354 825,00 рублей, наименование платежа "За выполненные работы". Когда о совершенной ошибке стало известно были предприняты попытки найти контакты ООО "НСК Регион" и переговорить с ним на предмет возврата ошибочно уплаченных денежных средств. Попытки успехом не увенчались. В виду отсутствия в штате ООО "Стройэкспертсервис" юриста было принято решение переуступить имеющийся долг ООО "Виктория", 27.12.2023 был заключен договор цессии между ООО "Виктория" и ООО "Стройэкспертсервис", согласно которому последний уступил права требования к ООО "НСК Регион" на сумму 2 339 182,00 рубля, в счет оплаты 1 637 427,40 рублей в течением года с даты заключения договора уступки прав требований. 15.01.2025 года в адрес ООО "Виктория" было направлено требование об уплате денежных средств по договору уступки требований, которое до настоящего момента не исполнено, однако между Сторонами достигнуто соглашение о продлении срока оплаты по договору до 01.06.2025. ООО "Стройэкспертсервис" никогда не имело с ООО "НСК Регион" взаимоотношений, связанных с исполнением каких-либо обязательств, считает, что ООО "НСК Регион" злоупотреляет своими правами и незаконно удерживает денежные средства, полученные им от ООО "Стройэкспертсевис" в результате технической ошибки.  

Ответчики – 2, 3, 7 отзывы на иск не представили. 

ООО "Виктория" отзывом на иск полагает недоказанным истцом порочный характер указанных сделок (совершенных платежей) и их противоправную цель,  

несостоятельным полагается довод о недобросовестности контрагентов, на которых в дальнейшем осуществляло платежи ООО "НСК Регион". Ни один участник гражданского оборота, действуя разумно и осторожно, с надлежащей степенью должной осмотрительности, не может установить законными способами, с кем сотрудничает потенциальный контрагент и насколько эти лица являются добросовестными, поскольку такая информация является конфиденциальной и отнесена законодательством к категории банковской, налоговой и коммерческой тайны. Таким образом, порочный и противоправный характер сделок не является доказанным и обоснованным, а иск не подлежит удовлетворению. Более подробно доводы изложены в отзыве.  

МРУ Росфинмониторинга ПО СФО в своих пояснениях поддерживает доводы истца. Более подробно доводы изложены в пояснениях.  

Центральный банк Российской Федерации в письменных пояснениях указывает, что Банком России в соответствии со статьей 9.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ООО "НСК Регион" присвоена высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций.  

Управление ФНС России по НСО отзыв на иск не представило. 

Исследовав представленные в установленном порядке доказательства по делу, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения заявленных требований, при этом исходит из следующих обстоятельств дела и положений нормативных правовых актов.  

Как следует из материалов дела, прокуратурой Новосибирской области проведена проверка по исполнению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по результатам которой установлено поступление в ноябре-декабре 2023 года денежных средств на счёт ООО "НСК Регион" от ООО "Апекс", ООО "Архитектура", ООО "Архитектура Безопасности", ООО "Сибстроймонтаж-Н", ООО "Фирма "Поликонт", ООО "Стелла", ООО "Стройэкспортсервис" в общем размере 6 517 633,08 руб., при этом реальные гражданско-правовые отношения и вытекающие из них договорные обязательства между указанными организациями отсутствуют, перечисления денежных средств имеют транзитный характер и направлены на их дальнейшее обналичивание.  

ООО "НСК Регион" (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в 2020 году, уставный капитал 10 000,00 руб., учредитель и руководитель ФИО3  

Гусейн оглы (ИНН 

<

***>), основной вид деятельности согласно ЕГРЮЛ - строительство жилых и нежилых зданий, согласно данных СПАРК среднесписочная численность на 31.12.2024 - 7 чел., чистая прибыль за 2023 г. составила 370 000 руб., за 2024 г. - 1,06 млн руб.  

ООО "Апекс" (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в 2022 году, уставный капитал 10 000,00 руб., учредитель и руководитель ФИО4 (ИНН 

<

***>), основной вид деятельности согласно ЕГРЮЛ - торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, согласно данных СПАРК среднесписочная численность на 31.12.2024 - 5 чел., чистая прибыль за 2023 г. составила 1,3 млн руб., за 2024 г. - 2,4 млн руб.  

В отношении ООО "Апекс" имеются сведения о недостоверности данных в ЕГРЮЛ, налоговыми органами принимались решения о приостановлении операций по счетам организации.  

ООО "Архитектура" (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в 2022 году, уставный капитал 10 000,00 руб., учредитель и руководитель ФИО5 (ИНН 

<

***>), основной вид деятельности согласно ЕГРЮЛ - строительство автомобильных дорог и автомагистралей, согласно данных СПАРК среднесписочная численность на 31.12.2024 - 4 чел., чистая прибыль за 2023 г. составила 2,6 млн руб., за 2023 г. - 0,2 млн руб.  

ООО "Архитектура Безопасности" (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в 2022 году, уставный капитал 10 000,00 руб., учредитель и руководитель ФИО6 (ИНН 

<

***>), основной вид деятельности согласно ЕГРЮЛ - строительство жилых и нежилых зданий, согласно данных СПАРК среднесписочная численность на 31.12.2023 - 5 чел., чистая прибыль за 2023 г. составила 3,18 млн руб., за 2024 г. - 2 млн руб.  

ООО "Сибирьстроймонтаж-Н" (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в 2001 году, уставный капитал 10 000,00 руб., один из учредителей и руководитель ФИО7 (ИНН 

<

***>), основной вид деятельности согласно ЕГРЮЛ - торговля оптовая прочими строительными материалами и изделиями, согласно данных СПАРК среднесписочная численность на 31.12.2024 - 5 чел., чистая прибыль за 2023 г. составила 243 000 руб., за 2024 г. - 2 000 руб.  

ООО Фирма "Поликонт" (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в 2006 году, уставный капитал 10 000,00 руб., один из учредителей и руководитель ФИО8 (ИНН 

<

***>), вторым учредителем является ФИО7  

Владимир Евгеньевич (ИНН 

<

***>), руководитель и один из учредителей ООО "Сибирьстроймонтаж-Н", что свидетельствует об аффилированности данных юридических лиц  

Основной вид деятельности согласно ЕГРЮЛ - торговля оптовая металлами в первичных формах, согласно данных СПАРК среднесписочная численность на 31.12.2024 - 4 чел., чистая прибыль за 2023 г. составила 4,000 руб., за 2024 г. - 2,000 руб.  

ООО "Стелла" (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в 2023 году, уставный капитал 50 000,00 руб., один из учредителей и руководитель ФИО9 (ИНН 

<

***>), основной вид деятельности согласно ЕГРЮЛ - торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, согласно данных СПАРК среднесписочная численность на 31.12.2024 - 2 чел., чистая прибыль за 2023 г. составила 439 000 руб., за 2024 г. - 154 000 руб.  

ООО "Стройэкспертсервис" (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в 2017 году, уставный капитал 10 000,00 руб., учредитель и руководитель ФИО10 (ИНН 

<

***>), основной вид деятельности согласно ЕГРЮЛ - строительство жилых и нежилых зданий, согласно данных СПАРК среднесписочная численность на 31.12.2023 - 7 чел., чистая прибыль за 2023 г. составила 708 ООО руб., за 2024 г. - 1,33 млн руб.  

Из информации ООО "НСК Регион" следует, что с контрагентами - ООО "Архитектура", ООО Фирма "Поликонт", ООО "Сибирьстроймонтаж-Н", ООО "Архитектура Безопасности", ООО "Стелла", ООО "Апекс", ООО "Стройэкспертсервис" достигнута договоренность о поставках товара, в связи с чем выставлены счета, после чего в период с 29.11.2023 по 04.12.2023 совершены соответствующие банковские операции по перечислению денежных средств на счет ООО "НСК Регион", однако впоследствии в ООО "НСК Регион" сообщено, что поставку товара совершать не нужно, необходимо денежные средства перечислить на указанные контрагентом реквизиты. При этом первичная документация, подтверждающая поставку товара (универсальные передаточные документы), была подписана со стороны руководителей контрагентов и направлена в ООО "НСК Регион".  

В рамках рассмотрения дел Арбитражным судом Новосибирской области №№ А45-5167/2024, А45-9701/2024, А45-10183/2024, А45-8769/2024 ООО "НСК Регион  

" представлены документы, которые свидетельствуют о транзите денежных средств через ООО "НСК Регион".  

ООО "НСК Регион" создан фиктивный документооборот в целях придания правомерного вида финансовым операциям, а именно подготовлены счета на оплату, универсальные-передаточные документы, внесены сведения в книгу покупок-продаж.  

Действительная цель перечисления денежных средств сторонами не раскрыта, усматривается их общность экономических интересов в направленности на сокрытие действительного волеизъявления при совершении хозяйственных операций.  

Посчитав, что операции по счетам заключены в нарушение требований федерального законодательства, прокурор просит суд признать их недействительными и применить последствия недействительности сделок.  

На основании части 1 статьи 52 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) прокурор вправе обратиться в арбитражный суд с иском о применении последствий недействительности сделок, совершенных в целях уклонения от исполнения обязанностей и процедур, предусмотренных законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, законодательством о налогах и сборах, валютным законодательством Российской Федерации, правом Евразийского экономического союза в сфере таможенных правоотношений и законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании.  

Настоящее исковое заявление подано в интересах Российской Федерации в целях противодействия незаконным финансовым операциям, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путем, и обеспечения устойчивого хозяйственного оборота между хозяйствующими субъектами.  

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) настоящий закон направлен на защиту прав и законных интересов общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма.  

 По смыслу пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - ФЗ № 115-ФЗ) признаки легализации доходов, полученных преступным путем могут усматриваться, в частности, в запутанном или необычном характере сделок, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.  

Согласно статьи 14 ФЗ № 115-ФЗ, надзор за исполнением настоящего закона осуществляют Генеральный прокурор Российской Федерации и подчинённые ему прокуроры.  

Обзором по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденным 08.07.2020 Президиумом Верховного Суда Российской Федерации (далее - Обзор), раскрываются положения Федерального закона № 115-ФЗ, предусматривается порядок проверки обстоятельств, касающихся возможного обращения участников оборота к суду в целях легализации доходов, полученных с нарушением законодательства, и предлагается механизм по противодействию указанным действиям.  

Согласно пункту 6 Обзора, выявление при разрешении экономических и иных споров, возникающих из гражданских отношений, обстоятельств, свидетельствующих о направленности действий участников оборота на придание правомерного вида доходам, полученным незаконным путем, может являться основанием для вывода о ничтожности соответствующих сделок как нарушающих публичные интересы и для отказа в удовлетворении основанных на таких сделках имущественных требований, применении последствий недействительности сделок по инициативе суда.  

Из части 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) следует, что мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. В обоснование мнимости сделки необходимо доказать, что при ее совершении подлинная воля сторон не была направлена на создание тех правовых последствий, которые наступают при совершении данной сделки (часть 2 статьи 170 ГК РФ).  

Для признания сделки недействительной на основании части 1 статьи 170 ГК РФ необходимо установить, что на момент совершения сделки стороны не намеревались создать правовые последствия, характерные для сделок данного вида.  

В пункте 86 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой ГК РФ» (далее - Постановление Пленума № 25) разъяснено, что мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна (часть 1 статьи 170 ГК РФ).  

Характерной особенностью мнимой сделки является то, что стороны стремятся правильно оформить все документы, не намереваясь при этом создать реальных правовых последствий. Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у ее сторон нет цели достижения заявленных результатов. Поэтому факт такого расхождения волеизъявления с действительной волей сторон устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность их намерений.  

В соответствии с пунктом 7 Постановления Пленума № 25, если совершение сделки нарушает запрет, установленный частью 1 статьи 10 ГК РФ, в зависимости от обстоятельств дела такая сделка может быть признана судом недействительной (части 1 и 2 статьи 168 ГК РФ).  

Согласно статье 10 ГК РФ не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах. При установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно; никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения (статья 1 ГК РФ).  

Из содержания приведенных норм следует, что под злоупотреблением правом понимается умышленное поведение управомоченных лиц, связанное с нарушением пределов осуществления гражданских прав, направленное исключительно на причинение вреда третьим лицам, или на реализацию иного противоправного интереса.  

При этом для признания факта злоупотребления правом при заключении сделки должно быть установлено наличие умысла у обоих участников сделки (их сознательное, целенаправленное поведение) на причинение вреда иным лицам. Злоупотребление правом должно носить явный и очевидный характер, при котором не остается сомнений в истинной цели совершения сделки.  

Как указывает истец, согласно выпискам по счету ООО «НСК Регион», в сопоставимый период с рассматриваемыми спорными финансовыми операциями  

ООО «НСК Регион» осуществляло перечисления на счет организаций, которым информационно-аналитическими ресурсами налоговых органов присвоен признак «техническая» компания, «однодневка», в частности ООО «Маст-групп», ООО «Партнеравто», ООО СК «Салют», ООО ПО «Профит», ООО «Ревик», ИП ФИО11, ИП ФИО12 Данное свидетельствует о транзитном движении денежных средств.  

С учетом имеющихся обстоятельств и представленных доказательств, перечисление денежных средств ООО "Архитектура", ООО Фирма "Поликонт", ООО "Сибирьстроймонтаж-Н", ООО "Архитектура Безопасности", ООО "Стелла", ООО "Апекс", ООО "Стройэкспертсервис" на счет ООО "НСК Регион" производилось при отсутствии у сторон существующего обязательства и об этом было известно сторонам.  

По информации Банка России финансовые операции ООО "НСК Регион" по перечислению денежных средств направлены на обналичивание через счета юридических лиц и обладают признаками незаконных.  

По результаты проведенной проверки истцом установлено, что ответчиками во избежание указанных процедур и ограничений реализована схема, направленная на придание законного вида обороту денежных средств, в результате чего в теневой сектор экономики выведены денежные средства на общую сумму 6517633,08 рублей.  

Суд отмечает, что при выборе контрагентов субъекты предпринимательской деятельности должны проявлять осмотрительность.  

При этом оспариваемые сделки, выбор по ним контрагентов, обладающих схожими признаками, а также систематичность совершения ответчиком 1 подобных сделок позволяет суду сделать вывод об их мнимости и совершении действий по получению имущественной выгоды в обход закона.  

Оценка направленности действий участвующих в деле лиц на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом осуществляется с учетом признаков, указанных в пункте 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в частности, запутанный или необычный характер сделок, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, принимая во внимание типологии незаконных финансовых операций, подготовленные Росфинмониторингом.  

Вызывает разумное сомнение факт 10 перечислений ООО "НСК-Регион" денежных средств в течении 6 дней (период 29.11.2023 по 04.12.2023), согласно информации налогового органа в деятельности ответчиков установлены факты списания денежных средств в адрес «технических» компаний, что свидетельствует о недобросовестном поведении при осуществлении предпринимательской деятельности.  

Согласно информации налогового органа установлены факты снятия денежных средств в банкоматах и перечисление ООО "НСК-Регион" в адрес «технических компаний».  

Несостоятельна ссылка ООО "НСК-Регион" на дела № А45-8769/2024, А45-10183/2024, А45-9701/2024, поскольку сразу после начала проверки прокуратурой области и направления требований о явке для дачи объяснений, истцы отказались от иска.  

Согласно информации Росфинмониторинга по данным кредитных организаций финансовые операции ООО "НСК-Регион" и других контрагентов, представленных в схеме финансовых связей, характеризуются в основном как «операция» не имеющие очевидного экономического смысла и направленные на транзитное движение денежных средств.  

В рамках рассмотрения дела № А45-5167/2024 ООО "НСК-Регион" указывает, что платежи осуществлялись в рамках заключенных договоров поставки, однако стороны не доказали реальность осуществления сделок. Кроме того, общество указывает на противоправный характер осуществляемой им деятельности, указывая о перечислении денежных средств сторонами намеренно, достоверно зная об отсутствии правоотношений.  

В соответствии с положениями статьи 169 ГК РФ определена возможность взыскания в доход Российской Федерации полученного по ничтожной сделке сторонами, в случае ее заключения с целью, противной основам правопорядка или нравственности.  

Из правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в определении Конституционного Суда РФ от 23.10.2014 № 2460-О следует, что положения статьи 169 ГК РФ, направленные на поддержание основ правопорядка и нравственности и недопущение совершения антисоциальных сделок, характер которых выявляется в ходе судопроизводства с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.  

Для применения статьи 169 ГК РФ необходимо установить, что цель сделки, а также права и обязанности, которые стороны стремились установить при ее совершении, либо желаемое изменение или прекращение существующих прав и обязанностей заведомо противоречили основам правопорядка или нравственности и хотя бы одна из сторон сделки действовала умышленно.  

Посредством денежных переводов (спорных сделок) были незаконно выведены из легального гражданского оборота денежные средства в размере 6 517 633, 08 руб. с целью заведомо противной основам правопорядка или нравственности. Недобросовестное поведение ответчиков пополняет нелегальными средствами финансовый рынок, подрывает основы гражданского оборота и влияет на экономическую стабильность государства.  

Главной целью сторон является легализация доходов, их ложное использование в качестве законного средства платежа, проведение фиктивных денежных операций в гражданском обороте, получение дохода от посягающих на интересы общества действий, а, в итоге, получение противоправного обогащения.  

В данной ситуации без обращения денежных средств в доход государства невозможно восстановление и защита охраняемых законом публичных интересов.  

С учетом вышеизложенного, исковые требования признаются судом обоснованными и подлежащими удовлетворению. Обоснованным является применение статьи 169 ГК РФ в виде обращения денежных средств с ответчиком в общей сумме 6517633,08 рублей в доход государства.  

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина подлежит взысканию на ответчиков в доход федерального бюджета в равных долях.  

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

РЕШИЛ:

признать недействительными (ничтожными) сделками банковские операции по перечислению на счет общества с ограниченной ответственностью "НСК Регион" (ОГРН 

<

***>):  

- 29.11.2023 со счета ООО «Архитектура» 249 590 руб. с назначением платежа «Оплата по счету № 89 от 29.11.2023. В т.ч. НДС 20%, 41598.33 руб.»;  

- 29.11.2023 со счета ООО Фирма «Поликонт» 312 900 руб. с назначением платежа «Оплата за гофрокартон 2х-слойный, МКР одинарный по счету № 90 от 29.11.2023г. в т.ч. НДС 20% - 52 150.00»;  

- 29.11.2023 со счета ООО «Сибирьстроймонтаж-Н» 384 400 руб. с назначением платежа «Оплата за коробки из гофрокартона, МКР одинарный по счету № 91 от 29.11.2023г. в т.ч. НДС 20% - 64 066.67»;  

- 30.11.2023 со счета ООО «Архитектура безопасности» 366 912 руб. с назначением платежа «Оплата за товар по счету № 96 от 30.11.2023. В том числе НДС 20%, 61152.00 руб.»;  

- 30.11.2023 со счета ООО «Архитектура безопасности» 2 200 000 руб. с назначением платежа «Оплата за выполненные работы по сч. № 95 от 30.11.2023 В том числе НДС 20%, 366666.67 руб.»;  

- 01.12.2023 со счета ООО «Стелла» 167 500 руб. с назначением платежа «Оплата по счету 97 от 01 декабря 2023г за материалы В т.ч. НДС 20% - 27916.67 руб.»;  

- 04.12.2023 со счета ООО «Апекс» 497 149,08 руб. с назначением платежа «Оплата по счету 99 от 01 декабря 2023г за материалы В том числе НДС 20 % -82858.18 рублей.»;  

- 06.12.2023 со счета ООО «Стройэкспертсервис» 534 357 руб. с назначением платежа «Оплата по счету № 102 от 05.12.2023 г. За выполненные работы Краснозерская ЦРБ В том числе НДС 20 % - 89059.50 рублей.»;  

- 06.12.2023 со счета ООО «Стройэкспертсервис» 1 354 825 руб. с назначением платежа «Оплата по счету № 104 от 06.12.2023 г. За выполненные работы В том числе НДС 20 % - 225804.17 рублей.»;  

- 06.12.2023 со счета ООО «Стройэкспертсервис» 450 000 руб. с назначением платежа «Оплата по счету № 102 от 05.12.2023 г. за выполненные работы Краснозерская ЦРБ В том числе НДС(20%) 75000-00.».  

Применить последствия недействительности указанных ничтожных сделок. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "НСК Регион" (ОГРН 

<

***>) в доход Российской Федерации в лице Министерства финансов Российской Федерации денежные средства в сумме 6 517 633,08 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "НСК Регион" (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6250 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Апекс" (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6250 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Архитектура" (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6250 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Архитектура безопасности" (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6250 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Сибирьстроймонтаж- Н" (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6250 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Фирма "Поликонт" (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6250 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Стелла" (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6250 руб.  

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Стройэкспертсервис" (ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6250 руб.  

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд.  

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа при условии, если оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.  

Жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.  

Судья А.С. Петров