﻿

Арбитражный суд Калининградской области

Рокоссовского ул., д. 2, г. Калининград, 236040

E-mail: kaliningrad.info@arbitr.ru

http://www.kaliningrad.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

 

г. Калининград	                                                Дело №	А21 - 13662/2019

«17»	февраля	2020  года	

Резолютивная   часть   решения    объявлена       «04»	февраля	2020 года.

Решение   изготовлено   в    полном   объеме   	«17»      февраля	2020  года.

Арбитражный суд Калининградской области в составе:

Судьи  Залужной Ю.Д.

при ведении протокола судебного секретарем Радченко Ю.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ООО «УСМ»

к ООО «ЮТФ», МИ ФНС №10

третьи лица: ОСП по ОИП УФССП по Калининградской области, ФНС РФ в лице УФНС по Калининградской области, МИ ФНС №7 по Калининградской области

 

об исключении имущества из акта описи (ареста)

при участии в судебном заседании:

от заявителя: Леонтьев Н.В., по доверенности, паспорту

от ответчиков: ООО «ЮТФ» - Колодницкий К.Ю., по доверенности, паспорту,

МИ ФНС РФ №10 – Гусельникова Ю.М., по доверенности, паспорту

от ОСП по ОИП: Дзюба Е.С. по доверенности, паспорту

от третьего лица: УФНС - Салахов Р.В., по доверенности, паспорту

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Универсальная сигаретная мануфактура» (далее – заявитель, ООО «УСМ») обратилось в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением к ООО «ЮТФ», МИ ФНС №10 об освобождении имущества от ареста, наложенного актами судебного пристава-исполнителя ОСП по особым исполнительным производствам УФССП по Калининградской области Дзюба Е.С.:

1. от 08.11.18г. в отношении следующей продукции(сигарет):

-ЛФ Супер слим т/у МРЦ 85 в количестве 98 500 пачек на сумму 8 372 500 рублей;

- ЛФ QS серебристый т/у МРЦ 85 в количестве 40 000 пачек на сумму 3 400 000 рублей.

2. от 12.07.19г. в отношении следующей продукции (сигарет):

- ЛФ Синий SS МРЦ 95-04 в количестве 50 000 пачек на сумму 1 150 000 (по оценке приставов) рублей;

- ЛФ Sky Blue МРЦ 90-06.2019 в количестве 150 000 пачек на сумму 3 450 000 (по оценке приставов) рублей;

- Sensation Gold QS МРЦ 100 03.2019 в количестве 18 500 пачек на сумму 425 500 (по оценке приставов) рублей.

Определением от 29.10.19г. к участию в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, привлечено УФССП по Калининградской области.

Определением от 19.11.19г. к участию в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, привлечена МИ ФНС РФ №7 по Калининградской области.

Определением от 10.12.17г. к участию в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, привлечено Управление ФНС по Калининградской области.

В судебном заседании представитель истца поддержал требования в полном объеме.

Представитель ООО «ЮТФ» поддержал позицию истца.

Представитель МИ ФНС РФ №10 просила отказать в иске, полагая факт принадлежности истцу спорного имущества недоказанным.

Представитель ФНС России по Калининградской области, судебный пристав исполнитель Дзюба Е.С. просили в иске отказать, полагая, что имеет место аффилированность истца по отношению к ответчику (ООО «ЮТФ»), документально подтвержденная в судебном заседании. Предъявление иска преследует цель выведения имущества должника из-под ареста. 

МИ ФНС РФ №7, УФССП по Калининградской области не явились, извещены надлежащим образом, дело рассмотрено в их отсутствие в порядке ст.156 АПК РФ.

В порядке статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации сторонами раскрыты и предоставлены суду все известные им доказательства, имеющие значение для правильного и полного рассмотрения дела.

Заслушав пояснения сторон, исследовав материалы дела, материалы исполнительного производства и дав им оценку в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к следующему.

Как следует из материалов дела, в отношении ООО «Юнион Тобакко Фэктори», (далее должник, ООО «ЮТФ»), ОСП по особым исполнительным производствам  УФССП по Калининградской области (далее ОСП по ОИП) возбуждены  исполнительные производства № 13598/18/39023-ИП, 13596/18/39023-ИП, 12723/18/39023-ИП, 11221/18/39023-ИП, 9696/1839023-ИП, 8808/18/39023-ИП, 16321/17/39023-ИП, 10612/17/39023-ИП, 20314/19/39023-ИП, 24905/19/39023-ИП.

25 октября 2018г. судебным приставом-исполнителем ОСП по ОИП УФССП России по Калининградской области Волковой Юлией Алексеевной, в рамках исполнительных производств №13598/18/39023-ИП, 13596/18/39023-ИП, 12723/18/39023-ИП, 11221/18/39023-ИП, 9696/1839023-ИП, 8808/18/39023-ИП, 16321/17/39023-ИП, 10612/17/39023-ИП было вынесено постановление №39023/18/244236 о наложении ареста на имущество должника.

8 ноября 2018 года, на основании постановления №39023/18/244236 от 25.10.2018г. был произведен арест табачной продукции, находящейся в складском помещении ООО «АСК» по адресу: Калининградская область, Гурьевский район, п. Дружный, ул. Дзержинского, д. 246 Ц, а именно сигарет марки:

 - ЛФ Супер слим т/у МРЦ 85 в количестве 98 500 пачек на сумму 8 372 500 рублей;

- ЛФ QS серебристый т/у МРЦ 85 в количестве 40 000 пачек на сумму 3 400 000 рублей.

Итого: 138 500 пачек на сумму 11 772 500рублей.

В дальнейшем исполнительные производства объединены ОСП по ОИП в сводное.

В состав сводного исполнительного производства вошло 16 исполнительных производств:

- № 16321/17/39023-ИП от 14.12.2017 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 3 334 842.95 руб. и исполнительский сбор 3 721 786.38 руб.

- № 8808/18/39023-ИП от 02.08.2018 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель УФССП по Калининградской области - исполнительский сбор 3015 478.68 руб.

- № 9696/18/39023-ИП от 02.08.2018 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 7 783 830.89 руб. и исполнительский сбор 7 349 914.14 руб.

№ 12723/18/39023-ИП от 25.09.2018 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель УФССП по Калининградской области - исполнительский сбор 23 312 398.13 руб.

- № 13596/18/39023-ИП от 10.10.2018 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 18 589 938.59 руб. и исполнительский сбор 16 766 366.58 руб.

- № 13598/18/39023-ИП от 10.10.2018 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 141 339 957.08 руб. и исполнительский сбор 18 048 797.00руб.

- № 11221/18/39023-ИП от 28.08.2018 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 620 323.90 руб. и исполнительский сбор 19 592 220.34 руб.

- № 14429/18/39023-ИП от 29.10.2018 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 1 260 784 852.96 руб. и исполнительский сбор 94 487 876.63 руб.

№ 17258/18/39023-ИП от 14.12.2018 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 83 171 741.00 руб. и исполнительский сбор 12 295 704.33 руб.

- № 353/19/39023-ИП от 21.01.2019 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 104 794 640.96. и исполнительский сбор 10 928 986.11 руб.

- № 14385/19/39023-ИП от 08.02.2019 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Меж районная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 113 355 057.38 руб.

- № 20187/19/39023-ИП от 25.03.2019 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Меж районная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области -остаток долга 3 641 810.12 руб. и исполнительский сбор 877 374.20 руб.

- № 20314/19/39023-ИП от 25.03.2019 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 62 166 937.15руб. и исполнительский сбор 7 658 338.67 руб.

- № 23430/19/39023-ИП от 24.04.2019 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель УФССП России по Калининградской области - штраф СПИ 30 000.00руб. и исполнительский сбор 10 000.00 руб.

- № 24905/19/39023-ИП от 14.05.2019 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 24 448 957.28 руб. и исполнительский сбор 5 967 450.60 руб.

- № 32893/19/39023-ИП от 10.07.2019 года должник ООО «ЮТФ» взыскатель Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области - остаток долга 45 810 514.14 руб. на общую сумму 1 869 223 080, 50 руб.

12 июля 2019 года, в рамках сводного исполнительного производства № 24905/19/39023-ИП был произведен арест табачной продукции, находящейся в складском помещении по адресу: Калининградская область, Гурьевский район, п. Дружный, ул. Дзержинского, д. 246 Ц:

- ЛФ Синий SS МРЦ 95-04 в количестве 50 000 пачек на сумму 1 150 000 рублей (по оценке приставов);

- ЛФ Sky Blue МРЦ 90-06.2019 в количестве 150 000 пачек на сумму 3 450 000 рублей (по оценке приставов);

- Sensation Gold QS МРЦ 100 03.2019 в количестве 18 500 пачек на сумму 425 500 рублей (по оценке приставов).

Итого: 218 500 пачек на сумму 5 025 500 рублей(по оценке приставов).

Полагая, что аресты в части вышеуказанного имущества произведены незаконно, на продукцию, не являющуюся собственностью должника, ООО «УСМ» предъявило в суд исковые требования.

В качестве фактического основания иска указаны принадлежность части товара истцу и незаконность действий судебного пристава по вынесению актов о наложении ареста (описи имущества) от 08.11.2018, 12.07.19г. которым арестована часть товара, не принадлежащая должнику.

Суд находит требования заявителя не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям. 

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 21.07.1997 № 118-ФЗ «О судебных приставах» (далее - Закон № 118-ФЗ) на судебных приставов возлагаются задачи по осуществлению принудительного исполнения судебных актов, а также предусмотренных Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» актов других органов и должностных лиц.

Согласно части 1 статьи 13 Закона № 118-ФЗ судебный пристав обязан использовать предоставленные ему права в соответствии с законом и не допускать в своей деятельности ущемления прав и законных интересов граждан и организаций.

Согласно статье 12 Закона № 118-ФЗ в процессе принудительного исполнения судебных актов и актов других органов, предусмотренных федеральным законом об исполнительном производстве, судебный пристав-исполнитель, в том числе, принимает меры по своевременному, полному и правильному исполнению исполнительных документов.

В соответствии с п.1 ст. 64 ФЗ «Об исполнительном производстве» исполнительными действиями являются совершаемые судебным приставом-исполнителем действия, направленные на создание условий для применения мер принудительного исполнения, а равно как понуждение должника к полному, правильному и своевременному исполнению требований, содержащихся исполнительном документе. Судебный пристав-исполнитель вправе в целях обеспечения исполнения исполнительного документа накладывать арест на имущество.

Согласно разъяснений, содержащихся в пункте 50 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.04.2010 № 10/22 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав», при наложении ареста в порядке обеспечения иска или исполнения исполнительных документов на имущество, не принадлежащее должнику, собственник имущества (законный владелец, иное заинтересованное лицо, в частности не владеющий залогодержатель) вправе обратиться с иском об освобождении имущества от ареста.

Исходя из содержания статей 301 - 305 Гражданского кодекса Российской Федерации, иск об освобождении имущества от ареста или исключении его из описи может быть предъявлен собственником этого имущества или иным лицом, владеющим имуществом по основаниям, предусмотренным законом или договором.

Следовательно, в обоснование принадлежности имущества заявитель должен доказать право собственности на это имущество или владения по основаниям, предусмотренным законом или договором.

Право собственности на движимое имущество доказывается с помощью любых предусмотренных процессуальным законодательством доказательств, подтверждающих возникновение этого права у истца (п.36 Постановления Пленума ВС РФ №10).

Как указывает ООО «УСМ», при проведении исполнительных действий в отношении ООО «ЮТФ» был наложен арест на имущество (табачную продукцию), собственником которого оно является в силу следующих обстоятельств:

ООО «УСМ» указывает, что осуществляет производство табачной продукции с момента своего создания (октябрь 2017 года), что подтверждается:

1. актами выпуска продукции - №№: 20 от 29 августа 2018: 22 от 29 августа 2018; 24 от 29 августа 2018; 26 от 29 августа 2018; 29 от 29 августа 2018; 31 от 29 августа. 2018; 33 от 29 августа 2018; 35 от 30 августа 2018; 37 от 30 августа 2018; 41 от 31 августа 2018; 42 от 31 августа 2018; 53 от 11 сентября 2018; 277 от 15 марта 2019: 354 от 01 апреля 2019; 355 от 01 апреля 2019; 483 от 27 июня 2019; 486 от 28 июня 2019; 487 от 28 июня 2019; 488 от 29 июня 2019;

2.отчетами об использовании специальных марок;

3.декларациями о соответствии готовой продукции;

4.договором хранения  с экспедиционными услугами №11  от 02.04.2018г., заключенного между ООО «ЮТФ-Дистрибьютин (далее - Хранитель) и ООО «УСМ» (далее - Поклажедатель);  актами приема-передачи товарно-материальных ценностей на хранение (форма МХ-1) №№:  00000000068  от 04.09.2018 г.;  00000000069 от 04.09.2018 г.; 00000000070 от 07.09.2018 г.; 00000000072 от 21.09.2018 г.; 11 от 18.03.2019 г.; 16 от 04.04.2019 г.; 27 от 02.07.2019 г.; товарно-транспортной накладной №№: 82 от 04.09.2018 г.; 79 от 04.09.2018 г.; 84 от 07.09.2018 г.; 154 от 21.09.2018 г.; 577 от 18.03.2019 г.; 713 от 04.04.2019 г.; 1114 от 02.07.2019 г.

В связи с изложенным ООО «УСМ» просит освободить от ареста и исключить из описи принадлежащее ему имущество.

Суд не может согласиться с заявлением ООО «УСМ в связи со следующим. 

ООО «УСМ» в материалы дела представлены акты о приеме передаче товарно-материальных ценностей от ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин» ООО «АСК» ИНН 3917050054, однако договор, заключенный с указанным лицом, в материалы дела не представлен, т.е. отсутствуют доказательства, подтверждающие доводы истца нахождении продукции на складе ООО «АСК», передачи данных товарно-материальных ценностей указанным лицам.

Кроме того, акты приема передачи не содержат каких-либо индивидуально-определенных признаков, позволяющих идентифицировать табачную продукцию, а сходство по наименованиям позиций само по себе не является доказательством принадлежности арестованного имущества ООО «УСМ», а не ООО «ЮТФ». Доказательства владения спорным имуществом по иным основаниям ООО «УСМ» не предоставило.

ООО «УСМ» также представлены акты выпуска продукции. Однако данные акты не являются надлежащими доказательствами принадлежности арестованного имущества ООО «УСМ», а не ООО «ЮТФ».

Понятие «табачная продукция» содержится в Федеральном законе от 22.12.2008 № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» (далее - Закон № 268-ФЗ).

В соответствии со статьей 1 Закона № 268-ФЗ объектом технического регулирования данного Закона является табачная продукция, реализуемая на территории Российской Федерации. Закон устанавливает требования к табачной продукции; правила идентификации табачной продукции; правила и формы оценки соответствия табачной продукции требованиям Закона № 268-ФЗ.

Согласно пункту 22 статьи 2 данного Закона табачная продукция - это табачное изделие, упакованное в потребительскую тару. Под потребительской тарой понимается минимальная единица упаковки табачных изделий, в которой табачные изделия приобретаются потребителем.

Аналогичные понятия содержатся в пунктах 232 и 337 ГОСТ Р 52463-2005 «Национальный стандарт Российской Федерации. Табак и табачные изделия. Термины и определения».

В силу требований части 6 статьи 19 Федерального закона от 23.02.2013 № 15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака» не допускается розничная торговля сигаретами в количестве менее 20 штук в единице потребительской упаковки (пачке); сигаретами и папиросами поштучно; табачными изделиями без потребительской тары или упакованными в одну потребительскую тару с товарами, не являющимися табачными изделиями.

Производство сигарет регламентируется разработанным и утвержденным соответствующим уполномоченным федеральным органом, действующим государственным стандартом (ГОСТ 3935-81), применяемым на территории Российской Федерации и устанавливающим определенные требования, правила и нормы процесса производства сигарет.

В разделе 4 указанного ГОСТа предусмотрен перечень стандартов, норм и правил по упаковке этой продукции, соответствие которому устанавливается путем проведения оценки внешнего вида упаковки согласно техническим требованиям, представленным в разделе 1.

По мнению суда, представленные ООО «УСМ» в совокупности документы могут свидетельствовать лишь о проведении фасовочно-упаковочных операций, а не изготовление табачной продукции в собственных целях из собственного сырья.

В силу пункта 156 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных приказом Минфина России от 28.12.2001 № 119н, давальческие материалы - это материалы, принятые организацией от заказчика для переработки (обработки), выполнения иных работ или изготовления продукции без оплаты стоимости принятых материалов и с обязательством полного возвращения переработанных (обработанных) материалов, сдачи выполненных работ и изготовленной продукции.

Исходя из данного определения содержанием договора переработки давальческого сырья является выполнение работ по заданию заказчика из его материалов, т.е. когда одна сторона (переработчик) обязуется изготовить из сырья, принадлежащего другой стороне (давальцу), продукцию в количестве и по характеристикам в соответствии с указанным договором, а последняя обязуется оплатить услуги по переработке.

Отличительным признаком договора на переработку давальческого сырья является то, что переработчик не приобретает сырье у давальца и, соответственно, не оплачивает его, а получает для дальнейшей переработки. При этом собственником переданного сырья остается давалец. Кроме того, переработчик не реализует произведенную из этого сырья готовую продукцию, а передает ее заказчику-давальцу.

Согласно статье 431 Гражданского кодекса Российской Федерации при толковании условий договора принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.

В материалах сводного исполнительного производства, представленного на обозрение суда, имеются договоры поставки сырья в адрес ООО «ЮТФ», декларации о поступлении сырья от ООО «Глобал», заключения Торгово-промышленной палаты Калининградской области о происхождении предъявленной ООО «ЮТФ» готовой продукции, из которых следует что ООО «ЮТФ» заявлен как получатель сырья, изготовитель и собственник товара.

ООО УСМ» подобные документы не представлены ввиду их отсутствия.

Доводы представителя Общества о том, что документом, подтверждающим в том числе право собственности на спорную продукцию являются декларации о соответствии №RU Д-RU.ПР62.В.00033/18 и №RU Д-RU.ПР62.В.00076/18 отклоняются судом, поскольку они подтверждают лишь серийный выпуск конкретного наименования табачной продукции безотносительно к арестованному товару.

Кроме того, декларации о соответствии по схеме 3д предъявленные представителем Общества в силу положений п.35 ТР ТС 035/2014 могут быть оформлены как на изготовителя продукции, так и на уполномоченное им лицо, включая продавца., поэтому документом, подтверждающим право собственности на созданную вещь, по мнению суда являться не могут.

Вступившим  в законную силу судебным актом по делу А21-7111/2018 установлено, что арендованные ООО «УСМ» у ООО «СаШиКо» помещения и оборудование используются совместно на основании соглашения по скользящему графику несколькими организациями, включая ООО «ЮТФ».

Согласно пояснений пристава Дзюба Е.С., производившей арест спорной продукции, картонные коробки, в которых упакована табачная продукция, содержит информацию о принадлежности  ее ООО «ЮТФ», а не ООО «УСМ».

В материалах исполнительного производства, представленных на обозрение суда имеется фото табачной продукции (пачки сигарет с фильтром LF БЛЮ СУПЕРСЛИМ, на которой нанесена следующая информация «изготовитель ООО «УСМ», изготовлено под контролем «ЮТФ Групп Инк».

При этом арестованная продукция, согласно пояснениям судебного пристава-исполнителя не содержит акцизных марок, наличие которых позволило бы соотнести спорную продукцию с номерами акцизных марок, полученных ООО «УСМ» в налоговом органе и проверить доводы истца о принадлежности ему арестованной продукции.

Поэтому какие-либо доказательства, позволяющие прийти к выводу о том, что производство табачной продукции это единый, непрерывный, замкнутый цикл с финальной стадией создания подакцизного товара (в рассматриваемом случае - пачки сигарет) осуществляемое исключительно «УСМ», в силу чего оно выступает как собственник упакованных сигарет, в материалы дела не представлено.

Акты приема передачи не содержат каких-либо индивидуально-определенных признаков, позволяющих идентифицировать табачную продукцию, а  сходство по наименованиям позиций само по себе не является доказательством принадлежности арестованного имущества ООО «УСМ», а не ООО «ЮТФ». Доказательства владения спорным имуществом по иным основаниям ООО «УСМ» не предоставило.

В данном случае, но мнению суда, иск в суд предъявлен аффилированным, заинтересованным по отношению к ООО «ЮТФ» лицом, с целью избежать обращения взыскания на имущество ООО «ЮТФ» с целью вывода из состава имущества, на которое может быть обращено взыскание. 

На признаки аффилированности указывают следующие обстоятельства:

1.12.07.2019 года при составлении акта о наложении ареста (описи имущества) на сигареты присутствовал представитель ООО «ЮТФ» по доверенности Ключко Инна Александровна, которой вышеуказанное имущество оставлено на ответственное хранение. Данный представитель Ключко Инна Александровна так же является представителем ООО «УСМ».

2.Исполнительные производства в отношении должника ООО «ЮТФ» в отделе по особым исполнительным производствам ведутся длительное время. В срок для добровольного исполнения ООО «ЮТФ» не исполняет свои обязательства перед налоговым органом. В ходе совершения исполнительных действий было установлено, то должник осуществляет предпринимательскую деятельность через дочерние фирмы, избегая исполнения своих обязательств перед бюджетом и всячески препятствуя судебному приставу в реализации выявленного в ходе исполнительных действий имущества. 

В Арбитражный суд Калининградской области только за 2019 года принято к производству и рассмотрено 7 дел по искам об освобождении имущества от ареста и оспаривании результатов оценки арестованного имущества (А21-14459/18, А21-13655/19 – заявитель ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин») (А21-16221/18, А21-16544/18, А21-15854/18, А21-15946/18, А21-10794/2019 – об оспаривании оценки арестованного имущества заявитель ООО «ЮТФ»). Более того, по делу А21-14459/18 ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин» были заявлены требования аналогичные требованиям по настоящему делу. 

Так, ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин» 23.11.2018 обратилось в арбитражный суд Калининградской области с заявлением об освобождении от ареста имущества, указанного в акте о наложении ареста (описи имущества) от 08.11.2018 по исполнительному производству № 9696/18/39023-СД, утверждая, что арест   наложен   на   имущество   (табачную   продукцию)   ООО   «ЮТФ-Дистрибьюшин», находившееся на ответственном хранении в складском помещении ООО «АСК». 

Постановлением Тринадцатого арбитражного   апелляционного   суда  от  02.07.2019  решение  Арбитражного   суда Калининградской области от 15.03.2019 об удовлетворении требований ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин» отменено, в удовлетворении требований заявителю отказано. После отказа кассационной инстанции в удовлетворении жалобы ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин» (постановление от 17.09.2019)  последовало обращение в суд с аналогичным иском ООО «УСМ» (поступило в суд 14.10.19г.). 

3. ООО «ЮТФ» зарегистрировано по адресу: 238420, Калининградская область, Багратионовский район, город Багратионовск, улица Железнодорожная, дом 10, ООО «ЮТФ» в предпринимательской деятельности (производства табачной продукции) использует оборудование, принадлежащее на праве собственности ООО «СаШиКо» (ИНН 5501103091) и ООО «ДИП-Инвестменс» (ИНН 5406551110).

По вышеназванному адресу ООО «УСМ» 23.04.2018 зарегистрировано обособленное подразделение, которое осуществляет деятельность по изготовлению табачной продукции по тому же адресу и на тех же производственных мощностях.

Так, ООО «УСМ» для осуществления деятельности использует арендованные помещения у ООО «СаШиКо», На основании договора аренды нежилых помещений № б/н от 18.03.2018 ООО «УСМ» арендует у ООО «СаШиКо» следующие объекты недвижимости:

1. Склад, кадастровый номер 39:01:010204:27, расположенный по адресу: Россия. Калининградская область, Багратионовский район, г.Багратионовск, ул. Железнодорожная, 10, общей площадью 1075.3 кв.м.

2. Склад, кадастровый номер 39:01:010204:28. расположенное по адресу: Россия, Калининградская область, Багратионовский район, г.Багратионовск, ул. Железнодорожная, 10. общей площадью 580.7 кв.м.

3. Часть нежилого помещения - часть административного здания площадью 451,2 м.,  кадастровый номер 39:01:010204:29, расположенное по адресу: Россия Калининградская   область,   Багратионовский   район,   г.  Багратионовск.   ул. Железнодорожная, 10. общей площадью 508,4 кв.м. 

ООО «УСМ» заключены следующие договора:

- Договор аренды оборудования для производства сигарет б/н от 18.03,2018 с ООО «СаШиКо», а именно: производственная линия, состоящая из PROTOS1C/COMPLEX R/DWR (зав/сер. ЖМЬ 336741/120, 336741/070), автоматизированная машина для переработки брака DRW (зав./сер. № S2001568/5), автоматическая лазерная перфорационная машина Laserport 500 (зав./сер. № 337242/050), (стикератор) (завУсер. №№ FR16390273, FR16390272, FR16400062). фильтроделательная машина модель KDF 2ER (зав./сер. №№ 337462/040, 337462/050. 337462/060), форматный комплекс для модификации сигаретной машины Nano-S (зав./сер № 6892/6907), линия для упаковки сигарет Focke - комплекс F3 для упаковки сигарет в твердую пачку в формате кинг сайз 7.85x83 мм со скоростью 300 пачек/мин (зав./сер. №№ 18331, 18332, 18333, 18437. 18792), полный комплекс F3 для упаковки сигарет в твердую пачку с круглыми гранями в формате СЛИМ 6,69x83 мм (зав./сер, ЖМЬ 18786, 18788. 18789), полный комплекс F3 для упаковки сигарет в твердую пачку с квадратными краями в формате СУПЕР СЛИМ 99 мм со скоростью 300 пачек/мин (зав/сер. №№ 17657, 17658, 17659, 17660. 18247).

- Договор аренды оборудования для производства сигарет № б/н от 18.03.2018 с ООО «ДИП-Инвестментс», а именно: автоматическая лазерная перфорационная машина Laserport 350 (зав./сер. № 337242/010) для производственной линии NANO QS 6892/6907, автоматизированная машина для переработки брака DRW (зав./сер. № S2001568/10), сигаретная машина NANO-S (DECOUFLE) для выпуска 6000 сигарет в минуту в формате СУПЕР СЛИМ 99 (69+30) мм (зав. сep. №№ 7245, 7265, 30381057), автоматическая лазерная перфорационная машина Laserport 350 (зав./сер. № 337242/030) для производственной линии NANO SS 7245/7265. сигаретная машина DECOUFLE Nano-S на 7000 с/мин с фасовщиком лотков UF-1 (зав./сер. № 6892/6907), фильтроделательная линия модель KDF 2R (зав./сер. №№ 334556/010).

ООО «УСМ» заключены трехсторонние соглашений б/н от 18.03.2018 с арендодателем, третьей стороной выступает ООО «Юнион Тобакко Фэктори», согласно которым использование вышеуказанных помещений и оборудования осуществляется по скользящему графику, в соответствии с договоренностями сторон, исходя из планов производства.

Данное поведение участников сделок обоснованно общностью экономических интересов, вхождением их в одну группу компаний.

По справкам 2-НДФЛ за 2018 год около 116 человек получили доход в ООО «УСМ», а в 2019 году являлись застрахованными лицами в ООО «ЮТФ».

Согласно представленному налоговым органом реестру расчетов по страховым взносам за 6 месяцев 2019 года 121 человек одновременно получают заработную плату в ООО «УСМ» и ООО «ЮТФ».

«ЮТФ» - это аббревиатура от Union Tobacco Factory Group. Официальный интернет сайт компании Union Tobacco Factory Inc. в России www.utfrussia.com.

На сайте Union Tobacco Factory Inc. указан адрес производства в Калининградской области (Калининградская область, г.Багратионовск, ул. Железнодорожная д.10) и «эксклюзивный дистрибьютор» под названием UTF Distribution.

 При этом, до 2015 года табачное производство было зарегистрировано на другое ООО «ЮТФ» (ИНН 3906266196), учредителем которой является ООО «ДИП-Инвестмент» (ИНН 5406551110, ООО «ДИП-ИН»), учредителями которой являются Лужанская ЕМ. (ИНН 550400796255), Шиковец Д.П. (ИНН 550400841109). В настоящее время ООО «ЮТФ» (ИНН 3906266196) находится в стадии ликвидации, а ликвидатором ООО «ДИП-ИН» является Савельев Алексей Борисович.

Дистрибутором UTF Distibution может быть только одна фирма ООО «ЮТФ Дистрибьюшин» (ИНН 9718036507, других юридических лиц с таким названием в РФ зарегистрировано). 

ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин» состоит на налоговом учете в ИФНС № 18 по городу Москве, заявлены ОКВЭД - торговля оптовая табачными изделиями (46.35) Управляющей компанией в настоящее время является ООО «Продукт времени» (ИНН7703424486), учредители - ООО «Продукт времени» (ИНН7703424486) (1 %) и «ЮТФ Труп ИНК.» (США, 99 % -12.02.2018). Эта компания является «дочкой» американской UTF Group Inc.UTF Group Inc. юридическим адресом является: 2645 КОНИ-АЙЛЕНД АВЕНК БРУКЛИН, НЬЮ-ЙОРК 11223.

В Решении Суда по интеллектуальным правам от 02.06.2015 по делу № СИП-875/2014, размещенного на kad.arbitr.ra, указано, что в подтверждение своей заинтересованности («ЮТФ Груп ИНК.») ссылается на то, что входит группу компаний, осуществляющих деятельность, связанную с производством оборотом табачной продукции, и имеет реальное намерение использовать в ceok деятельности комбинированное обозначение со словесным элементом "WINCHESTER" для маркировки производимых и реализуемых сигарет. В качестве доказательств наличия заинтересованности истцом в материалы дела представлены: договор № 84 от 03.03.2014, согласно которому ООО «Юнион Тобакко Фэктори» обязуется по заказу истца изготавливать сигареты с фильтром; товарная накладная № 1 от 16.04.2014; договор № П-3452 от 16.04.2014 на поставку табачных изделий; товарная накладная № 181 от 16.04.2014; договор № 12/09 от 01.04.2014 на оказание услуг по разработке дизайна логотипа и упаковки для табачных изделий с комбинированным обозначением, включающим словесный элемент «WINCHESTER»); акт сдачи-приемки оказанных услуг от 01.05.2014.

В настоящее время на сайте www.utfrussiaxom. размещены сведения о производстве Union Tobacco Factory сигарет с маркировкой WINCHESTER.

Управляющей компанией ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин» является ООО «Продукт времени» (ИНН7703424486), учредителем и руководителем, которого является Савельев Алексей  Борисович,  который в  настоящее время также является ликвидатором ООО «ЮТФ» (ИНН 3906266196).

Согласно информации официально размещенной в сети   Интернет   по   адресу https://thebell.io/vyshli-iz-dyma-istoriya-tajnyh-tabachnyh-magnatov и не опровергнутой   истцом, сайта ФНС России, учредителями ООО «СаШиКо» ИНН 5501103091 являются Шиковец Д.П. (с 55 % долей участия) и Лужанская Елена Михайловна (с 45 % долей участия), адрес регистрации 238420, Калининградская обл., Багратионовский район, г.Багратионовск, ул. Железнодорожная, д. 10., совпадающий с адресом  ООО ЮТФ», ООО «Стандарт», руководитель Савельев Алексей Борисович, где по 45% принадлежало Шиковцу и Лужанской, и еще 10% Савельеву. Согласно сайту ФНС России учредителями ООО «Юнионтабак Фэктори» ИНН 5401338188 также являлось ООО «ДИП-Инвестмент» (ИНН 5406551110, ООО «ДИП-ИН»), учредителями которой в свою очередь также являются Лужанская Е.М. (ИНН 550400796255), Шиковец Д.П. (ИНН 550400841109), адрес регистрации также Калининградская обл., Багратионовский район, г. Багратионовск, ул. Железнодорожная, д.10). 

Согласно сайту ФНС России учредителями ООО «НЬЮ ТОБАККО» (ИНН 7743242002) также являются Шиковец Дмитрий Павлович (с 55 % долей участия) и Лужанская Елена Михайловна (с 45 % долей участия). 

После судебных отказов ООО «ЮТФ», ООО «ЮТФ-Дистрибьюшин», ООО «УСМ» в признании незаконными оценки арестованного имущества, действий судебного пристава ОСП по ОИП Дзюба Е.С., а также в исключении имущества из акта описи (ареста), Лужанской Е.М. предъявлен иск в Арбитражный суд Калининградской области (дело А21-12936/2019) о признании сигарет контрафактной продукцией, об изъятии и уничтожении продукции, о запрете использования обозначения для индивидуализации товара, в отношении которых зарегистрирован товарный знак.

Согласно позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475, доказывание факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированное юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической.

Второй из названных механизмов по смыслу абзаца двадцать шестого статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 №948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.

О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка.

При представлении доказательств аффилированности должника с участником процесса (в частности, с лицом, заявившим о включении требований в реестр, либо с ответчиком по требованию о признании сделки недействительной) на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего обстоятельства. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения.

В данном конкретном случае представленные доказательства свидетельствуют о том, что ООО «Юнион Тобакко Фэктори» и ООО «УСМ» являются аффилированными лицами в соответствии с подходом Верховного Суда Российской Федерации и позиции, изложенной им в Определении от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475 и Определении №305-ЭС19-7343 от 24.05.19г.

Указанные действия с учетом всех обстоятельств дела свидетельствуют о согласованности действий истца и ответчика (ООО «ЮТФ») и их направленности на создание препятствий для исполнения требований исполнительного производства.

В соответствии с ч. 1 ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. 

ООО «УСМ» вопреки части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлено доказательств принадлежности ему спорного имущества, соответственно, оснований для удовлетворения исковых требований отсутствует.

Руководствуясь статьями 170, 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд     

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований ООО «УСМ» отказать. 

Решение  может быть обжаловано в месячный срок в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд.

 

Судья

                                                       Залужная Ю.Д.

 

(подпись, фамилия)