Арбитражный суд Калининградской области

Рокоссовского ул., д. 2, г.Калининград, 236016

http://www.kaliningrad.arbitr.ru 

E-mail: kaliningrad.info@.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А21-13413/2022

22 февраля  2023г.

г. Калининград

 

 

Резолютивная часть решения объявлена  21 февраля 2023 г.

Решение изготовлено в полном объеме   22 февраля 2023 г.

        Арбитражный суд Калининградской области в составе судьи Гениной С.В. при ведении  протокола  судебного заседания секретарем ФИО1,  рассмотрев в открытом судебном заседании, в порядке ст.153.1 АПК РФ,  дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью  «Вест Какао Продукт»  к ФИО2 об обязании предоставить документы,

при участии:

от истца: ФИО3, по доверенности от 25.11.2022г., паспорту и диплому (онлайн),

от ответчика: извещен, не явился,

установил:

общество с  ограниченной ответственностью «Вест Какао Продукт» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; адрес: 236040, 

<

...>; далее – ООО «Вест Какао Продукт»,  истец, Общество)  обратилось в   Арбитражный суд  Калининградской области  с иском к ФИО2 (Калужская область) об обязании представить следующие документы (с учетом уточненных в порядке ст.49 АПК РФ требований, принятых судом к рассмотрению, вызванных частичным предоставлением документов):

1. за весь период хозяйственной деятельности Общества:

 - документы,  подтверждающие права ООО «Вест Какао Продукт»  на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (свидетельства, договоры, накладные, акты приемки-передачи, документы об оплате и прочее), 

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, - документы об оплате уставного капитала Общества, включая справку об уплате уставного капитала,

- трудовые договоры со всеми работниками, включая трудовые договора с генеральным директором  и бухгалтером Общества,  

- приказы о назначении главного бухгалтера,  

- приказы об утверждении учетной политики Общества со всеми изменениями и дополнениями к ней;

2. за период с  29.05.2017г.  по  29.05.2022г.:

 - книги доходов и расходов,

 - бухгалтерские балансы (годовые, промежуточные),

- гражданско-правовые договоры с физическими и юридическими лицами (купля-продажа, поставка, аренда, подряд, оказание услуг и пр.), а также документы, подтверждающие исполнение указанных договоров (товарные накладные, акты сдачи-приемки выполненных работ/оказанных услуг, акты передачи имущества, платежные документы),

- отчеты о прибылях и убытках, регистры бухгалтерского учета и оборотно-сальдовые ведомости (поквартально),

- кассовые книги, расходно-кассовые и приходно-кассовые ордера,

-  авансовые отчеты с подтверждающими документами,

- документы, подтверждающие приход и расход денежных средств (платежные поручения,  приходные и расходные ордера),

- документы  по проведенным налоговым проверкам (копии  актов, решений),

- заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции и других надзирающих органов,

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах, в том числе сведения о выданных  поручительствах по кредитам и займам третьих лиц (кредитные договоры, договоры займов, договоры о поручительстве),

- документы, подтверждающие распределение чистой прибыли (части чистой прибыли),

- расшифровка всех дебиторов и кредиторов Общества,

 -расшифровка всех принадлежащих Обществу основных средств с указанием их балансовой стоимости, а также первичные документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств, товарно-материальных ценностей и нематериальных активов, карточки учета основных средств,

- сведениями о крупных сделках, заключенных Обществом;

3.  за период с  29.05.2019г. по 29.05.2022г.:

- предписания, выданные органами государственной власти,  

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) и аудиторов Общества,  государственных и муниципальных органов финансового контроля;

 4. за период с 29.05.2021 по 29.05.2022г. или за иной период при наличии:  

-отчет о деятельности Общества,

- штатное    расписание на последнюю утвержденную дату,

- список аффилированных лиц на последнюю утвержденную дату.

     Кроме того, истец просил взыскать с ответчика судебную неустойку  на случай не исполнения решения суда в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки  исполнения решения суда.

      Истец настаивал на удовлетворении требований по основаниями,  изложенным  в иске и уточненных требованиях.

      Ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания, в суд не явился, отзыв не представил, свою позицию относительно предмета спора не выразил.

     21.02.2023г. от представителя ответчика  поступило ходатайство об отложении судебного заседания в связи с занятостью в другом судебном  процессе.

        Рассмотрев данное ходатайство об отложении судебного разбирательства, суд приходит к выводу об отказе в его удовлетворении, руководствуясь следующим.

        На основании части 3 статьи 158 АПК РФ, случае, если лицо, участвующее в деле и извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, заявило ходатайство об отложении судебного разбирательства с обоснованием причины неявки в судебное заседание, арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает причины неявки уважительными.

       В силу части 4 статьи 158  АПК РФ арбитражный суд может отложить судебное разбирательство по ходатайству лица, участвующего в деле, в связи с неявкой в судебное заседание его представителя по уважительной причине.

      Между тем, приведенные истцом обстоятельства обязательным основанием для применения статьи 158 АПК РФ не являются.

       Отложение судебного разбирательства при отсутствии доказательств, препятствующих рассмотрению дела, приведет к необоснованному увеличению срока разрешения спора.

       Так, за период рассмотрения спора с 14.11.2022г.  ответчик,  зная о наличии дела в суде и частично удовлетворяя требования Общества, отзыв суду не представил, свою позицию не выразил, о частичном исполнении иска не сообщил.

        Дело рассмотрено в порядке ст.156 АПК РФ.

         Согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, ФИО2, являлся  генеральным директором и единственным учредителем ООО «Вест Какао Продукт», которое было зарегистрировано в качестве юридического лица  6.12.2004г.

      В период  с 25.04.2006г.  по  28.04.2019г.  и с 29.04.2020г. по 26.10.2022г. ФИО2 являлся  генеральным директором  Общества, а  в период с 29.04.2019г. по 29.04.2020г. его ликвидатором.

Решением общего собрания участников Общества ответчик освобожден от должности генерального директора.

Истец 24.10.2022г. обратился к ФИО2 с просьбой о предоставлении документов, касающихся деятельности Общества.

       В связи с неполучением необходимой документации, ссылаясь на положения ст. 44 Федерального закона от 8.02.1998г.  №14-ФЗ, ст. 53 ГК РФ, Общество обратилось с настоящим иском в суд.

       Как пояснил представитель Общества,  ответчик частично исполнил требования, что следует из акта от 28.12.2022г. в связи с чем исковые требования уточнены.

        Изучив доводы Общества и представленные документы, суд полагает, что иск подлежит удовлетворению.

Статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно статьям 32, 40 названного Закона руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который в целях осуществления своих полномочий имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и отвечает за сохранность документов.

В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) общество как экономический субъект обязано вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона о бухгалтерском учете).

В силу части 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Таким образом, в случае смены директора, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу.

При этом в силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

       В рамках настоящего дела, судом принято во внимание, что  сведений о передачи ФИО2 документов в полном объеме в материалы дела не представлено; информации о том, что документы могли находиться по адресу местонахождения Общества, материалы дела не содержат. 

      В силу части 3.1 статьи 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с ними не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

        Каких либо доводов, основанных на доказательствах, свидетельствующих о неправомерности требований истца,  не представлено. 

       Ссылка ответчика в акте передачи  документов на отсутствие в Общества движимого и недвижимого имущества опровергается представленным истцом актом экспертизы №8501623.

       Как правомерно указал представитель Общества в случае действительно их отсутствия, должным быть представлены доказательства их реализации, продажи, передачи.

     Суда ответчиком указанная информация не представлена. 

      Отказывая в удовлетворении требования об обязании предоставить выписки о движении денежных средств по расчетным счетам, суд исходит из следующего. 

       В абзаце 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ указано, что участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ, общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

        Однако, запрашиваемые истцом банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", в связи с чем, на директора не возлагается обязанность по их обязательному получению и хранению. При этом, выписки не составляются обществом и не подписываются руководителем организации и главным бухгалтером общества. Указанные выписки предоставляются банками и содержат информацию, предоставляемую кредитными организациями; необходимость внесения в выписки по банковскому счету сведений о получателях денежных средств и основаниях платежей, нормативными актами, регламентирующими ведение бухгалтерского учета в кредитных организациях, не установлена.

        Суд принимает во внимание правовую позицию, выраженную в определениях Верховного Суда Российской Федерации от 30.01.2017 N 307-ЭС16-19374, от 21.10.2016 N 307-ЭС16-13676, от 21.10.2016 N 307-ЭС16-13182 и постановлении Арбитражного суда Центрального округа от 29.01.2019 по делу N А14-4096/2018, согласно которой банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией и на хозяйственное общество не возлагается обязанность по их хранению и предоставлению участнику корпорации.

В соответствии с пунктом 28 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление № 7) на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения, судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункты 31, 32 Постановления №7).

Определяя размер компенсации, суд, руководствуясь разъяснениями п. 32 постановления Пленума от 24.03.2016 №7, принял во внимание расчет, представленный истцом, а так же характер спора, с учетом принципа соразмерности неисполненного обязательства последствиям неисполнения обязательства, определил  размер неустойки в сумме 2000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта. 

    В соответствии со ст.110 АПК РФ государственная пошлина относится на ответчика.

    Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

Р Е Ш И Л :

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

Р Е Ш И Л :

Обязать ФИО2 в течении  7  (семи) дней с даты вступления судебного акта в законную силу предать обществу с ограниченной ответственностью «Вест Какао Продукт»  следующие  документы:

1. за весь период хозяйственной деятельности Общества:

 - документы,  подтверждающие права ООО «Вест Какао Продукт»  на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (свидетельства, договоры, накладные, акты приемки-передачи, документы об оплате и прочее), 

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, - документы об оплате уставного капитала Общества, включая справку об уплате уставного капитала,

- трудовые договоры со всеми работниками, включая трудовые договора с генеральным директором  и бухгалтером Общества,  

- приказы о назначении главного бухгалтера,  

- приказы об утверждении учетной политики Общества со всеми изменениями и дополнениями к ней;

2. за период с  29.05.2017г.  по  29.05.2022г.:

 - книги доходов и расходов,

 - бухгалтерские балансы (годовые, промежуточные),

- гражданско-правовые договоры с физическими и юридическими лицами (купля-продажа, поставка, аренда, подряд, оказание услуг и пр.), а также документы, подтверждающие исполнение указанных договоров (товарные накладные, акты сдачи-приемки выполненных работ/оказанных услуг, акты передачи имущества, платежные документы),

- отчеты о прибылях и убытках, регистры бухгалтерского учета и оборотно-сальдовые ведомости (поквартально),

- кассовые книги, расходно-кассовые и приходно-кассовые ордера,

-  авансовые отчеты с подтверждающими документами,

- документы, подтверждающие приход и расход денежных средств (платежные поручения,  приходные и расходные ордера),

- документы  по проведенным налоговым проверкам (копии  актов, решений),

- заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции и других надзирающих органов,

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах, в том числе сведения о выданных  поручительствах по кредитам и займам третьих лиц (кредитные договоры, договоры займов, договоры о поручительстве),

- документы, подтверждающие распределение чистой прибыли (части чистой прибыли),

- расшифровка всех дебиторов и кредиторов Общества,

 -расшифровка всех принадлежащих Обществу основных средств с указанием их балансовой стоимости, а также первичные документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств, товарно-материальных ценностей и нематериальных активов, карточки учета основных средств,

- сведениями о крупных сделках, заключенных Обществом;

3.  за период с  29.05.2019г. по 29.05.2022г.:

- предписания, выданные органами государственной власти,  

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) и аудиторов Общества,  государственных и муниципальных органов финансового контроля;

 4. за период с 29.05.2021 по 29.05.2022г. или за иной период при наличии:  

-отчет о деятельности Общества,

- штатное    расписание на последнюю утвержденную дату,

- список аффилированных лиц на последнюю утвержденную дату.

      В случае неисполнения решения суда по истечении семи рабочих дней,  с даты его вступления в законную силу, взыскать с ФИО2  в пользу общества с ограниченной ответственностью «Вест Какао Продукт» денежные средства (судебную неустойку) в размере  2 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения.

        В удовлетворении остальной части иска отказать.

        Взыскать с ФИО2 в пользу  общества с  ограниченной ответственностью «Вест Какао Продукт» государственную пошлину в размере 6000 руб.

          Решение может быть обжаловано  в течение  месяца  со дня  принятия в Тринадцатом арбитражном апелляционном  суде.

 

          Судья                                                                                     С.В. Генина