АРБИТРАЖНЫЙ СУД СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А63-8089/2017

г. Ставрополь

22 июня 2017 года

Резолютивная часть решения объявлена 20 июня 2017 года. 

Решение изготовлено в полном объеме 22 июня 2017 года.

Арбитражный суд Ставропольского края в составе судьи Аксенова В.А. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев дело по заявлению 

закрытого акционерного общества «Алеврит», г. Ипатово, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,

к Отделению Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) Южному главному управлению по Ставропольскому краю, г. Ставрополь, 

об оспаривании постановления № 17-3813/3110-1 от 05.05.2017 г. о привлечении к ответственности, предусмотренной ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, 

при участи представителя заявителя – ФИО2 по доверенности № 1 от 20.06.2017, представителя заинтересованного лица – ФИО3 по доверенности от 13.05.2017,

УСТАНОВИЛ:

закрытое акционерное общество «Алеврит» обратилось в Арбитражный суд Ставропольского края с заявлением к Отделению Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) Южному главному управлению по Ставропольскому краю об оспаривании постановления № 17-3813/3110-1 от 05.05.2017 г. о привлечении к ответственности, предусмотренной ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

От заявителя поступило заявление об уточнении заявленных требований (исх. от 20.06.2017 г.) в соответствии с положениями ст. 49 АПК РФ, согласно которому просит снизить размер административного штрафа с 500 000,00 руб. до 250 000,00 руб.

Судом данное заявление рассмотрено, удовлетворено.

Представитель заявителя в судебном заседании настаивал на требованиях с учетом заявления об уточнении требований.

Представитель управления в судебном заседании не согласился с доводами заявителя, поддерживая доводы, изложенные в отзыве. 

Суд, исследовав материалы дела, выслушав представителей сторон, дав правовую оценку представленным доказательствам, приходит к следующему. 

Как установлено из материалов дела, постановлением управления № 17-38/3110-1 от 05.05.2017 заявитель привлечен к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей за нарушение требований, выраженных в неисполнении ранее выданного законного предписания Банка России от 30.01.2017 № Т360-17-11/1726. 

В соответствии со статьей 76.2 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ), Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.

В соответствии с пунктом 1.1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Закон № 208-ФЗ), с пунктом 69.1 Положения Банка России от 30.12.2014 № 454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее -Положение) непубличное общество с числом акционеров более пятидесяти обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

Пунктами 10.1, 12.2 Положения предусмотрена обязанность акционерного общества по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах.

В соответствии с пунктом 70.6 Положения акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее двух дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества.

Согласно пункту 71.4 Положения годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества раскрывается путем опубликования ее текста на странице в сети Интернет в срок не позднее трех дней с даты ее составления, но не позднее трех дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления обязательного экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, а в случае, если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту, - не позднее трех дней с даты составления аудиторского заключения, выражающего в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности.

Пунктами 70.7, 71.7 Положения предусмотрено, что текст годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного общества вместе с текстом аудиторского заключения должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее трех лет с даты истечения срока, установленного Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока - с даты его опубликования в сети Интернет.

В соответствии с пунктом 2.13 Положения, в случае если эмитент не раскрывает какую-либо информацию, раскрытие которой требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе не указывает такую информацию в сообщениях, опубликование которых является обязательным в соответствии с Положением, и (или) в проспекте ценных бумаг, в отчете (уведомлении) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в ежеквартальном отчете, эмитент должен указать основание, в силу которого такая информация эмитентом не раскрывается.

Из материалов дела видно, что в нарушение вышеуказанных норм ЗАО «Алеврит» по состоянию на 26.01.2017 не разместило информацию, подлежащую раскрытию, на странице в сети Интернет (адрес: https://www.e-disclosure.ru/poisk-po-kompaniyam), не опубликовало текст: годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности вместе с аудиторским заключением за 2015 год, не обеспечило доступность к указанной информации в течение установленных Положением сроков.

В целях устранения выявленных нарушений, Отделением Ростов-на-Дону Южного ГУ Банка России в адрес ЗАО «Алеврит» направлено предписание, обязывающее ЗАО «Алеврит» (в срок не позднее 20 рабочих дней с даты получения предписания): устранить выявленное нарушение законодательства Российской Федерации, и опубликовать на странице в сети Интернет сведения, перечисленные в устанавливающей части предписания, а именно текст: годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности вместе с аудиторским заключением за 2015 год (далее - Сообщение о раскрытии); представить в Отделение Ростов-на-Дону отчет об исполнении предписания и заверенную надлежащим образом копию распечатки страницы ленты новостей информационного агентства.

Согласно почтовому уведомлению о вручении предписание получено ЗАО «Алеврит» 09.02.2017. Последний день исполнения предписания -14.03.2017.

В установленный срок, т.е. до 14.03.2017 (включительно), требования предписания ЗАО «Алеврит» не выполнило в полном объеме: не опубликовало текст годового отчета и аудиторского заключения за 2015 год.

Невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России отвечает признакам состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

По факту выявления административного правонарушения должностным лицом Отделения Ростов-на-Дону Южного ГУ Банка России 07.04.2017 составлен протокол № 60-17-Ю/0047/1020 об административном правонарушении в присутствии законного представителя (директора) ЗАО «Алеврит», ФИО2 В протоколе об административном правонарушении № 60-17-Ю/0047/1020 от 07.04.2017 указано, что предписание выполнено частично. 

При рассмотрении дела 26.04.2017 законный представитель - директор ЗАО «Алеврит» ФИО2 представил объяснение, в котором указано, что общество находится в крайне тяжелом финансово-материальном положении, в 2015-2016 года работало в убыток, с ноября 2016 года все операции по расчетному счету были приостановлены налоговым органом, по состоянию на 01.04.2017 имелась задолженность на сумму более 1000000 рублей, задолженность по заработной плате на сумму 500000 рублей и кредиторская задолженность поставщикам коммунальных услуг более 2 млн. руб. Также в объяснении указано, что договор об оказании аудиторских услуг был заключен в декабре 2016 года и согласно гарантийного письма оказание аудиторских услуг за 2015-2016 год запланировано на 02.05.2017. После проведения аудиторской проверки, ее результаты вместе с бухгалтерской отчетностью Общество обязуется опубликовать в сети Интернет. В подтверждение представлены: выписка из лицевого счета за период с 01.04.2017 по 04.04.2017, согласно которой исходящий остаток денежных средств на счете составляет 0,00 рублей, имеется картотека начиная с 23.11.2016 по 27.03.2017 в которой 8 инкассовых поручений на сумму около 700000 рублей отсутствуют, ограничения на распоряжение счетом на сумму  387936,  63  рублей  и   130297,22  рублей  (неисполнение требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа); гарантийное письмо о проведении аудита за 2015-2016 год; договор оказания аудиторских услуг от 12.12.2016; пояснительные записки к отчету за 2016 год, согласно которой предприятие не имеет просроченной задолженности поставщикам энергоресурсов, а также бюджету, внебюджетным Фондам и рабочим по заработной плате.

При рассмотрении дела 04.05.2017 законный представитель ЗАО «Алеврит» - директор ФИО2 пояснил, что по состоянию на 01.05.2017 операции по расчетному счету приостановлены налоговым органом из-за задолженности по налогам, сборам и взносам. Задолженность по страховым взносам составляет 29359 рублей, по земельному и транспортному налогу за 1 квартал 2017 года - 126630 рублей, по коммунальным платежам около 500000 рублей, по текущей заработной плате 75000 рублей. Пояснил, что с 02.05.2017 в ЗАО «Алеврит» начата аудиторская проверка за 2015-2016 годы. В подтверждение своих доводов представил: выписку из лицевого счета за период с 01.05.2017 по 02.05.2017, согласно которой исходящий остаток денежных средств на счете составляет 2689, 75 рублей, картотека отсутствует, ограничения на распоряжение счетом на сумму 4379, 63 рублей (неисполнение требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа); оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2016 года; уведомление ГУП СК «Ставрополькоммунэлектро» от 27.04.2017 о планируемом введении ограничения режима потребления в связи с имеющейся задолженностью в сумме 401525,15 руб.; повторная претензия АО «Ипатоворайгаз» на сумму 74843, 29 руб. по состоянию на 10.04.2017.

В соответствии со статьей 26.2 КоАП РФ, доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, иными документами.

Как следует из материалов дела об административном правонарушении, Отделением Ростов-на-Дону было выявлено, что ЗАО «Алеврит» в нарушение требований пунктов 70.6, 70.7, 71.4, 71.7 Положения ЗАО «Алеврит» не опубликовало текст: годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности вместе с аудиторским заключением за 2015 год, не обеспечило доступность к указанной информации в течение установленных Положением сроков.

Указанные    обстоятельства    подтверждаются:    заключениемпо результатам контроля исполнения предписания об устранении нарушений от 21.03.2017; письмом ЗАО «Алеврит» от 30.03.2017 № 22 о том, что 02.03.2017 размещено сообщение о раскрытии годовой бухгалтерской отчетности за 2015 год, путем опубликования сообщений в ленте новостей; текст годового отчета и аудиторского заключения за 2015 год не опубликованы.

Банк России, как орган, осуществляющий регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах, в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов, имеет право требовать устранения выявленных нарушений, а также имеет право выдавать обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений (ст. 76.2 Закона № 86-ФЗ).

Таким образом, предписание было направлено в адрес ЗАО «Алеврит» правомерно. Предписание не было исполнено в полном объеме в установленный срок, что образует событие административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Заявитель, не согласившись с вынесенным постановлением, оспорил его в арбитражном суде.

За неисполнение предписания Банка России частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность.

Материалами дела подтверждается факт неисполнения законного предписания управления, следовательно, материалами дела подтверждается состав правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Доказательств наличия чрезвычайных и непредотвратимых обстоятельств, исключающих возможность соблюдения действующих норм и правил, нарушение которых послужило основанием для привлечения к административной ответственности, в материалах дела не имеется.

Вина заявителя в совершении вмененного правонарушения также подтверждается материалами дела.

Не оспаривая по существу оспариваемое постановление, заявитель просил снизить сумму назначенного штрафа.

В силу положений статьи 1.5 КоАП РФ, лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Часть 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ предусматривает, что назначение наказания в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II данного Кодекса, возможно при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, а также исходя из имущественного и финансового положения привлекаемого к административной ответственности юридического лица.

При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ данной статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II данного Кодекса (часть 3.3 статьи 4.1 КоАП Российской Федерации в редакции Федерального закона от 31.12.2014 № 515-ФЗ).

Учитывая вышеизложенное, суд считает возможным снизить размер назначенного штрафа вдвое до 250 000 рублей.

Процессуальных нарушений статей 28.2, 29.7 КоАП РФ заинтересованным лицом также не допущено, заявитель на такие нарушения не ссылался.  

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, на момент вынесения оспариваемого постановления, не истек. 

При изложенных обстоятельствах, суд снижает сумму назначенного штрафа, а в остальной части оставляет оспариваемое постановление без изменений, поскольку оно является законным и обоснованным.

Руководствуясь частью 3.2 статьи 4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, статьями 49, 167 – 170, 176, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Ставропольского края  

Р Е Ш И Л:

заявление удовлетворить.

Уменьшить штраф, начисленный согласно постановлению Отделения Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) Южному главному управлению по Ставропольскому краю от 05.05.2017 г. № 17-3813/3110-1 по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, с 500 000,00 руб. до 250 000,00 руб.

Решение суда может быть обжаловано через Арбитражный суд Ставропольского края  в  Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня его принятия (изготовления в полном объеме), в двухмесячный срок в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа при условии, что оно было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции и только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.  

Судья                                                                                  В.А. Аксенов