ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru.

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

11АП-16388/2022

Дело № А65-5472/2021

г. Самара

22 ноября 2022 г.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Мальцева Н.А.,

судей Бессмертной О.А., Серовой Е.А., 

            при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании 15 ноября 2022 года в помещении суда, в зале № 2,

апелляционную жалобу ФИО2 на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 19 сентября 2022 года, вынесенное по заявлению конкурсного управляющего ООО «Добролюбово» к ФИО2 об истребовании документации (вх. 70208), в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «Добролюбово» (ОГРН 

<

***>),

с участием:

от ФИО2 - представитель ФИО3, по доверенности от 09.06.2021,

установил:

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 19.03.2021 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) должника.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 12.07.2021 в отношении ООО «Добролюбово», г. Агрыз (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) введена процедура наблюдения сроком на 4 месяца, до 07.01.2021.

Утверждена временным управляющим ООО «Добролюбово» ФИО4 (ИНН 

<

***>, рег. № 18099, адрес для корреспонденции: 426000, г. Ижевск, а/я 10129), являющейся членом СРО арбитражных управляющих «Дело».

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 17.12.2021 ООО «Добролюбово» признано несостоятельным (банкротом), введено конкурсное производство. 

Утверждена исполняющим обязанности конкурсного управляющего ООО «Добролюбово» ФИО4.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 02.02.2022 ФИО4 освобождена от исполняющего обязанности конкурсного управляющего ООО «Добролюбово».

Утвержден конкурсным управляющим ООО «Добролюбово» ФИО5 (ИНН 

<

***>, рег.№ 15956, адрес для корреспонденции: 423602, г. Елабуга, а/я 24), являющегося членом СРО Союз арбитражных управляющих «Правосознание».

В Арбитражный суд Республики Татарстан 07.12.2021 поступило заявление временного управляющего ООО «Добролюбово» ФИО4 к ФИО2 об истребовании документов (вх.70208). 

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 16.05.2022 привлечен к участию в деле в качестве третьих лиц конкурсный управляющий ООО «Элис» ФИО6 (ИНН 

<

***>).

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 19.09.2022 заявление заявлению конкурсного управляющего ООО «Добролюбово» об истребовании документации удовлетворено.

Суд обязал ФИО2 передать конкурсному управляющему ООО «Добролюбово» (ОГРН 

<

***>) ФИО5 следующие документы, отражающие хозяйственную деятельность должника:

1. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

2. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

3. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 19.03.2018 по настоящее время;

4. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;

5. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

6. документы первичного бухгалтерского учета за период с 19.03.2018 по настоящее время;

7. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

8. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

9. расшифровку финансовых вложений;

10. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

11. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

12. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

13. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

14. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

15. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

16. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 19.03.2018 г. по настоящее время;

17. заявления работников на увольнение;

18. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

19. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

20. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

21. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 19.03.2018 по настоящее время;

22. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

23. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

24. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

25. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

26. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО2 обратилась в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 19.09.2022 отменить, принять по делу новый судебный акт.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2022 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 15.11.2022.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В судебном заседании представитель ФИО2 поддержал апелляционную жалобу, просил ее удовлетворить, обжалуемое определение - отменить.

Иные лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом путем направления почтовых извещений и размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ, в связи с чем суд вправе рассмотреть апелляционную жалобу в их отсутствие согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены определения суда первой инстанции, исходя из следующего.

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Пунктом 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве установлено, что при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Согласно статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом.

Статьей 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»  предусмотрено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника. 

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

То есть законом о банкротстве прямо предусмотрена обязанность должника передать  конкурсному управляющему документацию, а также материальные и иные ценности должника.

Как следует из определения Верховного Суда РФ от 16.10.2017 по делу № 302-ЭС17-9244, согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Указанное требование Закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Основанием для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие безусловных доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности руководителя передать документы общества. Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства (статья 32 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью"), а также Федерального закона "О бухгалтерском учете" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона об обществах. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете"). При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи).

Постановлением Пленума Верховного суда Российской Федерации №53 от 21 декабря 2017г. "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (п.70) абз.3 п.47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 июня 2012 г. № 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" признан не подлежащим применению.

Между тем, согласно пункту 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 года № 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В соответствии с пунктом 26 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», по смыслу статьи 398 ГК РФ, при отсутствии у должника индивидуально-определенной вещи, которая подлежит передаче кредитору, кредитор не вправе требовать ее отобрания у должника и передачи. На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ. При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Как установлено судом первой инстанции, управляющей компанией должника выступает ООО «УК «Деревня Добролюбово» 119571, 

<

...>, комн. 7, руководителем которой выступает ответчик.

В управляющей компании ответчик ФИО2 являлась руководителем и единственным работником, которая отвечала непосредственно за хранение и учет документации должника.

Доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности для ответчика исполнить обязанность, предусмотренную ст.126 Закона о банкротстве, в материалы дела не представлено.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

В отношении заявленных ответчиком доводов о затоплении помещения, как основание для невозможности передачи документации, суд первой инстанции принял во внимание следующее.

Представленный акт осмотра помещения №1 от 07.04.2021 составлен по адресу 

<

...>, оф.№2, в то время как юридическим адресом управляющей организации, согласно ЕГРЮЛ, указан: 119571, 

<

...>, комн. 7, т.е. акт осмотра составлен не по юридическому адресу управляющей компании должника.

Судом первой инстанции принят веский довод конкурсного управляющего о том, что в акте осмотра №1 причиной залива помещения №2 указан прорыв системы отопления, при визуальном осмотре выявлен разрыв трубы на резьбовом соединении с радиатором отопления.  При таком повреждении вода просто лилась бы на пол и вытекала в коридор здания. Для того, чтобы пострадали документы, находящиеся в шкафах или полках, помещение должно быть полностью затоплено до потолка. В результате аварии поврежден компьютер (не включается), документы (4 коробки), разбухание ножек мебели. Акт составлен на основании визуального осмотра.

Соглашаясь с выводами суда первой инстанции, судебная коллегия также критически относится к данному акту как основанию невозможности представления документации, т.к. объективные причины, позволяющие сделать вывод о необходимости перемещения всей документации должника в оригиналах по адресу 

<

...>, оф.№2, ответчиком не указаны, соответствующие доказательства не представлены.

Кроме того, в рамках дела А65-6403/2021 о банкротстве ООО «Элис» (входит в одну группу компаний с должником) при истребовании документации установлено, что 23.04.2022 конкурсный управляющий ООО «Элис» принял в свое владение имущество должника, каких-либо замечаний об отсутствии залогового имущества со стороны управляющего не фиксировалось. Также ФИО2 указывает, что 23.04.2022 конкурсному управляющему переданы здания и сооружения, находящиеся на земельном участке, расположенном по адресу: 

<

...>. Представителем ответчика представлен акт приемки-передачи документации от 13 апреля 2022 года из которого следует, что конкурсному управляющему переданы правоустанавливающие документы на недвижимое имущество, принадлежащее должнику, учредительные документы, печать должника, первичные документы по контрагентам должника с 2019 года, часть имущества должника (Постановление Одиннадцатого Арбитражного апелляционного суда от 1 июля 2022 г. в рамках дела А65-6403/2021).

В удовлетворении заявления об истребовании документации было отказано, из чего судом первой инстанции сделан правильный вывод, что ответчиком в рамках дела А65-6403/2021 документация конкурсному управляющему передана, поэтому объективных препятствий для передачи документации в рамках настоящего дела не имеется.

Конкурсный управляющий ООО «Элис» (третье лицо) указал, что истребуемой в рамках настоящего обособленного спора документации у него нет.

Таким образом, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о наличии фактических и правовых оснований для удовлетворения заявления.

Приведенные в апелляционной жалобе доводы проверены судом апелляционной инстанции и признаны несостоятельными, поскольку данные доводы не опровергают установленные по делу обстоятельства.

В обоснование апелляционной жалобы заявитель указывает, что у ФИО2 отсутствуют истребуемые документы, поэтому  обжалуемое определение не может быть исполнено и подлежит отмене.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

Поскольку ООО «УК «Деревня Добролюбово» являлась управляющей организацией должника на дату открытия в отношении последнего конкурсного производства, в ее обязанности входили организация ведения бухгалтерского учета, хранение документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника, а в случае утраты, недостаточности или повреждения документации – восстановление всех документов общества.

В рассматриваемом случае суд первой инстанции пришел к правильному выводу, что акт затопления не свидетельствует о полном физическом уничтожении документов. 

Действуя добросовестно и разумного, ответчик имел возможность передать конкурсному управляющему финансовую документацию в том виде, в котором она находилась.

Заявитель жалобы ошибочно полагает, что ссылка на отсутствие у него истребуемых документов достаточна для отказа в удовлетворении заявления.

Имеющие существенное значение для рассматриваемого дела обстоятельства судом первой инстанции установлены правильно, представленные доказательства полно и всесторонне исследованы и им дана надлежащая оценка.

На основании изложенного арбитражный апелляционный суд доводы заявителя жалобы отклоняет и считает, что обжалуемое определение принято судом первой инстанции обоснованно, в соответствии с требованиями норм материального и процессуального права, содержащиеся в нем выводы, соответствуют установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся доказательствам. 

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, арбитражным апелляционным судом не установлено.

Таким образом, определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 19 сентября 2022 года по делу А65-5472/2021 следует оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд             

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 19 сентября 2022 года по делу А65-5472/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                 Н.А. Мальцев

Судьи                 О.А. Бессмертная

                                                                                                                Е.А. Серова