ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

№ 18АП-18398/2023

г. Челябинск

04 апреля 2024 года

Дело № А47-17944/2022

 

Резолютивная часть постановления объявлена 27 марта 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 04 апреля 2024 года.

 

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Журавлева Ю.А., 

судей  Калиной И.В., Поздняковой Е.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную  жалобу ФИО2 на решение Арбитражного суда Оренбургской области от 10.11.2023 по делу № А47-17944/2022.

 

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, в том числе публично путем размещения указанной информации на официальном сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет; явку представителей в судебное заседание не обеспечили.

В соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие неявившихся лиц.

 

ФИО2 обратилась в арбитражный суд к обществу с ограниченной ответственностью «Дорремстрой» с исковым заявлением об обязании предоставить  документы общества за период 2019-2022 гг. согласно перечню (л.д.5-7).

Решением Арбитражного суда Оренбургской области от 10.11.2023 (резолютивная часть от 02.11.2023) в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с принятым решением суда от 10.11.2023, ФИО2 обратилась в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просила обжалуемый судебный акт отменить.

В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель указал на то, что бремя доказывания отсутствия в обществе документов, которые испрашивает для целей ознакомления участник, возложено на общество. Поскольку список документов, заявленный ФИО2, практически полностью совпадает с перечнем документов истребуемых конкурсным управляющим (и фактическая возможность данного истребования установлена судом), истец полагает, что заявленные им требования могут быть исполнены. Часть истребуемых сведений в любом случае получена конкурсным управляющим от государственных органов и банковских учреждений в рамках исполнения своих обязанностей арбитражного управляющего в процедуре банкротства ООО «ДРС», а следовательно, имеется реальная возможность представить документы в этой части. Однако, указанное обстоятельство должной оценки со стороны суда первой инстанции не получило, что также привело к вынесению необоснованного решения.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от  08.02.2024 апелляционная жалоба ФИО2 (после устранения обстоятельств, послуживших основанием для оставления без движения) принята к производству, судебное заседание назначено на 18.03.2024.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.03.2024 исправлена опечатка в части указания времени рассмотрения апелляционной жалобы.

В судебном заседании 18.03.2024 применительно к статьи 163 АПК РФ объявлен перерыв до 27.03.2024 до 16 час. 10 мин.

Определением заместителя председателя Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2024 в составе суда, рассматривающего дело, произведена замена судьи Матвеевой С.В., находящейся в отпуске, на судью Калину И.В. В связи с чем, рассмотрение апелляционной жалобы начато сначала.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела,  ФИО2 является участником общества с ограниченной ответственностью «ДорРемСтрой» с 24.12.2019 (ОГРН 

<

***>), с принадлежащей ей на праве собственности доли в уставном капитале общества в размере 50%, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц. 

Истец 19.10.2022 обратился к ответчику с требованием о предоставлении копий либо предоставления возможности для ознакомления и копирования документов:

1. Заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля.

 2. Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом.

3. Предписания, выданные органами государственной власти. 

4. Сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной). 

5. Договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы). 

6. Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы) за период с 2019 г. по настоящее время.

 7. Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, директора, заместителя директора, включая документы, подтверждающие такую информацию, 

8. Должностные инструкции главного бухгалтера, директора, заместителя директора. 

9. Расчетные ведомости, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества. 

10. Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности с отражением динамики по каждому контрагенту и предоставлением письменных объяснений изменений, акты сверок по каждому контрагенту по состоянию на дату подачи запроса. 

11. Документы по списанию дебиторской задолженности. 

12. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды и акты сверок.

13. Сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом. 

14. Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах. 

15. Доверенности, выданные от имени общества.

16. Приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества). 

17. Отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества. 

18. Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах). 

19. Перечень основных средств. 

20. Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества. 

21. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей. 

22. Смета доходов- расходов.

 23. Годовые отчеты. 

24. Формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах). 

25. Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности, 

26. Налоговые декларации.

 27. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов.

 28. Протоколы общих собраний участников. 

29. Список участников общества.

30. Справки о составе участников общества.

31. Документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомления, квитанции и т.д.). 

32. Списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников. 

33. Документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества. 

34. Доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества. 

35. Заключения и отчеты аудиторов общества. 

36. Отчеты независимых оценщиков, выполнявших работы в пользу общества. 

37. Списки аффилированных лиц общества. 

38. Справку об отсутствии заинтересованных и аффилированных лиц.

 39. Справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества.

40. Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества. 

41. Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли).

42. Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса). 

43. Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах. 

44. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости. 

45. Отчеты об амортизационных отчислениях. 

46. Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99. 

47. Оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности. 

48. Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах. 

49. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества по состоянию на день подачи запроса. 

50. Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам.

 51. Акты оценки заложенного имущества. 

52. Книга учета заложенного имущества.

 53. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям. 

54. Главная книга. 

55. Книга учета доходов и расходов организации. 

56. Авансовые отчеты.

 57. Сводная информация в разрезе складов.

 58. Сведения по забалансовому учету имущества. 

59. Документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества). 

60. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, инвентаризационные описи основных средств. 

61. Инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3). 

62. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001- 011 и открытым к ним субсчетам. 

63. Судебные акты по спорам с обществом.

64. Расшифровки сведений об основных средствах.

65. Сведения о заключенных договорах, связанных с предоставлением Обществу, юридических, консультационных услуг с указанием размера вознаграждения и сроков оплаты. 

Указанное требование вручено ответчику нарочно, о чем свидетельствует подпись директора, однако обществом не исполнено. 

В связи с неисполнением обязанности по передаче документов общества, ФИО2 обратилась в арбитражный суд с рассматриваемым иском.

Учитывая отсутствие в материалах дела доказательств, свидетельствующих о нахождении в распоряжении ответчика истребуемой документации и уклонения от ее передачи, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения требований истца.

         Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд  не находит основания для отмены решения суда первой инстанции.

         Согласно пункту 1 статьи 67 ГК РФ, абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества, а также знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном учредительными документами, в том числе, путем получения информации о деятельности общества и ознакомления с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

При этом право участника получать информацию о деятельности общества может осуществляться различными способами, в том числе путем ознакомления с документами о деятельности общества и получения копий документов. Корпоративное законодательство устанавливает обязанность общества предоставить по требованию участника определенные документы, содержащие информацию о его деятельности, и обеспечить возможность снятия копий.

 п. п. 1, 2 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить все документы, касающиеся его деятельности и по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам.

При этом, определено, что общество хранит документы, предусмотренные п. 1 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в п. 2 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных общества» (далее - Информационное письмо № 144) разъяснено, что из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона следует, что участник общества с ограниченной ответственностью имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Согласно ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Из ч. 1 ст. 9, ч. 2 ст. 13 Закона о бухгалтерском учете следует, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Все организации обязаны составлять на основе данных синтетического и аналитического учета бухгалтерскую отчетность. Бухгалтерская отчетность организаций состоит, в том числе: из бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; приложений к ним, предусмотренных нормативными актами.

Статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. При этом лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Таким образом, бремя доказывания отсутствия в обществе документов, которые испрашивает для целей ознакомления участник, возложено на общество.

Разрешая настоящий спор, суд первой инстанции правомерно исходил из следующего.

Из пояснений третьих лиц следует, что документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «ДорРемСтрой» изъяты должностными лицами надзорных и правоохранительных органов в ходе налоговых проверок, следственных и иных процессуальных действий и могут находиться в ИФНС, УЭБиПК УВД по Оренбургской области, СУ СК России по Оренбургской области, судах общей юрисдикции.

Определением Арбитражного суда Оренбургской области от 12.05.2023 по делу № А47- 15606/2022 удовлетворено ходатайство об истребовании у бывшего руководителя должника ФИО3 документации и имущества должника:

 - свидетельство о регистрации, свидетельство о присвоении ИНН, ОГРН; 

- учредительные документы, документы, подтверждающие избрание руководителя должника; 

- документы, подтверждающие права на недвижимое имущество, земельные участки, технические паспорта на здания и сооружения, договоры аренды земельных участков, свидетельства о государственной регистрации права на недвижимое имущество (при наличии); 

- договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическими и физическими лицами за последние три года, в т.ч. связанные с приобретением и реализацией объектов движимого и недвижимого имущества, выдачей (получением) займов, получением кредитов, выдачей поручительств, договоры инвестирования, кредитные договоры, договоры поставки, договоры на выполнение подрядных работ, сведения о договорах, связанных с осуществлением государственного оборонного заказа, сведения о наличии мобилизационного задания и мобилизационных мощностей, договоры лизинга, доказательства исполнения обязательств по договорам лизинга, документы об уступке прав третьим лицам по договорам лизинга, иные договоры;

 - номера расчетных и иных счетов, наименование и реквизиты обслуживающих банков, сведения об остатках денежных средств на расчетных счетах должника; 

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения, требования об уплате налогов (сборов), решения о привлечении должника к налоговой ответственности, постановления о приостановлении операций по счетам должника, решения об обращении взыскания за счет имущества должника, материалы выездных и камеральных налоговых проверок за последние три года, претензии, исковые заявления о взыскании задолженности, акты сверки и т.п.);

 - документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые) за последние три года (форма 1 - 5), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии, приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (описи), ежегодные аудиторские заключения за последние три года;

 - расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием адресов кредиторов и дебиторов, а также сроков и оснований возникновения задолженности;

- справка о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием размеров основной задолженности, пеней и штрафов, с приложением требований налоговых органов по уплате налогов и сборов;

 - лицензии; 

- сертификаты; 

- сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг); коды отраслевой принадлежности;

 - сведения о внутренней структуре предприятия, сведения о наличии структурных подразделений, филиалов и представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, при наличии - документы их бухгалтерской отчетности; 

- сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку работников; фонде оплаты труда (за последние три года); 

- сведения о наличии задолженности по оплате труда работников и выплате им выходных пособий, задолженности по выплате вознаграждений по авторским договорам, расшифровку задолженности по заработной плате с указанием конкретного работника и его паспортных данных, суммы задолженности, периода возникновения задолженности, сведения о наличии исполнительных производств по взысканию задолженности по заработной плате;

 - сведения о наличии задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью граждан;

 - сведения об основных поставщиках и потребителях, заказчиках продукции, работ, услуг (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок);

 - сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); 

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) должника (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, и т.п.), документы исполнительных производств (исполнительные листы, постановления и т.п.), в т.ч. исполнительных производств, связанных с взысканием задолженности по денежным обязательствам и обязательным платежам; 

- сведения о выданных доверенностях с указанием лиц, которым соответствующие доверенности выдавались;

 - сведения о наличии имущества, в том числе акций, облигаций, ценных бумаг, расшифровка основных средств, товарно-материальных ценностей по состоянию на 17.11.2022г., отчеты об оценке рыночной стоимости имущества должника (при их наличии); 

- информационную базу автоматизированной системы регистров бухгалтерского учета (1С: Бухгалтерия), в том числе оборотно - сальдовые ведомости по активным и пассивным счетам, забалансовым счетам; 

- иные документы должника.

Арбитражным судом Оренбургской области выдан исполнительный лист серии ФС 042172333 на истребование документов.

На основании указанного исполнительного листа 21.09.2023 судебным приставом Оренбургского РОСП возбуждено исполнительно производство 317670/23/56026-ИП. В рамках указанного исполнительного производства запрашиваемые документы не получены.

Кроме того, третьим лицом ФИО4 в отзыве на исковое заявление от 25.05.2023 сообщалось о возможном нахождении документации общества с ограниченной ответственностью «ДорРемСтрой» по адресу 

<

...>. 

29.05.2023, 14.06.2023 конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «ДорРемСтрой» проведены выезды по адресу: 

<

...>, в целях поиска документации должника. 

По указанному адресу документация о финансово-хозяйственной деятельности, корпоративные документы общества с ограниченной ответственностью «ДорРемСтрой» не обнаружены, о чем свидетельствует представленный в материалы дела акт выезда от 29.05.2023.

Таким образом, в рассматриваемом случае судом первой инстанции установлено отсутствие у ответчика (конкурсного управляющего должника) истребуемой документации.

Иного из материалов дела не следует, истцом не опровергнуто (статьи 9, 65 АПК РФ).

Доводы апеллянта о том, что конкурсныйуправляющий получил часть истребуемых документов из государственных органов, а соответственно обязан представить их участнику общества отклоняется, поскольку ФИО2, являясь субсидиарным ответчиком, вправе ознакомиться с отчетами конкурсного управляющего должника в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «Дорремстрой», равно как и обжаловать его действия (бездействия) с учетом положений Закона о банкротстве.

Кроме того, апелляционный суд обращает внимание на то, что настоящее исковое заявление было подано в день объявления резолютивной части о введении в отношении общества «ДорРемСтрой» процедуры наблюдения, то есть в данном случае имеет место процессуальная уловка, направленная на  использование норм корпоративного права в целях недопущения привлечения к ФИО2 к субсидиарной ответственности, как лица не осведомленного о хозяйственной деятельности и финансовом положении должника..  

Оценив представленные в дело доказательства на предмет их относимости, допустимости и достаточности в соответствии со ст.ст. 67, 68, 71 АПК РФ, с учетом конкретных обстоятельств, апелляционный суд поддерживает вывод суда об отсутствии оснований к удовлетворению исковых требований.

Убедительных доводов, основанных на доказательственной базе, позволяющих отменить судебный акт, в апелляционной жалобе не содержится.

Судом первой инстанции правильно установлены обстоятельства имеющие значение для дела, указанные обстоятельства исследованы полно и всесторонне, нарушений норм материального и процессуального права, которые в соответствии со ст. 270 АПК РФ являются основаниями к отмене или изменению судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

При указанных обстоятельствах, оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

Расходы по уплате государственной пошлины относятся на заявителя апелляционной жалобы в порядке ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями  176, 268-271  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Оренбургской области от 10.11.2023 по делу № А47-17944/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО2  – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение двух  месяцев  со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий судья                                         Ю.А. Журавлев

 

Судьи:                                                                               И.В. Калина 

 

                                                                                          Е.А. Позднякова