АРБИТРАЖНЫЙ СУД Самарской области

443001, г. Самара, ул. Самарская, 203Б, тел. (846)207-55-15

http://www.samara.arbitr.ru, e-mail: info@samara.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

20 января 2021 года

Дело №

А55-19408/2020

Резолютивная часть решения объявлена 14 января 2021 года.

Решение в полном объеме изготовлено 20 января 2021 года.       

Арбитражный суд Самарской области

в составе

судьи Мешковой О.В.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Торховым А.П.,

рассмотрев в судебном заседании    дело по иску, заявлению

Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации

к обществу с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), г.Сызрань Самарской областиФИО1, г.Сызрань Самарской области

о ликвидации обществас участием в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, Инспекции Федеральной налоговой службы по Красноглинскому району г.Самары, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №3 по Самарской области,при участии в заседании: от заявителя – ФИО2, (доверенность от 11.12.2019); в отсутствие представителей иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом

Установил:

Банк России в лице Отделения по Самарской области Волго-Вятского управления Центрального банка Российской Федерации обратился с заявлением о ликвидации ООО «Ломбард «Аванс», а также о возложении на учредителя общества ФИО1 обязанности по осуществлению процедуры ликвидации ООО «Ломбард «Аванс» с установлением срока представления в Арбитражный суд Самарской области утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры - 6 месяцев со дня вступления решения по настоящему делу в законную силу.

Заявитель в судебном заседании поддержал заявленные требования.

Иные лица, участвующие в деле в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом:  ФИО1  в силу ч. 6 ст. 121, ст.123 и 186 АПК РФ; ООО «Ломбард «Аванс» в силу ч. 4 ст. 123 АПК РФ, 186 АПК РФ;  третьи лица извещены согласно ч. 6 ст. 121, 123, 186 АПК РФ.

Ответчики  и третьи лица отзывы не представили. От ИФНС России по Красноглинскому району г. Самары  поступил ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие её представителей.

Суд, на основании ст.156 АПК РФ рассмотрел дело в отсутствие неявившихся ответчиков и третьих лиц по имеющимся в деле доказательствам с учетом их надлежащего извещения. 

Исследовав материалы дела, оценив в совокупности представленные по делу доказательства, арбитражный суд считает, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России), осуществляющий в соответствии со ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями, и являющийся в соответствии со ст. 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Федеральный закон № 196-ФЗ) органом, уполномоченным на обращение в суд с заявлением о ликвидации ломбардов.

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс» (далее - Ломбард, ООО «Ломбард «Аванс», Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица Инспекцией Федеральной налоговой службы по Красноглинскому району г. Самары 06.09.2016 за основным государственным регистрационным номером 

<

***>. Основным видом деятельности Ломбарда согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) является предоставление краткосрочных займов под залог движимого имущества (код ОКВЭД 64.92.6).

По сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, учредителем ООО «Ломбард «Аванс» является ФИО1.

Так, согласно статье 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России указанных выше документов определяются Указанием Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание № 3927-У).

В соответствии с пунктом 2 Указания № 3927-У отчет по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода;

за календарный год дважды - не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Согласно пункту 3 Указания № 3927-У отчет по форме ОКУД 0420891 «Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

Кроме того, согласно пункту 3 Указания Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (далее - Указание № 4263-У) организации, к числу которых относятся и ломбарды, ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами в соответствии с приложением 1 к Указанию № 4263-У.

Как установлено приложением 1 к Указанию № 4263-У, отчетность по форме ОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» составляется по данным за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Вместе с тем, согласно данным модуля аналитической системы сбора и обработки отчетности участников финансового рынка «Мониторинг отчетности (МПО)» установлено следующее.

В нарушение требований статьи 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ, пункта 2 Указания № 3927-У Обществом не представлены в Банк России отчеты по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за следующие отчетные периоды:

за 2017 календарный год, представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года (требовалось представить не позднее 31.03.2018);

первый квартал 2018 календарного года (требовалось представить не позднее 30.04.2018);

первое полугодие 2018 года календарного года (требовалось представить не позднее 30.07.2018);

девять месяцев 2018 календарного года (требовалось представить не позднее 30.10.2018);

первый квартал, полугодие и девять месяцев 2019 календарного года (требовалось представить не позднее 30.04.2019, 31.07.2019 и 31.10.2019 соответственно), сведений о применении Банком России мер реагирования в связи с непредставлением Обществом указанной отчетности не имеется;

за 2019 календарный год, представляемый не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года (требовалось представить не позднее 10.02.2020);

за 2019 календарный год, представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года (требовалось представить не позднее 01.06.2020);

за первый квартал 2020 календарного года (требовалось представить не позднее 01.06.2020);

В нарушение требований статьи 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ, пункта 3 Указания № 3927-У Обществом не представлен в Банк России отчет по форме ОКУД 0420891 «Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» за 2019 календарный год (требовалось представить не позднее 10.02.2020);

В нарушение требований пункта 3 Указания № 4263-У, приложения 1 к Указанию № 4263-У Обществом не представлены отчеты по форме ОКУД 0420001 «Об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за отчетные периоды с января 2018 по февраль 2020 года (требовалось представить в   срок   не   позднее   21.02.2018,   23.03.2018,20.04.2018,   24.05.2018, 22.06.2018, 20.07.2018,   21.08.2018,   21.09.2018,   22.11.2018,   21.12.2018, 29.01.2019, 21.02.2019,   22.03.2019,   28.05.2019,   24.06.2019,   19.07.2019, 21.08.2019, 20.09.2019,   21.10.2019,   22.11.2019,   20.12.2019,   29.01.2020, 21.02.2020, 23.03.2020 соответственно).

Сведений о применении Банком России мер реагирования в связи с непредставлением Обществом указанной отчетности не имеется.

Согласно пункту 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ, Банк России направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения. В нарушение указанной нормы Обществом не исполнены следующие предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации:

Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 12.04.2018 № Т128-99-2/12728, направленное в связи с непредставлением Обществом отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за 2017 календарный год, представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено. Сведений о наличии производства по делу об административном правонарушении в функциональной подсистеме «Производство по делам об административных правонарушениях» Единой информационной системы поддержки деятельности Банка России по регулированию и развитию банковского сектора (далее - ФПС «АПБР» ЕИСПД) не имеется.

Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 04.05.2018 № Т128-99-2/22013, направленное в связи с непредставлением Обществом отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за первый квартал 2018 календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, в связи с чем уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от 12.07.2018 №ТУ-36-ЮЛ-18-10948/1020-1. В результате рассмотрения дела 25.07.2018 вынесено постановление № ТУ-36-ЮЛ-18-10948/3140-1 о прекращении производства по делу об административном правонарушении - в связи с истечением срока давности привлечения к ответственности;

Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 31.07.2018 № Т128-99-2/36357, направленное в связи с непредставлением Обществом отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за первое полугодие 2018 календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от 18.09.2018 №ТУ-36-ЮЛ-18-15657/1020-1.

Постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от 10.10.2018 № 18-15657/31 10-1 вынесено решение о наложении штрафа по делу об административном правонарушении в размере 500 тыс. рублей. В установленный частью 1 статьи 32.2 КоАП РФ срок административный штраф Обществом не уплачен, в связи с чем уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 20.25 КоАП РФ, от 26.03.2019 № ТУ-36-19-6111/1020- Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 01.11.2018 № Т128-99-2/45443, направленное в связи с непредставлением Обществом отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за девять месяцев 2018 календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от 07.12.2018 №ТУ-36-ЮЛ-18-21301/1020-1. Постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от 18.12.2018 № 18-21301/3110-1 вынесено решение о наложении штрафа по делу об административном правонарушении в размере 500 тыс. рублей. В установленный частью 1 статьи 32.2 КоАП РФ срок административный штраф Обществом не уплачен, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 20.25 КоАП РФ, от 15.05.2019 №ТУ-36-19-10351/1020-1.

Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 12.02.2020 № Т128-99-2/5249, направленное в связи с непредставлением Обществом отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за 2019 календарный год, представляемый не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от 23.03.2020 №ТУ-36-ЮЛ-20-5021/1020-1. В результате рассмотрения дела 13.05.2020 вынесено постановление № ТУ-36-ЮЛ-20-5021/3140-1 о прекращении производства по делу об административном правонарушении, в связи с истечением срока давности привлечения к ответственности.

Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 13.02.2020 № Т128-99-2/6412, направленное в связи с непредставлением Обществом отчета по форме ОКУД 0420891 «Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» за 2019 календарный год, представляемый не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от 24.03.2020 №ТУ-36-ЮЛ-20-5164/1020-1. Постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от 13.05.2020 № ТУ-36-ЮЛ-20-5164/3140-1 вынесено решение о прекращении     производства     по     делу     об     административном правонарушении, в связи с истечением срока давности привлечения к ответственности.

Вышеизложенное свидетельствует о длительном неоднократном нарушении Обществом требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России в части неисполнения обязанности по представлению отчетности. Указанные нарушения препятствуют осуществлению надзорным органом функций, возложенных на него ст. 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ, и создают непосредственную угрозу интересам потребителей финансовых услуг.

В силу пп. 3 п. 3 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

В силу п. 4 ч. 3 ст. 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ обращение в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, относится к функциям Банка России.

Согласно пп. б п. 6 ч. 3 ст. 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ, Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случае неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России.

В соответствии с п. 5 ст. 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица обязанности по осуществлению ликвидации могут быть возложены на его учредителей (участников). Как разъяснено в п. 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации», в случае возложения арбитражным судом обязанности по ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, в решении арбитражного суда о ликвидации должны указываться сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Согласно ч. 6 ст. 57 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» срок ликвидации общества, установленный его участниками или органом, принявшим решение о ликвидации общества, не может превышать один год.

Таким образом, требования заявителя обоснованны, документально подтверждены и подлежат удовлетворению, следует ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс», обязанности по осуществлению процедуры ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс»  возложить на учредителя общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс»   ФИО1 в соответствии со статьями 62-64 Гражданского кодекса Российской Федерации с установлением срока предоставления в Арбитражный суд Самарской области утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры – 6 месяцев со дня со дня вступления решения Арбитражного суда Самарской области по настоящему делу в законную силу.            

Судебные расходы в виде государственной пошлины за рассмотрение дела в суде, согласно ст.110 АПК РФ подлежат отнесению на ответчиков.        

В случае, когда решение принято против нескольких ответчиков, понесенные истцом судебные расходы по уплате государственной пошлины взыскиваются судом с данных ответчиков как содолжников в долевом обязательстве, независимо от требований истца взыскать такие расходы лишь с одного или нескольких из них (абзац второй пункта 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.07.2014 N 46 "О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах").

Исходя из того, что исковые требования общества удовлетворены, в силу статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчиков в равных долях.

Руководствуясь ст.101-102, 110, 112, 167-170, 176, 180-182

 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

Р Е Ш И Л:

1. Исковые требования удовлетворить. 

         Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс»  (446001, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 06.09.2016, ИНН: 

<

***>). Обязанности по осуществлению процедуры ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс»  возложить на учредителя общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс»   ФИО1 в соответствии со статьями 62-64 Гражданского кодекса Российской Федерации с установлением срока предоставления в Арбитражный суд Самарской области утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры – 6 месяцев со дня со дня вступления решения Арбитражного суда Самарской области по настоящему делу в законную силу.            

            2. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Аванс»  в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 3000 руб. за рассмотрение дела в суде. 

             3. Взыскать с ФИО1 в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 3000 руб. за рассмотрение дела в суде. 

       Решение  может быть обжаловано в течение месяца со дня принятия в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд, г.Самара с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.

Судья

/

О.В. Мешкова