АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

 

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Казань                                                                                                      Дело № А65-18585/2023 

 

Дата принятия решения –  21 сентября 2023 года.

Дата объявления резолютивной части –  21 сентября 2023 года.

 

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Артемьевой Ю.В.,

при ведении аудиопротоколирования и составлении протокола судебного заседания помощником судьи Гимадиевой А.Ю., 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску Государственного учреждения "Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Татарстан", г. Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к Государственному автономному учреждению здравоохранения "Рыбно-Слободская центральная районная больница", Рыбно-Слободский район, пгт.Рыбная Слобода (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  о  взыскании 891 775 рублей 15 копеек, использованных не по целевому назначению, 40 000 рублей средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, использованные не по целевому назначению, 103 243 рублей 44 копеек штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению, 166 957 рублей 41 копеек пени, начисленных от суммы нецелевого использования средств ОМС, за период с 02.08.2021 по 22.06.2023, а также пени с 23.06.2023 по день фактического исполнения обязательства по уплате задолженности в размере, определяемом частью 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан в Российской Федерации» по актам комплексной выездной проверки, а также тематической выездной проверки использования средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в ГАУЗ «Рыбно-Слободская ЦРБ» от 16.07.2021, а также 14 111 рублей средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, 1 903 рублей 13 копеек пени, начисленных от суммы нецелевого использования средств ОМС, за период с 02.12.2022 по 22.06.2023, а также пени с 23.06.2023 по день фактического исполнения обязательства по уплате задолженности в размере, определяемом частью 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан в Российской Федерации» по акту внеплановой тематической выездной проверки от 17.11.2022.

при участии: 

от истца – ФИО1 по доверенности от 29.12.2022г., 

от ответчика – не явился, извещен

УСТАНОВИЛ:

Государственное учреждение "Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Татарстан", г. Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) обратился в суд с исковым заявлением к Государственному автономному учреждению здравоохранения "Рыбно-Слободская центральная районная больница", Рыбно-Слободский район, пгт.Рыбная Слобода (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  о  взыскании 891 775 руб. 15 коп. средств, использованных не по целевому назначению, 40 000 руб. средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для финансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, использованных не по целевому назначению, 103 243 руб. 44 коп. штрафа, 166 957 руб. 41 коп. пени за период с 02.08.2021г. по 22.06.2023г. с последующим ее начислением по день фактического исполнения обязательства по уплату задолженности, 37 500 руб. 00 коп.  средств обязательного медицинского страхования, использованных не по назначению, 1 903 руб. 13 коп. пени за период с 02.12.2022г по 22.06.2023г.  с последующим ее начислением по день фактического исполнения обязательства по уплату задолженности.

Определением суда от 07.07.2023г. дело назначено к рассмотрению в порядке упрощенного производства без вызова сторон в соответствии со ст. 228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, однако 30.08.2023г. суд перешел к рассмотрению дела по общим правилам искового производства.

Ответчик в суд не явился, извещен в порядке ст.ст.121-123 АПК РФ.

Истец исковые требования поддержал, дал пояснения по существу спора. 

От ответчика поступили пояснения, заявил о чрезмерности размера неустойки, ходатайствовал о применении ст. 333 Гражданского кодекса РФ. 

Суд, рассмотрев все вынесенные в предварительном судебном заседании вопросы, считая завершенной подготовку дела к судебному разбирательству, в отсутствие возражений сторон,  на основании ст. 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской  Федерации  определил завершить предварительное судебное заседание и перейти к рассмотрению дела в первой инстанции.

Судом в порядке ст.156 АПК РФ судебное заседание проведено в отсутствие ответчика.

Как следует из искового заявления, в ходе выездной проверки целевого использования денежных средств были выявлены нарушения допущенные ответчиком, в связи с чем на его стороне возникла обязанность по возврату денежных средств и уплате штрафных санкций. Добровольно требование истца ответчик не исполнил, что послужило основанием для обращения в суд с настоящим иском.

Исследовав материалы настоящего дела в порядке, предусмотренном статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ, арбитражный суд находит правовые основания для  частичного удовлетворения иска.

 Как следует из материалов дела истец  соответствии с пунктом 12 части 7 статьи 34 Федерального закона   от  29.11.2010   № 326-ФЗ   «Об   обязательном   медицинском страховании граждан в Российской Федерации» является лицом, уполномоченным осуществлять контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

ТФОМС Республики Татарстан проводились проверки целевого использования средств обязательного медицинского страхования и средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в ГАУЗ «Рыбно-Слободская центральная районная больница» (далее - ГАУЗ «Рыбно-Слободская ЦРБ», Ответчик, медицинская организация).

1. По результатам комплексной выездной проверки целевого использования средств   обязательного   медицинского   страхования   за   период   с   01.01.2018   по 31.12.2020составлен акт от 16.07.2021. В ходе проверки установлено нецелевоеиспользование средств на общую сумму 1 046 926,11 рублей, из них:

- использование средств обязательного медицинского страхования в размере1 032 434,39 рублей;

- использование межбюджетных трансфертов из бюджета РеспубликиТатарстан, передаваемых Территориальному фонду обязательного медицинскогострахования на реализацию преимущественно одно канального финансированиямедицинских организаций через систему обязательного медицинского страхования вразмере 14 491,72 рублей;

Сумма штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению составила 103 243,44 рублей.

Порядок осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и   медицинскими   организациями   утвержден   приказом   Минздрава   России   от 26.03.2021           № 255н (далее - Порядок контроля).

Из содержания пункта 47 Порядка контроля следует, что возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, определенном Федеральным законом №326-ФЗ.

В соответствии с пунктом 46 Порядка контроля при наличии письменных возражений на акт проверки в срок не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня их получения территориальный фонд направляет руководителю медицинской организации письменное сообщение о результатах рассмотрения возражений на акт проверки, подписанное директором территориального фонда, с указанием оснований, по которым возражения признаются необоснованными, или о признанииобоснованными возражений (обоснованными частично возражений) медицинской организации.

В случае несогласия с результатом рассмотрения территориальным фондом возражений на акт проверки медицинская организация вправе обжаловать данное решение в судебном порядке.

Ответчик получил копию акта проверки ТФОМС Республики Татарстан 16.07.2021. Возражений на акт проверки со стороны медицинской организации не поступало, акт проверки в судебном порядке не обжалован.

За период с 03.11.2021 по 08.06.2023 медицинская организация частично восстановила денежные средства, использованные не по целевому назначению в размере 155 150.96 рублей.

2.           По результатам тематической выездной проверки использования средствнормированного страхового запаса территориального фонда обязательногомедицинского страхования для софинансирования расходов на оплату труда врачейи среднего медицинского персонала в ГАУЗ «Рыбно-Слободская ЦРБ» за периодс 01.01.2019 по 31.12.2020 составлен акт от 16.07.2021. В ходе проверки выявленоиспользование средств для софинансирования расходов на оплату труда врачей исреднего медицинского персонала не по целевому назначению на общую сумму86 364,67 рублей.

Ответчик получил копию акта проверки ТФОМС Республики Татарстан 16.07.2021. Возражений на акт проверки со стороны ГАУЗ «Рыбно-Слободская ЦРБ» не поступало, акт проверки в судебном порядке не обжалован.

15.10.2021       медицинская организация частично восстановила денежныесредства, использованные не по целевому назначению, в размере 46 364,67 рублей.

3.           По результатам внеплановой тематической выездной проверки целевогоиспользования средств обязательного медицинского страхования за период с01.07.2021 по 01.07.2022 составлен акт от 17.11.2022. В ходе проверки установленонецелевое использование средств на общую сумму 37 500,00 рублей. Сумма штрафаза использование средств обязательного медицинского страхования не по целевомуназначению составила 3 750,00 рублей.

Ответчик получил копию акта проверки ТФОМС Республики Татарстан 17.11.2022. Возражений на акт проверки со стороны Ответчика не поступало, акт проверки в судебном порядке не обжалован,

25.11.2022       медицинская организация уплатила штраф в размере3 750,00 рублей.

22.06.2023 ответчик оплатил 23 389 руб. в качестве восстановления нецелевого использования средств по акту проверки от 17.11.2022г., в связи с чем истец уменьшил указанную сумму до  14 111 руб., судом уточнение было принято в порядке ст.49 АПК РФ.

Исковые требования мотивированы тем, что ответчик допустил нецелевое использование денежных средств, в связи с чем, на его стороне возникла обязанность по их возврату и уплате штрафных санкций. 

Арбитражный суд на основании пункта 1 статьи 133, пункта 1 статьи 168 Арбитражного процессуального кодекса РФ с учетом обстоятельств, приведенных в обоснование иска, самостоятельно определяет характер спорного правоотношения, возникшего между сторонами по делу, а также нормы законодательства, подлежащие применению (аналогичная правовая позиция изложена в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 16 ноября 2010 года № 8467/10).

Согласно статье 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ) бюджетная система Российской Федерации - основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. 

Согласно пункту 1 статьи 306.4 данного Кодекса использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств. 

Порядок осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования регулировался приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 № 73.

Из содержания пунктов 27, 28 Положения о контроле за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями, утвержденного Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 № 73, следует, что возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, установленном Федеральным законом № 326-ФЗ.

Согласно части 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкции, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки; средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Порядок осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями утвержден приказом Минздрава России от 26.03.2021 № 255н (далее -Порядок контроля).

Из содержания пунктов 47 Порядка контроля следует, что возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, определенном Федеральным законом № 326-ФЗ.

В соответствии с пунктом 46 Порядка контроля при наличии письменных возражений на акт проверки в срок не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня их получения территориальный фонд направляет руководителю медицинской организации письменное сообщение о результатах рассмотрения возражений на акт проверки, подписанное директором территориального фонда, с указанием оснований, по которым возражения    признаются    необоснованными, или о  признании обоснованными возражений (обоснованными частично возражений) медицинской организации.

С учетом изложенного, требование истца о возврате 891 775 рублей 15 копеек, использованных не по целевому назначению, 40 000 рублей средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, использованные не по целевому назначению, 14 111 рублей средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению подлежит удовлетворению судом.  

 В связи с допущенными нарушениями  истцом заявлено требование о взыскании с ответчика 103 243 рублей 44 копеек штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению, 166 957 рублей 41 копеек пени, начисленных от суммы нецелевого использования средств ОМС, за период с 02.08.2021 по 22.06.2023, а также пени с 23.06.2023 по день фактического исполнения обязательства по уплате задолженности в размере, определяемом частью 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан в Российской Федерации» по актам комплексной выездной проверки, а также тематической выездной проверки использования средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в ГАУЗ «Рыбно-Слободская ЦРБ» от 16.07.2021, а также 14 111 рублей средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, 1 903 рублей 13 копеек пени, начисленных от суммы нецелевого использования средств ОМС, за период с 02.12.2022 по 22.06.2023, а также пени с 23.06.2023 по день фактического исполнения обязательства по уплате задолженности в размере, определяемом частью 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан в Российской Федерации» по акту внеплановой тематической выездной проверки от 17.11.2022.

Расчет и правильность начисления штрафных санкций проверен судом. 

В силу пункта 1 статьи 329 Гражданского кодекса РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием вещи должника, поручительством, независимой гарантией, задатком, обеспечительным платежом и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков (пункт 1 статьи 330 Гражданского кодекса РФ).

Согласно части 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования штраф в размере  10 процентов от суммы нецелевого использования средств.

Таким образом, поскольку требование о возврате денежных средств, использованных не по целевому назначению, в установленные законом сроки не исполнено, требование о взыскании суммы штрафа обосновано и подлежит удовлетворению.

В части взыскания пени суд учитывает следующее.

В соответствии со статьей 309 Гражданского кодекса РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускается (статьей 310 Гражданского кодекса РФ).

Согласно части 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки; средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

В соответствии с пунктом 65 Постановления  Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" по смыслу статьи 330 ГК РФ, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ). Присуждая неустойку, суд по требованию истца в резолютивной части решения указывает сумму неустойки, исчисленную на дату вынесения решения и подлежащую взысканию, а также то, что такое взыскание производится до момента фактического исполнения обязательства.

Ответчик заявил о чрезмерности штрафа, просил снизить размер начисленной истцом пени, представил контррасчет пени.  

Определяя разумный размер подлежащей взысканию неустойки, суд исходит из компенсационного характера неустойки и необходимости соблюдения баланса интересов истца и ответчика.

В соответствии с пунктом статьи 333 Гражданского кодекса РФ, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении.

В пункте 78 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от  24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъяснено, что правила о снижении размера неустойки на основании статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации применяются в случаях, когда неустойка определена законом и основанием для применения этой нормы может служить только явная несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства. 

Суд соглашается с доводами ответчика о том, что размер начисленного штрафа является чрезмерным и завышенным, не соответствующим последствиям нарушенного обязательства, в связи с чем подлежит уменьшению. 

Разрешая вопрос о соразмерности штрафа последствиям нарушения обязательства, учитывая, что уменьшение размера не должно привести к необоснованному освобождению ответчика от ответственности за просрочку исполнения обязательства и с этой целью определяя величину, достаточную для компенсации потерь, суд считает подлежащей удовлетворению сумму составляющую 10% от суммы выставленного штрафа и пени. Пени, начисленные по день фактической оплаты, также подлежат уменьшению в 10 раз. В удовлетворении остальной части суд отказывает. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Поскольку истец освобожден от уплаты госпошлины, сумма госпошлины подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета. 

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Республики Татарстан 

 

Р Е Ш И Л :

Исковые требования удовлетворить частично.

Взыскать с Государственного автономного учреждения здравоохранения "Рыбно-Слободская центральная районная больница", Рыбно-Слободский район, пгт.Рыбная Слобода (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  в пользу Государственного учреждения "Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Татарстан", г. Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 891 775 рублей 15 копеек, использованных не по целевому назначению, 40 000 рублей средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, использованные не по целевому назначению, 10 324,34 руб. штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению, 16 695,74 руб. пени, начисленных от суммы нецелевого использования средств ОМС, за период с 02.08.2021 по 22.06.2023, а также пени с 23.06.2023 по день фактического исполнения обязательства по уплате задолженности в размере, определяемом частью 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан в Российской Федерации» по актам комплексной выездной проверки, а также тематической выездной проверки использования средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала в ГАУЗ «Рыбно-Слободская ЦРБ» от 16.07.2021, уменьшенному в 10 раз при расчете на дату оплаты,  а также 14 111 рублей средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, 190,31 руб. пени, начисленных от суммы нецелевого использования средств ОМС, за период с 02.12.2022 по 22.06.2023, а также пени с 23.06.2023 по день фактического исполнения обязательства по уплате задолженности в размере, определяемом частью 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан в Российской Федерации» по акту внеплановой тематической выездной проверки от 17.11.2022, уменьшенному в 10 раз при расчете на дату оплаты.

В удовлетворении остальной части исковых требований отказать.

Взыскать с Государственного автономного учреждения здравоохранения "Рыбно-Слободская центральная районная больница", Рыбно-Слободский район, пгт.Рыбная Слобода (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  в доход федерального бюджета госпошлину в размере 25 180 руб.

Решение  может быть обжаловано в Одиннадцатый Арбитражный апелляционный суд в месячный срок через Арбитражный суд Республики Татарстан.

 

Председательствующий судья                                                             Ю.В. Артемьева