ПОСТАНОВЛЕНИЕ

  г. Москва

05.07.2021

                           Дело № А40-59347/18

Резолютивная часть постановления объявлена 29 июня 2021 года 

Полный текст постановления изготовлен 05 июля 2021 года 

Арбитражный суд Московского округа

в составе: председательствующего судьи Е.Л. Зеньковой, 

судей: Н.Н. Тарасова, Ю.Е. Холодковой,

при участии в заседании: 

от ФИО1 – ФИО2, по доверенности от 08.12.2020, срок 3 года,

рассмотрев 29.06.2021 в судебном заседании кассационную жалобу  конкурсного управляющего ООО «Производственная фирма Пермтрансгазстрой» 

ФИО3  

на определение от 24.12.2020

Арбитражного суда города Москвы, 

на постановление от 02.04.2021

Девятого арбитражного апелляционного суда,

об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника должником об истребовании документов у участника должника ФИО1, 

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Производственная фирма Пермтрансгазстрой», 

установил:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 08.02.2019 общество с ограниченной ответственностью «Производственная фирма Пермтрансгазстрой» (далее – ООО «ПФ Пермтрансгазстрой», должник)  признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыта процедура банкротства - конкурсное производство. Конкурсным управляющим утвержден ФИО3.

Конкурсный управляющий должником обратился в Арбитражный суд города Москвы с ходатайством об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО4 (далее – ФИО4) и у единственного участника общества ФИО1 (далее – ФИО1).

Определением Арбитражного суда города Москвы от 02.12.2019 принят отказ конкурсного управляющего должником от требования об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО4 Производство по рассмотрению заявления в отношении ФИО4 прекращено. Конкурсному управляющему должником в удовлетворении заявления об истребовании документов у единственного участника общества ФИО1 отказано.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2020 определение Арбитражного суда города Москвы от 02.12.2019  оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 09.07.2020 определение Арбитражного суда города Москвы от 02.12.2019 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2020 отменены, обособленный спор направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

При новом рассмотрении спора определением Арбитражного суда города Москвы от 24.12.2020, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 02.04.2021, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребовании документов у участника должника отказано. 

Не согласившись с принятыми по обособленному спору  судебными актами, конкурсный управляющий должником обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит указанные определение и постановление отменить. 

В обоснование доводов кассационной жалобы  конкурсный управляющий должником ссылается на нарушение судами норм материального и процессуального права, а также несоответствие выводов, изложенных в обжалуемых судебных актах, фактическим обстоятельствам по делу и имеющимся в деле доказательствам.

От участвующих в деле лиц отзывы на кассационную жалобу не поступили.

В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель ФИО1 возражал против удовлетворения кассационной жалобы.

Иные лица, участвующие в деле лица своих представителей в арбитражный суд округа не направили, что согласно части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителя ФИО1, изучив материалы обособленного спора, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Судами установлено, что конкурсным управляющим должником в адрес участника должника ФИО1 с долей участия 85% был направлен запрос от 25.02.2019 о предоставлении в его адрес документов, касающихся деятельности должника. В ответ на указанный запрос ФИО1 было направлено уведомление о готовности исполнить запрос путем предоставления возможности обеспечения передачи указанных документов по адресу: Москва, Энергетическая, 8, корп. 1, 04 апреля 2019. Конкурсному управляющему предлагалось обеспечить явку своего представителя по указанному адресу и в указанное время.

В связи с неисполнением требований о передаче документации должника, управляющий обратился в суд с указанными требованиями.

Направляя обособленный спор на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции указал, что суды обеих инстанций не учли разъяснения Постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.05.2014 № 1446/14, в котором указаны подходы о распределении судом бремени доказывания, заинтересованное лицо (в данном случае конкурсный управляющим) может представить минимально достаточные доказательства для того, чтобы перевести бремя доказывания на противоположную сторону, обладающую реальной возможностью представления исчерпывающих доказательств, подтверждающих соответствующие юридически значимые обстоятельства при добросовестном осуществлении процессуальных прав, и посчитал, что в данном случае суды фактически переложили обязанность доказывания невозможности получения документов на заявителя в отсутствие достоверных доказательств ответчика, что им были приняты все исчерпывающие меры для передачи конкурсному управляющему запрашиваемых документов.

В этой связи суд округа указал на необходимость дать оценку и проверить доводы управляющего.

            Выполняя указания суда кассационной инстанции, суды установили, что согласно акту приема-передачи от 08.04.2019 ФИО1 передал, а представитель управляющего по доверенности ФИО5 принял следующие документы должника:

1) Копия Устава ООО «Производственная фирма Пермтрансгазстрой» от 18.01.2010 на 13 листах; 2) Свидетельство ЕГРЮЛ от 31.03.2008 Серия 59 003146384 копия на 1 листе; 3) Свидетельство ЕГРЮЛ от 31.03.2008 серия 59 003146363 копия на 1 листе; 4) Свидетельство ЕГРЮЛ от 28.01.2010 Серия 59 003963271 копия на 1 листе; 5) Свидетельство ЕГРЮЛ от 02.07.2008 Серия 59 003646211 копия на 1 листе; 6) Свидетельство ЕГРЮЛ от 26.04.2012 Серия 77 015886143 оригинал на 1 листе; 7) Свидетельство ЕГРЮЛ От 24.05.2013  Серия 77 015799047 оригинал на 1 листе; 8) Свидетельство ИНН от 24.05.2013 серия 77 015799048 оригинал на 1 листе; 9) Устав ООО ПФПТГС от 20.02.2014 оригинал на 13 листах; 10) Устав ООО ПФ ПТГС от 27.01.20015 г. оригинал на 19 листах; 11) Решение единственного участника от 19.03.2010 копия на 1 листе; 12) Решение от 24.02.2014 оригинал на 1 листе; 13) Протокол 1/14 общего собрания ООО ПФ ПТГС от 20.02.2014 оригинал на 1 листе; 14) Заявление от ФИО1 от 17.02.2014 оригинал на 1 листе; 15) Копия приходного ордера от Подфигурного 24.02.2014 на 10 000 руб., взнос в уставной капитал; 16) Выписка из ЕГРЮЛ от 07.03.20014 оригинал на 5 листах; 17) Лист записи ЕГРЮЛ от 17.04.2014 оригинал на 1 листе; 18) Лист записи ЕГРЮЛ от 17.04.2014 оригинал на 1 листе; 19) Выписка из ЕГРЮЛ от 27.05.2014 оригинал на 6 листах; 20) Протокол 4/14 ПФ ПТГС от 17.06.2014 оригинал на 2 листах; 21) Приказ от 17.06.2014 на ФИО6 о принятии на работу оригинал на 1 листе; 22) Приказ 14 о вступлении в должность на ФИО6 от 17.06.2014 оригинал на 1 листе; 23) Заявление о выходе ФИО7 от 25.06.2014 копия на 1 экз.; 24) Решение 4 единственного участника от 25.06.2014 оригинал на 1 листе; 25) Заявление ФИО7 от 25.06.2014 о выходе оригинал на 1 листе; 26) Решение единственного участника от 21.07.2014 о проверке финансово-хозяйственной деятельности оригинал на 1 листе; 27) Лист записи в ЕГРЮЛ от 31.07.2014 оригинал на 1 листе; 28) Выписка из ЕГРЮЛ от 19.09.2014 копия на 7 листах; 29) Приказ от 01.12.2014 на главного бухгалтера ФИО8 оригинал на 1 листе; 30) Лист записи в ЕГРЮЛ от 26.02.2015 оригинал на 1 листе; 31) Лист записи в ЕГРЮЛ от 03.02.2015 копия на 1 листе; 32) Выписка из ЕГРЮЛ 17.03.2015 оригинал (копия) на 14 листах; 33) Решение 170052А об отказе в ЕГРЮЛ от 22.05.2015 оригинал на 1 листе; 34) Постановление СПИ от 09.02.2015 оригинал на 1 листе; 35) Постановление приставов на уставной капитал от 27.05.2015 копия на 1 листе; 36) Постановление приставов о снятии ареста с уставного капитала от 27.05.2015 копия на 1 листе; 37) Выписка из ЕГРЮЛ от 02.07.2015 на 16 листах оригинал; 38) Решение от 17.06.2015 об освобождение ФИО6 оригинал на 1 листе; 39) Приказ о назначении ФИО4 от 17.06.2015 оригинал на 1 листе; 40) Приказ 128 от 1.10.2015 о главном бухгалтере на ФИО4 оригинал на 1 листе; 41) Лист записи в ЕГРЮЛ 26.06.2015 оригинал на 1 листе; 42) Протокол 1 внеочередного общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью Производственная фирма Пермтрансгазстрой от 02.02.2016 года на 3 листах; 43) Выписка из Протокола 1 внеочередного общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью Производственная фирма Пермтрансгазстрой от 02.02.2016 на 1 листе; 44) Заявление вх. 3-вн. от 01.02.2015 на 1 листе; 45) Решение 1/15 единственного участника общества с ограниченной ответственностью Производственная фирма Пермтрансгазсгрой от 27.01.2015 на 1 листе; 46) Договор купли-продажи части доли в уставном капитале от 03.10.2015 года на 3 листах; 47) Доверенность ООО Производственная фирма Пермтрансгазстрой от 29.03.2013 на 1 листе; 48) Трудовой договор 3653 от 12.03.2015 на 6 листах; 49) Приложение 1 к Трудовому договору 3653 от 12.03.2015 на 2 листах; 50) Приложение 2 к Трудовому договору 3653 от 12.03.2015 на 2 листах; 51) Приложение 3 к Трудовому договору 3653 от 12.03.2015 на 1 листе; 52) Акт Приема-передачи ФИО4 на 1 листе; 53) Акт Приема-передачи от 08.02.2016 на 1 листе; 54) Приказ о приеме работника на работу от 01.02.2016 года на 1 листе; 55) Приказ 1 от 02.02.2016 на 1 листе; 56) Акт Приема-передачи от 08.02.2016 года - устройства системы Интернет-Клиент на 1 листе; 57) Отчет ФИО4 от 02.02.2016 на 5 листах; 58) Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 Период: 2015 на 12 листах; 59) Карточка счет 51 Период: 2015 на 15 листах; 60) Выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имевшиеся(имеющиеся) у него объекты недвижимого имущества от 03.02.2015 номер 59/023/002/2015-611 на 7 листах; 61) Постановление в возбуждении исполнительного производства номер 1386/15/590О4-ИП от 05.02.2015 на 2 листах; 62) Исполнительный лист дело номер 2-1998/15 от 02.02.2015 серия ФС 000890300 на 3 листах; 63) Постановление судебного пристава-исполнителя Отдел судебных приставов по Дзержинскому району г. Перми УФССП по Пермскому краю от 19.08.2015 исполнительный лист 2-3934/15 от 13.08.2015 на 1 листе; 64) Определение о принятии мер по обеспечению иска от 19.01.2016 на 4 листах; 65) Исполнительный лист по делу № 2-3934/2015 от 19.01.2016 года серия ФС 004161409 на 3 листах; 66) Постановление от 20.01.2016 УФССП России по Сахалинской область району Ноглики 1 лист; 67) Талон-уведомление 6 от 20.01.2016 на 1 листе; 68) Постановление о наложении ареста на дебиторскую за должность от 01.02.2016 к и/н 3763/16/59050-ИП 1 лист; 69) Постановление судебного пристава-исполнителя от 03.02.2016 к и/п 3763/16/59050-ИП на 9 листах; 70) Акт о наложении ареста (описи имущества) от 03.02.2016 на 3 листах; 71) Решение 415091А об отказе в государственной регистрации на 1 листе; 72) Распоряжение об отмене доверенности 77АБ 60951496 на 1 листе; 73) Доверенность 77 АБ 5532255 на 1 листе; 74) Доверенности 59АА1404461 и 59АА1404462 на 2 листах; 75) Распоряжение об отмене доверенности 77АБ 6095100 на 1 листе; 76) Копии паспортов на самоходные машины и другие виды техники на 75 листах.

Кроме того, 17.10.2019 ФИО1 были направлены конкурсному управляющему следующие документы: 1) Копия Акта приема-передачи документов ООО ПФ ПТГС от 08.04.2019 на 2 л; 2) Копия Устава ООО ПФ «Пермтрансгазстрой» на 20 л; 3) Копия Решения единственного участника ООО ПФ «ПТГС» от 17.06.2015 на 1 л; 4) Копия приказа 19-П от 17.06.2015 о назначении Генеральным директором ФИО4 на 1 л; 5) Копия приказа 128 от - 1.11.2015 о назначении главного бухгалтера на 1 л; 6) Копия выписки из ЕГРЮЛ от 02.10.2015 на 26 л; 7) Копия Листа записи ЕГРЮЛ от 26.06.2015 г. на 2 л; 8) Протокол № 1/4 от 20.02.2014 (оригинал) ООО ПФ «ПТГС» на 1 л; 9) Копия протокола 4/14 от 17.06.2014 ООО ПФ «ПТГС» на 3 л; 10) Копия приказа 14 от 17.06.2014 г. на 1 л; 11) Копия приказа № 87 от 24.03.2015 на 1 л; 12) Копия приказа 1-К от 01.02.2016 на 1 л; 13) Письма «ВяткаБанк» о закрытии счетов ООО ПФ «ПТГС» на 2 л (оригиналы); 14) Письмо «ФОРАБАНК» об открытии счета на 1 л (копия); 15) Штатное расписание ООО ПФ «ПТГС» на 09.07.2015 на 5 л; 16) Копия сведений о наличии самоходных машин и прицепов к ним за ООО ПФ ПТГС на 26.01.2015 на 4 л; 17) Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за 2014 на 22 л; 18) Копия свидетельства о внесении изменений в ЕГРЮЛ серия 59 № 001716018 на 1 л; 19) Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серия 77 № 015551796 на 1 л; 20) Копия приказа № 91 от 06.04.2015 на 5 л; 21) Копия приказа № 94 от 09.04.2015 с приложением на 2 л; 22) Приказ № 94/1 от 15.04.2015 с приложением на 5 л; 23) Копия лицензии № ВП-48-001585 (КС) от 12.03.2010, серия АВ № 040582 на 2 л; 24) Копия лицензии № 59.55.11.002.Л.0000.74.10.08 от 03.10.2008 № 0092601 на 2 л; 25) Копия свидетельства от 05.03.2014 серия АС № 0000286 с приложением на 10 л; 26) Копия лицензии № УРГ-02854Г от 30.11.2009 на 1 л; 27) Копия лицензии № ОТ-48-001243(59) от 17,04.2009 г с приложением на 3 л; 28) Копия свидетельства № 0163.02-2010-5902808109-С-084 от 31.12.2010 № 02036 на 7 л; 29) Доверенность оригинал 77 АБ 6095034 от 12.03.2015 от ФИО6 на 1 л; 30) Доверенность оригинал 77АБ 6095033 от 12.032015 от ФИО6 на 1 л; 31) Копия Акта приема передачи дел (бухгалтерской отчетности) от 28.11.2014 на 1 л; 32) Копия Реестра передаваемых бух. документов от 15.12.2014  на 2 л; 33) Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2017 от 19.04.2017 г. на 4 л; 34) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2017 от 19.04.2017 г. на 10 л; 35) Расчет сумм налога на доходы физ лиц за 2017 от 30.04.2017 г. на 4 л; 36) Расчет по страховым взносам за 2017 г. на 9 л; 37) Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество за 2017 г от 19.04.2017 г. на 5 л; 38) Расчет по начислению и уплаченным страховым взносам за 2017 г. от 03.04.2017 г. на 4; 39) Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2017 г. от 23.07.2017 на 4 л; 40) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2017 г от 23.07.2017 на 10 л; 41) Расчет сумм налога на доходы физ лиц за 2017 г. от 27.07.2017 на 4 л; 42) Расчет по страховым взносам за 2017 г. от 28.07.2017 9 л; 43) Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество за 2017 г. от 23.07.2017 г. на 5 л; 44) Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2017 г. от 23.10.2017 г. на 6 л; 45) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2017 г от 23.10.2017  на 10 л; 46) Расчет сумм налога на доходы физ лиц за 2017 г. от 23.10.2017  на 4 л; 47) Расчет по страховым взносам за 2017 г. от 23.10.2017 9 л; 48) Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество за 2017 г. от 23.07.2017 на 5 л; 49) Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2017 от 23.10.2017 на 6 л; 50) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2017 от 23.10.2017 на 10 л; 51) Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество за 2017 г. на 5 л; 52) Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество за 2016 отчетный период 21 от 29.01.2017 на 5 л 2016 отчетный период 17 от 29.01.2017 на 5 л 2016 отчетный период 18 от 29.01.2017 на 5 л 2016 отчетный период 21 от 04.03.2017 на 5 л 2016 отчетный период 31 от 04.03.2017 на 5 л 2016 отчетный период 18 - 04.03.2017 на 5 л; 53) Сведения о среднесписочной численности по состоянию на 01.01.2017 на 3 л; 54) Налоговая декларация на добавленную стоимость за 2016 г, налоговый период 24 от 18.01.2017; 55) Налоговая декларация по налогу на имущество за 2016 г налоговый период 34 от 29.01.2017 на 5 л; 56) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2016 г налоговый период 34 от 25.02.2017 на 10 л; 57) Реестр сведений о доходах физ. лиц за 2016 г на 15 л; 58) Расчет сумм налога на доходы физ. лиц за 2016 г. от 10.03.2017 на 4 л; 59) Бухгалтерская отчетность за 2016 г. на 17 л; 60) Протокол контроля отчетности на 2 л; 61) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в ФФОМС за 2016 г. от 05.10.2016 на 18 л; 62) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за 2016 г на 15 л; 63) Расчет сумм налога на доходы физ. лиц за 2016 от 05.10.2016 на 4 л; 64) Сведения о застрахованных лицах отчетный период 10 за 2016 г. на 2 л с квитанцией; 65) Сведения о застрахованных лицах отчетный период 09 за 2016 г. на 1 л; 66) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2016 г. отчетный период 33 на 11 л; 67) Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2016 г. налоговый период 23 от 05.10.2016 на 5 л; 68) Бухгалтерская отчетность за 2015 г. от 21.03.2016 на 16 л; 69) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в ФФОМС за 2015 г от 17.02.2016 на 7 л; 70) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за 2016 г. отчетный период 06 от 03.10.2016 на 14 л; 71) Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2016 г. от 15.09.2016 на 3 л; 72) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2016 г налоговый период 31 от 15.09.2016 на 9 л; 73) Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество за 2016 г отчетный период 17 от 15.09.2016 на 3 л; 74) Расчет сумм налога на доходы физ. лиц за 2016 г.: - период представления 31 от 15.09.2016 на 2 л - период представления 21 от 15.09.2016 на 2 л - период представления 21 от 26.04.2016 на 2 л; 75) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в ФФОМС за 2016 г. отчетный период 3 от 22.04.2016 г. на 11 л; 76) Сведения о застрахованных лицах отчетный период 4 за 2016 г. на 3 л; 77) Сведения о застрахованных лицах отчетный период 5 за 2016 г. на 3 л; 78) Сведения о застрахованных лицах отчетный период 6 за 2016 г. на 3 л; 79) Сведения о застрахованных лицах отчетный период 7 за 2016 г. на 3 л; 80) Список работников с апреля по июнь 2016 г. на 1 л; 81) Сведения о застрахованных лицах отчетный период 8 за 2016 г. на 2 л; 82) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в ФФОМС за 2016 г отчетный период 6 от 15.09.2016 на 11 л; 83) Бухгалтерская отчетность за 2017 г. период 34 от 29.03.2018 на 17 л; 84) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за 2017 г. отчетный период 12 от 15.01.2018 на 4 л; 85) Расчет по страховым взносам за 2017 г. отчетный период 34 от 23.01.2018 на 9 л; 86) Расчет сумм налога на доходы физ. лиц за 2017 от 23.01.2018 на 4 л; 87) Налоговая декларация по налогу на имущество за 2017 г. налоговый период 34 от 23.01.2018 г. на 5 л; 88) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2017 г налоговый период 34 от 23.01.2018 на 10 л; 89) Налоговая декларация на добавленную стоимость за 2017 г., налоговый период 24 от 23.01.2018 на 6 л; 90) Сведения о среднесписочной численности по состоянию на 01.01.2018 на 3 л; 91) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2018 г. отчетный период 03 от 09.04.2018 на 4 л; 92) Письмо от ООО ПФ ПТГС в ГУ МРО ФСС РФ об отсутствии экономической деятельности на 1 л; 93) Налоговый расчет по авансовому платежу на имущество за 2018 г. отчетный период 21 от 23.04.2018 на 5 л; 94) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2018 г. налоговый период 21 от 23.04.2018 г. на 10 л; 95) Расчет по страховым взносам за 2018 г отчетный период 21 от 23.04.2018 г. на 9 л; 96) Расчет сумм налога на доходы физ лиц за 2018 отчетный период 21 от 23.04.2018 на 4 л; 97) Налоговая декларация на добавленную стоимость за 2018 г., налог, период 21 от 23.04.2018 на 6 л; 98) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2018 г отчетный период 06 от 09.07.2018 на 4 л; 99) Налоговый расчет по авансовому платежу на имущество за 2018 г. отчетный период 47 от 24.07.2018 г. на 5 л; 100) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2018 г. налоговый период 31 от 24.07.2018 на 10 л; 101) Расчет по страховым взносам за 2018 г отчетный период 31 от 24.07.2018 на 9 л; 102) Расчет сумм налога на доходы физ. лиц за 2018 отчетный период 31 от 24.07.2018 на 4 л; 103) Налоговая декларация на добавленную стоимость за 2018 г., налог период 22 от 24.07.2018 на 6 л; 104) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2018 г. отчетный период 09 от 15.10.2018 на 4 л; 105) Письмо от ООО ПФ ПТГС в ГУ МРО ФСС РФ об отсутствии экономической деятельности на 1 л; 106) Налоговый расчет по авансовому платежу на имущество за 2018 г. отчетный период 48 от 25.10.2018  на 5 л; 107) Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2018 г. налоговый период 33 от 25.10.2018 г. на 10 л; 108) Расчет по страховым взносам за 2018 г отчетный период 33 от 25.10.2018 г. на 9 л; 109) Расчет сумм налога на доходы физ. лиц за 2018 отчетный период 33 от 25.10.2018 на 4 л; 110) Налоговая декларация на добавленную стоимость за 2018 г., налоговый период 23 от 24.10.2018 на 6 л; 111) Должностная инструкция контролеров объекта строительства по г. Южно-Сахалинску от 2015 г. оригинал на 6 л; 112) Договор о полной материальной ответственности сотрудников 2015 г., оригиналы на 32 л; 113) Оригиналы Трудовых Договоров на сотрудников с приложениями 1, 2, 3 2015 г. на 121 л; 114) Копии Доверенностей на 27 л; 115) Копия Инвентаризационной описи основных средств 01.11.2013 на 5 л; 116) Копия платежного поручения № 12 от 03.03.2017 на 1 л; 117) Оборотно-сальдовая ведомость оригинал по счету 60.01 на 2015 г. на 6 л; 118) Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 оригинал 2015 на 1 л; 119) Оборотно-сальдовая ведомость копия 2015 г. на 2 л; 120) Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 копия 2015 г. на 1 л; 121) Оборотно-сальдовая ведомость 2014 г. копия на 2 л; 122) Оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.12014 г. копия на 1 л; 123) Оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.22014 г. копия на 1 л; 124) Бухгалтерская отчетность 2014 г. форма 1,2 на 4 л; 125) Бухгалтерская отчетность 2013 г. форма 1,2 на 4 л; 126) Копия выписки из ЕГР прав на недвижимое имущество от 03.02.2015 г. на 12 л; 127) Копия Инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей от 31.12.2014 на 3 л; 128) Квитанции об оплате задолженности по зарплате сотрудников в 2017 г. на 117 л, оригиналы; 129) Копия Договора цессии № 001-07/16 от 15.07.2016 г. на 3 л; 130) Копии уведомлений отправки трудовых книжек сотрудников ПТГС на 17 л; 131) Копии приказов ПТГС 2016 г. на 2 л; 132) Копии приказов на сотрудников на 11 л; 133) Копии Договоров: № 18/03-15 от 18.03.2015, 148/15 от 20.03.2015, 09-0С-1 от 01.04.2015, 01/04 от 01.04.2015, 56 от 07.04.2015,15830915/1278Д от 13.04.2015,30/04 от 30.04.2015, 01-2015 от 06.05.2015, 1203.15 от 12.03.2015, И-024-15 от 16.03.2015, 100/Х от 16.03.2015, 236 от 03.03.2015, б/н от 06.03.2015, 871 от 22.04.2015, 940 от 17.04.2015, абонентского юридического обслуживания от 01.04.2015, 09-ИТ-01 от 26.03.2015, по оказанию образовательных услуг от 30.03.2015, 451 от 27.03.2015, 16/15 от 02.03.2015, 27-1/15 от 27.01.2015, строительного подряда от 22.01.2015, ВИП/11661 от 20.01.2015, ASD Р004738 от 17.01.2015, МТТ Р004603 от 17.01.2015, А040 от 16,01.2015, 01/12/15 от 12.01.2015, 001-07/16 от 15.07.2016, прошиты на 168 л.

Таким образом, как установил суды, что ФИО1, как одним из участников должника, были переданы конкурсному управляющему все имеющиеся у него  документы: уставные документы, протоколы и решения собраний участников должника, приказы руководителя должника, в том числе по личному составу, сведения о выданных и отозванных доверенностях, налоговые декларации, оборотно-сальдовые ведомости, трудовые договора, Выписки из ЕГРП на недвижимое имущество и сделок с ним.

Относительно доводов конкурсного управляющего о том, что не были представлены сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и иных зависимых хозяйственных обществ, то, как установили  суды из пояснений ФИО1 ,  таких филиалов и обществ у должника не было, а сведений об обратном конкурсный управляющий не представил.

В отношении сведений об аффилированных лицах, суды отметили , что со слов ФИО1,  аффилированных с должником лиц не имеется.

            Кроме того, выполняя указания суда кассационной инстанции, суды, исследовав акты приема-передачи от 08.02.2016, установили, что бывшим генеральным директором должника ФИО4 новому генеральному директору должника ФИО9 были переданы устройства системы Интернет-Клиент «BS-Clie№t» АБК ФОРАБАНК, а участнику должника ФИО1 печать общества.

Кроме того, суды установили, что из этого акта также следует, что с 09.11.2015 бухучет должника велся на аутсорсинге ЗАО «Баланс Недвижимости» по Договору № 09/11 от 09.11.2015.

Суды также отметили,  что конкурсным управляющим не доказано, каким образом отсутствие печати должника препятствует проведению процедуры конкурсного производства.

С учетом изложенного, суды установили, что из представленных документов следует, что конкурсному управляющему не были переданы печать общества, книги покупок и продаж, сведения о наличии задолженности перед гражданами и по выплате выходных пособий и оплате труда, акты инвентаризации, сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых обществ.

Вместе с тем суды установили, что у ФИО1 отсутствуют указанные сведения и документы, в связи с чем он физически не имеет возможности их передать.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

            Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Согласно разъяснениям, изложенным в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Учитывая специфику требования о присуждении к исполнению обязанности в натуре (в данном случае обязанности по передаче документов), в предмет доказывания входит исследование возможности исполнить эту обязанность, что, в свою очередь, возможно лишь при наличии требуемого имущества (документов) у данного лица на момент рассмотрения спора.

Таким образом, при рассмотрении ходатайства арбитражного управляющего об истребовании у учредителя должника документов, исходя из содержания статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлено требование об их передаче, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости.

Вопреки утверждению конкурсного управляющего, как верно указали суды, получение следующих документов в отношении должника возможно путем непосредственного обращения в соответствующие организации: - в налоговую инспекцию по запросу о получении сведений о наличии счетов в кредитных организациях, - в кредитные организации для получения выписок по счетам должника.

Кроме того, сведения об исполнительных производствах, актуальные Выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРП на недвижимое имущество конкурсный управляющий имеет возможность получить в электронном виде с сайта ФССП России, ФНС России и Росреестра.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организация ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета возлагается на руководителя.

В силу пункта 1 статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые юридическим лицом, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Согласно нормам пунктам 1, 3 статьи 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» юридические лица обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель.

Таким образом, суды в данном случае верно исходили из того, что  законом не возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и по передаче бухгалтерской документации на учредителя (участника) Общества, в том числе и с учетом того, что с приказом Общества № 1 от 02.02.2016 по решению собрания учредителей обязанности исполняющим обязанности генерального директора возложены на ФИО10

Бухгалтерскую отчетность за 2018 год, конкурсный управляющий имеет возможность получить в налоговой инспекции.

Судами правомерно отклонен довод конкурсного управляющего о том, что у должника должно быть больше лицензий и свидетельств, чем те которые ему были переданы (4 лицензии и 1 свидетельство), как неподтвержденный, соответствующий запрос в лицензирующий орган конкурсным управляющим не направлялся.

Суд апелляционной инстанции  также  правомерно отметил, что в силу статей 8 и 9 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», участник общества вправе: участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества; получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке; принимать участие в распределении прибыли; продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале общества одному или нескольким участникам данного общества либо другому лицу в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом общества; выйти из общества путем отчуждения своей доли обществу, если такая возможность предусмотрена уставом общества, или потребовать приобретения обществом доли в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участник общества обязан: оплачивать доли в уставном капитале общества в порядке, в размерах и в сроки, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, договором об учреждении общества; не разглашать информацию о деятельности общества, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности.

Таким образом, суды посчитали, что участник общества не осуществляет ведение хозяйственной деятельности организации, и не имеет обязанности хранить документы, печати, вести и хранить бухгалтерскую отчетность и др.

Суды обоснованно указали, что правомерность и достаточность действий ответчика по обеспечению сохранности документации должника при смене руководителя в феврале 2016 года в рамках разрешения ходатайства об истребовании доказательств в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судом не проверяется и не оценивается, и указанные обстоятельства также не являются автоматическим основанием для истребования документов от учредителя.

При этом судами установлено, что должник с 2016 года не обращался в судебном порядке к ФИО4 с требованиями передать документы или иные сведения по деятельности Общества. В свою очередь ФИО4 в письменных объяснениях указал, что в должности генерального директора Общества он состоял с 17.06.2015 по январь 2016 года, за это время бухгалтерские документы ему не передавались и им не принимались.

Вместе с тем, неисполнение (исполнение не в полном объеме) руководителем должника, а в данном случае участником должника, обязанности по сохранности документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по сбору, составлению, ведению и хранению которых установлена законодательством, влечет предусмотренную законом административную ответственность, а не передача этих документов и печати конкурсному управляющему может являться основанием для привлечения указанного лица к субсидиарной ответственности по долгам должника.

С учетом вышеизложенного, суды верно указали на то, что заявителем не представлены основания для истребования документов, а также наличие у учредителя должника перечисленных в заявлении документов.

Как правильно установили суды, доказательств возложения обязанности по организации и ведению бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника либо фактической передачи документов должника его учредителю ФИО1 в материалы обособленного спора не представлено.

Суды указали, что в ходе судебного разбирательства по данному обособленному спору ФИО1 последовательно отрицает факт наличия у него иных документов, кроме тех, которые были переданы конкурсному управляющему, представив при новом рассмотрении письменные объяснения по каждому пункту.

Для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, поскольку судебный акт, обязывающий передать отсутствующие у данного лица документы, не будет соответствовать признаку исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Каких-либо достаточных и безусловных оснований полагать, что учредитель должника продолжает удерживать у себя какие-то иные документы ООО «Производственная фирма Пермтрансгазстрой» у судов не имелось, о  чем они и указали в своих судебных актах.

Суды обоснованно указали на то, что сам по себе довод о том, что отсутствие требуемых документов препятствует формированию конкурсной массы, основанием для удовлетворения заявления об истребовании не является, но может являться самостоятельным  основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.

Суды обеих инстанций, исследовав и оценив все представленные сторонами доказательства, а также доводы и возражения участвующих в деле лиц, руководствуясь положениями действующего законодательства, правильно определили спорные правоотношения, с достаточной полнотой выяснили имеющие существенное значение для дела обстоятельства, установив, что заявителем не представлены основания для истребования документов, а также наличие у учредителя должника перечисленных в заявлении документов, пришли к обоснованному и правомерному выводу об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Нормы материального права, в том числе на нарушение которых в кассационной жалобе ссылается конкурсный управляющий должником применены судами правильно.

Доводы кассационной жалобы являлись предметом рассмотрения в судах первой и апелляционной инстанции, получили надлежащую оценку, с которой арбитражный суд округа согласен.

Доводы кассационной жалобы свидетельствуют о несогласии конкурсного управляющего должником с установленными судами обстоятельствами и оценкой доказательств, и, по существу, направлены на их переоценку. Переоценка доказательств и установление новых обстоятельств находится за пределами компетенции и полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, определенных положениями статей 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Нормы процессуального права, несоблюдение которых является безусловным основанием для отмены определения и постановления в соответствии с частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, также не нарушены.

           В данном случае суды выполнили в полном объеме указания суда кассационной инстанции в порядке статьи 289 АПК РФ, изложили свои мотивы, по которым они пришли к тем или иным выводам.

Руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Москвы от 24.12.2020 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 02.04.2021 по  делу №40-59347/18 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.  

          Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий-судьяЕ.Л. Зенькова  

Судьи: Н.Н. Тарасов  

                                                                  Ю.Е. Холодкова