ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

г. Москва

16.07.2021

Дело № А40-152832/2020

 

Резолютивная часть постановления объявлена 14.07.2021

Полный текст постановления изготовлен  16.07.2021

 

Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего – судьи Красновой С.В. 

судей Федуловой Л.В., Филиной Е.Ю.

при участии в заседании:

от истца: ФИО1 по дов. от 18.06.2021,

от ответчика: не явился, извещен,

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу

ФИО2

на решение Арбитражного суда города Москвы от 20.02.2021 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.04.2021 по делу № А40-152832/2020

по исковому заявлению ФИО2

к ООО «Газ Энжиниринг»

о понуждении предоставить документы; взыскании судебной неустойки, 

 

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 (далее – ФИО2, истец) обратился в Арбитражный суд города Москвы к обществу с ограниченной ответственностью «Газ Энжиниринг» (далее – общество, ответчик) с исковым заявлением об обязании в течение трех дней с даты вступления решения арбитражного суда в законную силу передать ФИО2 (посредством почтового отправления) и ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» (посредством почтового отправления) следующие информацию и документы:

- справку о наличии у ООО «Газ Энжиниринг» счетов (в том числе специальных банковских счетов) в банках и иных кредитных организациях в 2019 году и в 1-ом и 2-ом кварталах 2020 года (с указанием: наименований и ИНН банков и иных кредитных организаций, номеров счетов, видов счетов, владельцев счетов, дат открытия и закрытия счетов), выданную и заверенную уполномоченным органом Федеральной налоговой службы России;

- выписки (расширенные) по операциям на счетах (в том числе специальных банковских счетах) ООО «Газ Энжиниринг» в банках и иных кредитных организациях в 2019 году и в 1-ом и 2-ом кварталах 2020 года (с указанием: дат совершения операций, сумм операций, номеров и дат платежных поручений, наименований, ФИО и ИНН плательщиков и получателей платежей, наименований и ИНН банков плательщиков и банков получателей платежей, номеров расчетных счетов плательщиков и получателей платежей, назначений платежей), выданные и заверенные банками и иными кредитными организациями;

- информацию о наименовании, видах и версиях специализированных компьютерных программ, в которых ООО «Газ Энжиниринг» осуществляет и ранее осуществляло (в 2019 году и в 1-ом и 2-ом кварталах 2020 года) ведение бухгалтерского учета;

- информацию, содержащуюся в компьютерных файлах специализированных компьютерных программ, в которых ООО «Газ Энжиниринг» осуществляет и ранее осуществляло (в 2019 году и в 1-ом и 2-ом кварталах 2020 года) ведение бухгалтерского учета, путем копирования данной информации на электронный носитель информации в формате компьютерного файла *.dt, средствами конфигуратора 1С (с указанием: дат совершения операций, сумм операций, номеров и дат платежных поручений, наименований, ФИО и ИНН плательщиков получателей платежей, наименований и ИНН банков плательщиков и банков получателей платежей, номеров расчетных счетов плательщиков и получателей платежей, назначений платежей) за 2019 год и 1-ый и 2-ой кварталы 2020 года;

- информацию, содержащуюся в компьютерных файлах специализированных компьютерных программ, в которых ООО «Газ Энжиниринг» осуществляет и осуществляло (в 2019 году и в 1-ом и 2-ом кварталах 2020 года) ведение бухгалтерского учета, путем переноса данной информации на бумажный носитель (с указанием: дат совершения операций, сумм операций, номеров и дат платежных поручений, наименований, ФИО и ИНН плательщиков и получателей платежей, наименований и ИНН банков плательщиков и банков получателей платежей, наименований и ИНН банков плательщиков и банков получателей платежей, номеров расчетных счетов плательщиков и получателей платежей, назначений платежей) за 2019 год и 1-ый и 2-ой кварталы 2020 года, заверенную подписью директора ООО «Газ Энжиниринг» и печатью ООО «Газ Энжиниринг»;

- информацию о стоимости чистых активов ООО «Газ Энжиниринг» за 2019 год;

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности ООО «Газ Энжиниринг» за 2019;

- информацию по забалансовым счетам ООО «Газ Энжиниринг» за 2019 год;

2. об обязании ООО «Газ Энжиниринг» в течение трех дней с даты вступления решения арбитражного суда в законную силу передать ФИО2 (посредством почтового отправления) и ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» (посредством почтового отправления) заверенные подписью директора ООО «Газ Энжиниринг» и ее печатью копии следующих документов:

- счетов на оплату, плательщиком и получателем по которым выступает ООО «Газ Энжиниринг», за период с 01.01.2019 по дату получения ООО «Газ Энжиниринг» данного требования;

- платежных поручений, плательщиком и получателем по которым выступает ООО «Газ Энжиниринг», за период с 01.01.2019 по дату получения ООО «Газ Энжиниринг» данного требования;

- актов выполненных работ, оказанных услуг по договорам, соглашениям и сделкам, заключенным ООО «Газ Энжиниринг» за период с 01.01.2019 по дату получения ООО «Газ Энжиниринг» данного требования;

- товарных накладных, товарно-транспортных накладных, универсальных передаточных документов по договорам, соглашениям и сделкам, заключенным ООО «Газ Энжиниринг» за период с 01.01.2019 по дату получения ООО «Газ Энжиниринг» данного требования;

- соглашений о зачете, новации, отступном и иных соглашений о прекращении обязательств по иным основаниям, заключенным ООО «Газ Энжиниринг» в 2019 год;

- актов приема-передачи векселей и других ценных бумаг, используемых при расчетах с контрагентами ООО «Газ Энжиниринг» в 2019 году;

- годовых отчетов ООО «Газ Энжиниринг» за 2019 год;

- годовых бухгалтерских балансов ООО «Газ Энжиниринг» за 2019 год с расшифровкой данных, на основании которых сформированы строки балансов, и пояснительной запиской;

- заключений ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов ООО «Газ Энжиниринг» за 2019 год;

- учетной политики ООО «Газ Энжиниринг» для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета со всеми приложениями на 2019 год и распорядительных документов директора ООО «Газ Энжиниринг» об утверждении данных учетных политик;

- книг покупок и книг продаж ООО «Газ Энжиниринг» за 1, 2, 3, 4 кварталы 2019 года, 1,2 квартал 2020 года;

- книг покупок и продаж ООО «Газ Энжиниринг» по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2019 года, 1, 2 квартал 2020 года;

- оборотно-сальдовые ведомости ООО «Газ Энжиниринг» по счетам бухгалтерского учета в разрезе субсчетов и корсчетов за 2019;

- бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Газ Энжиниринг» за 2019 год, сданной в налоговые органы (с отметкой налогового органа о сдаче или квитанциями о сдаче, квитанциями об отправке, получении и извещениями о вводе);

- книги протоколов ООО «Газ Энжиниринг»;

- протоколов общих собраний участников ООО «Газ Энжиниринг» за 2019 год, за исключением протоколов, переданных письмом № 255-М от 19.11.2019;

- личные карточки работников ООО «Газ Энжиниринг»за 2019, 2020 годы;

- штатное расписание ООО «Газ Энжиниринг» за 2019, 2020 годы;

- сведения о среднесписочной численности работников ООО «Газ Энжиниринг» за 2019, 2020 годы;

- приказы (распоряжения) о приеме работников на работу в ООО «Газ Энжиниринг» за 2019, 2020 годы;

- трудовые договоры и должностные инструкции с работниками ООО «Газ Энжиниринг» за 2019, 2020 годы;

- приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудовых договоров с работниками (увольнении) за 2019, 2020 годы;

- расчетно-платежные ведомости по работникам ООО «Газ Энжиниринг» за 2019, 2020 годы;

- договоры (контракты), заключенные ООО «Газ Энжиниринг» с контрагентами (с приложением реестра) за 2019, 2020 годы;

- отчетность в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (форма РСВ), Фонд социального страхования РФ (форма 4 - ФСС) за 2019, 2020 годы;

- выписки операций по расчетам с бюджетом и справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, процентам за 2019, на текущую дату 2020;

- документы, содержащие информацию о заключенных ООО «Газ Энжиниринг» крупных сделках (решения/протоколы одобрения, договоры, платежные документы) за 2019, на текущую дату 2020.;

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности и оценка ликвидности данных задолженностей на день предоставления информации;

- первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов (не вошедшие в другие пункты);

- банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, подтверждающие движение денежных средств на банковских счетах ООО «Газ Энжиниринг» за 2019, на текущую дату 2020;

- накладные на покупку, продажу товаров (кроме продаж через кассу) и акты оказания услуг за 2019, на текущую дату 2020;

- утвержденный перечень лиц, имеющих право на получение денежных средств под отчет;

- авансовые отчеты с приложением подтверждающих расходы документов;

- документы по инвентаризации имущества ООО «Газ Энжиниринг» (акты инвентаризации имущества).

3. об обязании ООО «Газ Энжиниринг» в течение трех дней с даты вступления решения арбитражного суда в законную силу обеспечить допуск сотрудников аудиторской организации - ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» в помещение ООО «Газ Энжиниринг», указанное в качестве юридического адреса общества или иное фактическое место хранения документов общества для проведения за счет участника общества ФИО2 аудиторской проверки общества за 2019 год, а также аудиторской проверки текущего состояния дел общества и предоставить сотрудникам аудиторской организации ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК»запрашиваемые ими оригиналы финансовых, бухгалтерских и иных документов и информацию в отношении общества, а также обеспечить допуск сотрудников аудиторской организации ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» к документам и информации общества, содержащимся в электронном виде в компьютерных файлах, электронных базах данных и специализированных программах, в том числе допуск к программам по ведению бухгалтерского и налогового учета общества (включая «1С Предприятие», «1С Бухгалтерия» и т.д.) и любым иным информации и документам, запрашиваемым сотрудниками аудиторской организации ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК»  для проведения аудиторской проверки Общества осуществляло (в 2017, 2018, 2019, 2020 годах) ведение бухгалтерского учета, в том числе формацию, включающую в себя учетные данные (логин и пароль) пользователя, обладающего административными правами;

4. об обязании ООО «Газ Энжиниринг» выплатить ФИО2 судебную неустойку в размере 50 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда, начиная с четвертого дня от даты вступления решения суда в законную силу по день его фактического исполнения.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 20.02.2021, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.04.2021, исковые требования в части проведения аудиторской проверки удовлетворены частично; требование об истребовании документов у общества в адрес ФИО2 оставлено без рассмотрения. С общества в пользу ФИО2 взыскана неустойка на случай неисполнения судебного акта в размере 5 000 руб., начисленная с момента вступления судебного акта в законную силу за каждый день, начиная с первого дня неисполнения судебного акта до фактического исполнения, но не более 300 000 руб. В удовлетворении остальной части иска отказано.

Законность принятых по делу судебных актов проверена судом кассационной инстанции в порядке главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по кассационной жалобе ФИО2 Заявитель просит отменить решение и постановление, принять новый судебный акт об удовлетворении иска в полном объеме, ссылается на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, нарушение судом норм материального и процессуального права.

В судебном заседании представитель истца поддержал доводы кассационной жалобы. Ответчик, извещенный надлежащим образом о месте и времени рассмотрения кассационной жалобы, своего представителя в судебное заседание суда кассационной инстанции не направил. Отводов составу суда не поступило.

Обсудив доводы кассационной жалобы, проверив правильность применения арбитражным судом норм материального и процессуального права, судебная коллегия не находит жалобу подлежащей удовлетворению.

В обоснование настоящих требований ФИО2 указал на непредставление обществом ему как участнику информации (документов) о деятельности общества.

Оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные по делу доказательства, суд частично удовлетворил требования об обязании общества провести аудиторскую проверку по инициативе истца и предоставить аудитору информацию на основании статьи 48 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». 

При этом суд, отказывая в удовлетворении требований об обязании общества предоставить аудиторской компании любую иную информацию и документы, обоснованно указал на то, что указанные требования не позволяют установить, какие именно документы и информация должны быть предоставлены обществом.

Оставляя исковые требования об истребовании документов без рассмотрения на основании пункта 1 части 1 статьи 148 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд исходил из того, что в производстве Арбитражного суда города Москвы находилось дело № А40-30866/20 по иску ФИО2 к обществу по аналогичному требованию. Указанный иск принят судом к производству раньше иска по настоящему делу.

Кроме того, судом удовлетворены требования в части взыскания судебной неустойки на основании статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении дела и вынесении обжалуемых судебных актов суд установил все существенные для дела обстоятельства и дал им надлежащую правовую оценку, выводы суда основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу в их совокупности, в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, нормы материального права применены правильно. Нарушений норм процессуального права, которые могли явиться основанием для отмены обжалуемых судебных актов, кассационной инстанцией не установлено.

Ссылки ФИО2 на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в материалах дела доказательствам судебной коллегией проверены и отклоняются как основанные на неверном толковании, поскольку свидетельствуют о несогласии заявителя с установленными по делу фактическими обстоятельствами и оценкой судом первой и апелляционной инстанций доказательств. Переоценка доказательств и установленных судами фактических обстоятельств дела в силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 20.02.2021 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.04.2021 по делу № А40-152832/2020 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

 

Председательствующий – судья                                              С.В. Краснова

 

Судьи:                                                                                                         Л.В. Федулова

 

                                                                                                                      Е.Ю. Филина