﻿ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

дело №А56-64383/2020

16 сентября 2021 года

г. Санкт-Петербург

/истр.1

Резолютивная часть постановления оглашена 15 сентября 2021 года

Постановление изготовлено в полном объёме  16 сентября 2021 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Морозовой Н.А.,

судей  Будариной Е.В., Герасимовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём Григорьевым Н.А., 

при участии в судебном заседании:  

от конкурсного управляющего: Горушкина Д.А., доверенность от 03.02.2021,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-24420/2021) Камышова Сергея Николаевича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.06.2021 по делу № А56-64383/2020/истр.1 (судья  Шведов А.А.), принятое по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Альфабалтстрой» Сохена Алексея Юрьевича об истребовании у Камышова Сергея Николаевича документов в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Альфабалтстрой СК »,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Юридическое агентство «Догма» обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Альфабалтстрой СК» (далее – должник, ООО «Альфабалтстрой СК») несостоятельным (банкротом).

Определением от 10.08.2020 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «Альфабалтстрой СК».

Решением от 30.09.2020 (резолютивная часть от 30.09.2020) ООО «Альфабалтстрой СК» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура банкротства - конкурсное производство по упрощённой процедуре банкротства ликвидируемого должника, конкурсным управляющим утвержден Сохен Алексей Юрьевич.

Названные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 10.10.2020 №186.

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением (с учётом его уточнения) об обязании Камышова Сергея Николаевича предать ему документы, сведения и ценности, а именно:

- учредительные документы ООО «Альфабалтстрой СК»;

- документы об избрании (назначении) руководителей ООО «Альфабалтстрой СК» за последние 3 года (2017-2020 годы);

- материалы собраний участников (акционеров) ООО «Альфабалтстрой СК» за последние 3 года (2017-2020 годы);

- приказы о принятии учётной политики и саму учётную политику ООО «Альфабалтстрой СК»;

- лицензии, сертификаты ООО «Альфабалтстрой СК»;

- документы бухгалтерской отчётности за 2017-2020 годы ООО «Альфабалтстрой СК»;

-  расшифровку кредиторской задолженности с указанием сумм, периода их возникновения и адресов кредиторов ООО «Альфабалтстрой СК»;

- сведения о задолженности ООО «Альфабалтстрой СК» перед бюджетом и внебюджетными фондами;

- сведения о займах и кредитах ООО «Альфабалтстрой СК»;

-  договоры, заключенные ООО «Альфабалтстрой СК» с иными лицами в ходе осуществления хозяйственной деятельности, а также приложения, дополнения, соглашения и иные документы, относящиеся к соответствующим договорам;

- перечень имущества ООО «Альфабалтстрой СК» (транспорт, машины и оборудование и пр.), в т.ч. объектов незавершенного строительства, а также само имущество;

- документы, подтверждающие права ООО «Альфабалтстрой СК» на имущество и основания их постановки на учёт, в т.ч. свидетельства о праве собственности;

- сведения о наличии у ООО «Альфабалтстрой СК» акций, облигаций и иных ценных бумаг третьих лиц;

- перечень запасов, готовой продукции, остатков в незавершенном производстве ООО «Альфабалтстрой СК», а также сами запасы, готовую продукцию и остатки незавершенного производства;

- сведения об обременении имущества ООО «Альфабалтстрой СК» перед третьими лицами (имущество в залоге, имущество, переданное в аренду);

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество ООО «Альфабалтстрой СК» (судебные споры, исполнительные листы, решения судов, постановления ФНС, действия судебных исполнителей, перечень арестованного и (или) изъятого имущества);

- сведения о внутренней структуре ООО «Альфабалтстрой СК», перечень структурных подразделений, филиалов;

- сведения о дочерних (зависимых) обществах ООО «Альфабалтстрой СК» с указанием доли участия;

- сведения о фактической численности работников ООО «Альфабалтстрой СК», а также сведения о ранее уволенных работниках, о наличии задолженности по оплате их труда с указанием размера такой задолженности, а также адресов работников и их иных контактных данных;

- сведения о выданных доверенностях;

- сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) ООО «Альфабалтстрой СК», материально-ответственных лицах с предоставлением соответствующих приказов;

- печати и штампы ООО «Альфабалтстрой СК»;

- материальные ценности ООО «Альфабалтстрой СК», в том числе, основные средства, запасы, денежные средства, документы в обоснование имеющихся прав требования;

- материалы аудиторских проверок и отчёты (заключения) оценщиков в отношении ООО «Альфабалтстрой СК»;

- акты инвентаризации имущества, имущественных прав и финансовых обязательств ООО «Альфабалтстрой СК» за период с 01.01.2017 по настоящее время;

- сведения об основных направлениях деятельности ООО «Альфабалтстрой СК», основных видах выпускаемой продукции, текущих и планируемых объемы производства;

- сведения о поквартальных изменениях состава активов ООО «Альфабалтстрой СК» (приобретение, выбытие, списание, создание) и балансовой стоимости (за 2017-2020 годы); 

- сведения о текущих судебных делах, в которых ООО «Альфабалтстрой СК» участвует в качестве истца, ответчика, третьего лица, потерпевшего, заявителя или в ином качестве;

- сведения о наличии прав требования ООО «Альфабалтстрой СК» к третьим лицам; 

- машина вакуумная 2004 года выпуска, цвет кузова – снежно-белый, номер двигателя 51300Н 41009136, шасси 33070040857027, кузов 2112344, VIN XVL48230040000925, ГРН А535ХО198;

- полуприцеп цистерна 2008 года выпуска, цвет – черный, VIN -   X8996393G82AC6450;

- 1С Бухгалтерия на электронном носителе за весь период деятельности организации».

Определением от 30.06.2021 суд обязал Камышова Сергея Николаевича  передать конкурсному управляющему должником бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности должника.

В апелляционной жалобе Камышов С.Н. просит определение от 30.06.2021 отменить, ссылаясь на несоответствие судебные выводов обстоятельствам дела. Податель жалобы указывает, что всю имеющуюся в его распоряжении документацию он передал конкурсному управляющему. По мнению Камышова С.Н., отсутствие какой-либо первичной документации у конкурсного управляющего не препятствует формированию конкурсной массы, поскольку необходимые документы могут быть получены у контрагентов должника. Кроме того, как считает податель жалобы, конкурсный управляющий определил чёткий перечень документов, сведений, ценностей, подлежащих передаче.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на Интернет-сайте «Картотека арбитражных дел». Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания иные лица, участвующие в деле, своих представителей не направили, в связи с чем жалоба рассмотрена в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в их отсутствие. 

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Суд апелляционной инстанции пришёл к следующим выводам.

В силу пункта 2 статьи 126   Федерального закона Российской Федерации от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) руководитель должника в течение трёх дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно абзацу третьему пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

В случае необходимости суд вправе истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Согласно пункту 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Обязательность хранения документации юридического лица в течение определённых сроков (не менее 5 лет) установлена и положениями законодательства о бухгалтерском учете.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011   №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно. В процедуре наблюдения органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника (статьи 66 Закона о банкротстве).

В силу пункта 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Данные нормы носят специальный характер и закрепляют обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Ответственным за передачу документации должника является то лицо, которое на момент признания должника банкротом и открытия конкурсного производства являлось руководителем должника.

В соответствии с пунктом 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учёте предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Не передача документации должника может служить основанием для привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника (глава 3.2 Закона о банкротстве).

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц руководителем ООО «Альфабалтстрой СК» до признания должника несостоятельным (банкротом) и открытия конкурсного производства являлся Камышов С.Н.

Вопреки доводу апелляционной жалобы, доказательства исполнения им как руководителем  должника обязанности по передаче конкурсному управляющему истребуемых документов и материальных ценностей в материалы дела не представлено.      

В силу пункта 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учёте первичные учётные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Исходя из части 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учёте, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учётным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учёту документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

При этом под фактом хозяйственной жизни понимается сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.

Согласно части 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учёте ведение бухгалтерского учёта и хранение документов бухгалтерского учёта организуются руководителем экономического субъекта.

Наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, в связи с чем, руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации.

В пункте 1 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» предусмотрено, что лицо, входящее в состав органов юридического лица (единоличный исполнительный орган - директор, генеральный директории и т.д., временный единоличный исполнительный орган, управляющая организация и т.п.) обязано действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно. В случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

Именно бухгалтерские документы изначально служат для выявления имущества должника, установления дебиторской задолженности, то есть для формирования конкурсной массы в целях обеспечения прав и законных интересов кредиторов.

Материалами дела не подтверждается принятие Камышовым С.Н. всех необходимых и адекватных мер для исполнения обязательств по передаче документации должника конкурсному управляющему, позволяющей определить существо деятельности должника, его активы и иные обстоятельства, влияющие на формирование конкурсной массы, на своевременное и надлежащее осуществление конкурсным управляющим мероприятий в рамках банкротства должника. 

В частности, как указал конкурсный управляющий, согласно данным бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2019 у должника числились следующие активы: основные средства в размере 603 тыс. руб., запасы на сумму 35 558 тыс. руб., дебиторская задолженность на сумму 93 612 тыс. руб. 

Вместе с тем, сведения об этих активах Камышовым С.Н. не раскрыты, основные средства и запасы не переданы конкурсному управляющему. 

Конкурсный управляющий на основании полученных паспортов транспортных средств также установил факт регистрации за должником следующих объектов:

- машина вакуумная 2004 года выпуска, цвет кузова – снежно-белый, номер двигателя 51300Н 41009136, шасси 33070040857027, кузов 2112344, VIN XVL48230040000925, ГРН А535ХО198;

- полуприцеп цистерна 2008 года выпуска, цвет – черный, VIN -   X8996393G82AC6450.

Однако Камышов С.Н. эти объекты не передал конкурсному управляющему, о месте их нахождения не сообщил.

Суд апелляционной инстанции отклоняет суждение подателя жалобы о том, что отсутствие какой-либо первичной документации у конкурсного управляющего не препятствует формированию конкурсной массы, поскольку необходимые документы могут быть получены у контрагентов должника.

Действительно, конкурсный управляющий в силу имеющихся у него в соответствии с Законом о банкротстве полномочий вправе запрашивать у партнёров должника информацию, касающуюся совершённых операций и сделок должника или от его имени, однако, проведение таких мероприятий возможно лишь при наличии у конкурсного управляющего документов, позволяющих выявить таких субъектов – контрагентов организации. 

В условиях состязательности процесса (статья 9 АПК РФ) и как заинтересованная сторона по делу Камышов С.Н. не представил доказательств того, что конкурсный управляющий обладает документами подобного содержания. 

Оценив всё выше изложенное, суд первой инстанции правомерно установил наличие оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего.

Вместе с тем, суд апелляционной инстанции не может согласиться с позицией суда о недоказанности наличия у Камышова С.Н. конкретных документов, перечисленных в ходатайстве об уточнении заявления, что исключает возможность истребования определённых конкурсным управляющим документов.

Степень должной конкретизации требования истца о предоставлении документов должна оцениваться судом с учётом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления обществом хозяйственной деятельности. При этом при обращении в суд с соответствующим заявлением истец должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов и материальных ценностей (пункт 4 части 2 статьи 125 АПК РФ).

Таким образом, при рассмотрении настоящего спора следовало определить степень конкретизации перечня документов, подлежащих передаче, оценить возможность передачи документации бывшим директором, исходя из объективных факторов, установив наличие обязанности у последнего в отношении каждой позиции (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 №306-ЭС19-2986).

В данном случае именно на Камышова С.Н. возложена обязанность доказать невозможность представления тех документов, которые истребуются конкурсным управляющим, при том, что заявленный последним перечень не является избыточным или чрезмерным, а в полной мере согласуется с законодательными общими требованиями, предъявляемыми к организации и ведению бухгалтерского и налогового учёта, а также характеру осуществляемой должником деятельности.

Суд апелляционной инстанции также полагает, что при отсутствии документов, сведений, имущества, отражённых в соответствующем перечне, Камышов С.Н. не лишён права указать на это с представлением мотивированных объяснений.

В целях обеспечения определённости, реальной исполнимости судебного акта по настоящему спору апелляционная инстанция пришла к выводу о необходимости изменения судебного акта с приведением в резолютивной части истребуемых конкурсным управляющим документов, сведений и ценностей, перечисленных в ходатайстве об уточнении заявления от 24.05.2021 исх. 24/05-1абс.

Руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.06.2021 по делу №А56-64383/2020/истр.1 изменить, изложив резолютивную часть определения в следующей редакции:

«Обязать Камышова Сергея Николаевича предать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Альфабалтстрой СК» Сохену Алексею Юрьевичу документы, сведения и ценности, перечисленные в ходатайстве об уточнении заявления от 24.05.2021 исх. 24/05-1абс, а именно:

- учредительные документы ООО «Альфабалтстрой СК»;

- документы об избрании (назначении) руководителей ООО «Альфабалтстрой СК» за последние 3 года (2017-2020 годы);

- материалы собраний участников (акционеров) ООО «Альфабалтстрой СК» за последние 3 года (2017-2020 годы);

- приказы о принятии учётной политики и саму учётную политику ООО «Альфабалтстрой СК»;

- лицензии, сертификаты ООО «Альфабалтстрой СК»;

- документы бухгалтерской отчётности за 2017-2020 годы ООО «Альфабалтстрой СК»;

-  расшифровку кредиторской задолженности с указанием сумм, периода их возникновения и адресов кредиторов ООО «Альфабалтстрой СК»;

- сведения о задолженности ООО «Альфабалтстрой СК» перед бюджетом и внебюджетными фондами;

- сведения о займах и кредитах ООО «Альфабалтстрой СК»;

-  договоры, заключенные ООО «Альфабалтстрой СК» с иными лицами в ходе осуществления хозяйственной деятельности, а также приложения, дополнения, соглашения и иные документы, относящиеся к соответствующим договорам;

- перечень имущества ООО «Альфабалтстрой СК» (транспорт, машины и оборудование и пр.), в т.ч. объектов незавершенного строительства, а также само имущество;

- документы, подтверждающие права ООО «Альфабалтстрой СК» на имущество и основания их постановки на учёт, в т.ч. свидетельства о праве собственности;

- сведения о наличии у ООО «Альфабалтстрой СК» акций, облигаций и иных ценных бумаг третьих лиц;

- перечень запасов, готовой продукции, остатков в незавершенном производстве ООО «Альфабалтстрой СК», а также сами запасы, готовую продукцию и остатки незавершенного производства;

- сведения об обременении имущества ООО «Альфабалтстрой СК» перед третьими лицами (имущество в залоге, имущество, переданное в аренду);

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество ООО «Альфабалтстрой СК» (судебные споры, исполнительные листы, решения судов, постановления ФНС, действия судебных исполнителей, перечень арестованного и (или) изъятого имущества);

- сведения о внутренней структуре ООО «Альфабалтстрой СК», перечень структурных подразделений, филиалов;

- сведения о дочерних (зависимых) обществах ООО «Альфабалтстрой СК» с указанием доли участия;

- сведения о фактической численности работников ООО «Альфабалтстрой СК», а также сведения о ранее уволенных работниках, о наличии задолженности по оплате их труда с указанием размера такой задолженности, а также адресов работников и их иных контактных данных;

- сведения о выданных доверенностях;

- сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) ООО «Альфабалтстрой СК», материально-ответственных лицах с предоставлением соответствующих приказов;

- печати и штампы ООО «Альфабалтстрой СК»;

- материальные ценности ООО «Альфабалтстрой СК», в том числе, основные средства, запасы, денежные средства, документы в обоснование имеющихся прав требования;

- материалы аудиторских проверок и отчёты (заключения) оценщиков в отношении ООО «Альфабалтстрой СК»;

- акты инвентаризации имущества, имущественных прав и финансовых обязательств ООО «Альфабалтстрой СК» за период с 01.01.2017 по настоящее время;

- сведения об основных направлениях деятельности ООО «Альфабалтстрой СК», основных видах выпускаемой продукции, текущих и планируемых объемы производства;

- сведения о поквартальных изменениях состава активов ООО «Альфабалтстрой СК» (приобретение, выбытие, списание, создание) и балансовой стоимости (за 2017-2020 годы); 

- сведения о текущих судебных делах, в которых ООО «Альфабалтстрой СК» участвует в качестве истца, ответчика, третьего лица, потерпевшего, заявителя или в ином качестве;

- сведения о наличии прав требования ООО «Альфабалтстрой СК» к третьим лицам; 

- машина вакуумная 2004 года выпуска, цвет кузова – снежно-белый, номер двигателя 51300Н 41009136, шасси 33070040857027, кузов 2112344, VIN XVL48230040000925, ГРН А535ХО198;

- полуприцеп цистерна 2008 года выпуска, цвет – черный, VIN -   X8996393G82AC6450;

- 1С Бухгалтерия на электронном носителе за весь период деятельности организации».

В остальной части определение суда оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление  может быть  обжаловано  в  Арбитражный  суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Н.А. Морозова

 

Судьи

 

Е.В. Бударина

 

Е.А. Герасимова