ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-15382/2020

Дело № А41-31724/18

21 мая 2021 года

г. Москва

Резолютивная часть постановления объявлена  13 мая 2021 года

Постановление изготовлено в полном объеме  21 мая 2021 года 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи  Шальневой Н.В.

судей  Досовой М.В., Терешина А.В.

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

при участии в заседании: 

- от ФИО2 - ФИО3 (онлайн, по доверенности от 03.09.2020г.);

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом;

рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего об истребовании у бывших руководителей должника документов и имущества по делу №А41-31724/18, 

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Московской области от 22.04.2019 ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден член Союза «СРО АУ СЗ» ФИО4.

Публикация сообщения о признании должника банкротом была осуществлена в газете «Коммерсантъ» 27.04.2019.

Конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Московской области с ходатайством об истребовании документов у бывших руководителей должника ФИО5, ФИО6 и ФИО2.

Определением от 18.12.2019 Арбитражный суд Московской области обязал бывших руководителей ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ», а именно у генерального директора ФИО2 и управляющего - индивидуального предпринимателя ФИО6,  передать конкурсному управляющему ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» все имущество, печати, штампы, материальные и иные ценности, бухгалтерскую и иную документацию ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ».

Не согласившись с вынесенным по делу судебным актом, ФИО2 обратился в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил обжалуемое решение отменить.

Определением от 14 января 2021 года Десятый арбитражный апелляционный суд перешел к рассмотрению заявления конкурсного управляющего об истребовании у бывших руководителей должника документов и имущества по делу №А41-31724/18 по правилам, установленным для рассмотрения дел в арбитражном суде первой инстанции.

В судебном заседании представитель ФИО2 возражал против удовлетворения заявления конкурсного управляющего.

Исследовав материалы дела, доводы, представленные в обоснование заявления конкурсного управляющего, возражения лица, участвующего в заседании, апелляционный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац третий пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

В пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в случае отказа или уклонения обязанных лиц от передачи документов и ценностей должника арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист.

Учитывая вышеизложенное, право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у конкурсного управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

Поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, судебная коллегия считает, что для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В обоснование своих требований, конкурсный управляющий ссылается на то, что им  в адрес бывшего руководителя ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»  было направлено письмо с требованием о передаче имущества и бухгалтерской и иной документации должника, однако данное требований не было удовлетворено, что стало основанием для обращения в суд с заявлением. 

Апелляционным судом установлено, что лицами, руководящими деятельностью должника, являлись генеральный директор ФИО2, управляющий ФИО6, а также ликвидатор ФИО5

Управляющим ФИО6, а также ликвидаторов А.в. не представлены доказательства передачи имущества и документации должника конкурсному управляющему, в связи с чем требования конкурсного управляющего в их отношении подлежат удовлетворению.

При этом, апелляционный суд не установил оснований для удовлетворения требований в части истребования документации и имущества у бывшего генерального директора ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»   ФИО2

Так, решением единственного участника ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»  № 24 от 04.04.2017 прекращен трудовой договор с генеральным директором ФИО2  в связи с передачей полномочий единоличного исполнительного органа ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»  управляющему - индивидуальному предпринимателю ФИО6.

04.04.2017 между ФИО2 и вновь назначенной управляющей ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»  ИП  ФИО6 был подписан акт о приеме-передаче дел.

Согласно данному акту ИП  ФИО6 были переданы все имеющиеся у ФИО2 печати, штампы, материальные и иные ценности, бухгалтерская и иная документация ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ».

26.09.2018 определением суда перовой инстанции в отношении ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»введена процедура наблюдения.

Апелляционный суд отмечает, что впоследствии после расторжения трудового договора с ФИО2 ФИО6, а также от ликвидатор ФИО7 не обращались с претензиями, а также заявлениями об истребовании каких-либо документов и материальных ценностей должника  у ФИО2 

Поскольку доказательств наличия у ответчика ФИО2 каких-либо документов должника, не переданных конкурсному управляющему, не представлено, заявление в части истребования документов и имущества должника у ФИО2 не подлежит удовлетворению. 

Руководствуясь статьями 223, 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 18.12.2019 по делу №А41-31724/18 отменить.

Истребовать у бывшего руководителя должника у ФИО6 и обязать их передать конкурсному управляющему все имущество, печати, штампы, материальные и иные ценности, бухгалтерскую и иную документацию ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»:

1. Учредительные документы;

2. Документы первичного бухгалтерского учета, 

2.1. Бухгалтерские балансы за последние 5 лет;

2.2. Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за последние 5 лет (справка к форме 1);

2.3. Отчеты о прибылях и убытках за последние 5 лет- форма 2;

2.4. Отчеты о движении капитала за последние 5 лет - форма 3;

2.5. Отчеты о движении денежных средств за последние 5 лет- форма 4;

2.6 Приложения к бухгалтерским балансам (расшифровка статей баланса) за последние 5 лет - форма 5;

2.7. Сведения о наличии финансовых вложений(вклады в уставные капиталы других организаций, в т. ч. дочерних и зависимых, ценные бумаги, депозиты, предоставленные займы) за последние 5 лет;

2.8. Сведения о наличии нематериальных активов за последние 5 лет;

2.9. Сведения об амортизации за последние 5 лет;

2.10. Результаты от переоценки объектов основных средств за последние 5 лет;

2.11.Сведения о расходах на НИОКР за последние 5 лет;

2.12.Сведения о расходах на освоение природных ресурсов за последние 5 лет;

2.13. Отчеты о бюджетном финансировании за последние 5 лет (государственная помощь), бюджетные кредиты - форма 6;

2.14. Налоговые декларации за последние 5 лет;

2.15.Декларация по НДС за последние 5 лет;

2.16.Справки о среднесписочной численности за последние 5 лет;

2.17. Отчеты для ФСС за последние 5 лет(Форма 4-ФСС) ;

2.18.Декларации для Пенсионного фонда по форме КНД за последние 5 лет;

2.19. справки по форме 2-НДФЛ за последние 5 лет;

3. Сведения о дочерних и зависимых хозяйственных обществах;

4. Сведения о руководителе компании, учредителях и участниках;

4.1. Адрес регистрации руководителя, учредителей, участников, почтовый адрес, ИНН руководителя, контактный телефон;

4.2. Сведения об участии руководителя компании, учредителей, участников;

4.2.1. в иных юридических лицах;

4.2.2. а так же сведения об участии руководителя, учредителей, участников в других ЮЛ в качестве руководителей, учредителей, участников;

4.2.3. В случае регистрации руководителя, учредителей, участников в качестве индивидуальных предпринимателей - сведения о такой регистрации;

5. Сведения о проведении налоговых проверок за последние 5 лет, сведения о результатах этих проверок. Копии документов по этим проверкам;

6. Базы и программы для ведения бухгалтерского учета в организации;

7. Сведения о наличии открытых (закрытых) расчетных счетах за последние 5 лет;

8. Полные выписки из банков по всем расчетным счетам (открытым и закрытым) по всем операциям на счете за последние 5 лет;

9. Справки из банков об остатках денежных средств на счете по всем счетам;

10. Договоры, на основании которых за последние 5 лет ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;

11.Перечень объектов недвижимости, которыми ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования и по другим договорам и основаниям, а так же документы подтверждающие эти права;

12. Сведения о зарегистрированных за ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» правах на автомототранспорт, самоходные машины и другие виды техники;

13. Сведения о снятых ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» с регистрации за последние 5 лет автомототранспортных средствах, самоходных машин и других видов техники;

14.Сведения о зарегистрированных правах на опасные объекты и оборудование;

15.Сведения о том, когда и какие опасные объекты и оборудование были сняты с учёта и по каким причинам;

16. Перечень дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), который должен содержать по каждому дебитору:

а) наименование дебитора, его юридический и фактический адрес, контактные телефоны;

б)Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера;

в) сумма задолженности, с выделением суммы основного долга и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;

г) основания, по которым дебиторы предъявляют требования те же, что у кредиторов.

17. Сведения о наличии исполнительных производств по взысканию в пользу ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»(с указанием наименования и адреса должника);

18. Сведения о переуступленных правах;

19. Сведения об ином имуществе организации, запасах, незавершенном производстве, и т.д. с указанием местонахождения;

20. Сведения об обременениях на имуществе ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»;

21. Сведения об участии в долевом строительстве многоквартирных жилых домов;

22. Сведения о наличии исполнительных производств о взыскании с ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» (с указанием наименования и адреса взыскателя);

23. Сведения о наложении в рамках исполнительных производств арестов и запрещений на принадлежащее ООО «Прогресс» имущество и расчетные счета;

24. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

25. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

26. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

27. Отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;

28. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

29. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

30.Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ» обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

31. Сведения обо всех лицензиях;

32. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

33. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

34. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

35. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся компании, ее функций и видов деятельности;

36. Сведения о компании, функционировании службы безопасности (охраны), материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

37. Сведения об отчуждении мотовездехода, марки CAN-AM Defender XT1000EFI. ГРЗ: 5520 ХВ 50. № двигателя: М9305188. VIN: 

<

***>. снятого с учета в Управлении Гостехнадзора Министерства сельского хозяйства Московской области 04.07.2019.

Истребовать у бывшего руководителя должника, а именно у ликвидатора, ФИО5 и обязать передать конкурсному управляющему должника все имущество, материальные и иные ценности, бухгалтерскую и иную документацию ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ», а также следующие сведения и документацию на основании которых был составлен бухгалтерский баланс на 31.12.2018 г.

а) Код строки 1150 - Основные средства, передать конкурсному управляющему основные средства и нематериальные активы ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ», остаточная стоимость которых на 31.12.2018 составляет 2 599 тыс. руб., с описью передаваемого имущества;

б) Прочие внеоборотные активы, передать конкурсному управляющему оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 07, 08, 15, 16, 60, 97, а также первичную бухгалтерскую документацию с пояснениями, что из нижеперечисленного входит в сумму 202 тыс. руб., указанную в данной строке бухгалтерского баланса:

- оборудование, требующее монтажа, под которым понимают оборудование, вводимое в действие только после сборки его частей и прикрепления к фундаменту или опорам, к полу, междуэтажным перекрытиям и прочим несущим конструкциям зданий и сооружений, а также комплекты запасных частей такого оборудования;

- вложения во внеоборотные активы организации, учитываемые на соответствующих субсчетах счета 08 «Вложения во внеоборотные активы», в частности затраты организации в объекты, которые впоследствии будут приняты к учету в качестве объектов НМА или ОС, а также затраты, связанные с выполнением незавершенных НИОКР;

- расходы, относящиеся к будущим отчетным периодам и учитываемых на счете 97 «Расходы будущих периодов» (например, расходы на освоение природных ресурсов, разовый (паушальный) платеж за право пользования результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации);

- стоимость многолетних насаждений, не достигших эксплуатационного возраста;

- суммы перечисленных авансов и предварительной оплаты работ, услуг, связанных со строительством объектов основных средств.

в) Код строки 1210 - Запасы. Заявленная сумма - 303 096 тыс. рублей, предоставить конкурсному управляющему оборотые-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учёта: 10 (материалы), 41 (товары для продажи), 44 (расходы на продажу);

- передать конкурсному управляющему сами товары (материалы, запасы, инвентарь), а также первичную бухгалтерскую документацию, которая обосновывает вышеуказанную сумму по данной строке баланса. В случае если сумма на дату начала конкурсного производства была изменена, то предоставить первичную бухгалтерскую документацию с доказательствами обоснованности изменений, а также корректную сумму по данной строке баланса на дату открытия процедуры конкурсного производства в отношении ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ»;

г) Код строки 1230-Дебиторская задолженность. Заявленная сумма 453 995 тыс. рублей. По предварительным результатам инвентаризации имущества ООО «ТЕХНОЭКСПЕРТ», по состоянию на 18.07.2019 г., конкурсному управляющему были переданы первичные бухгалтерские документы за 2017, подтверждающие дебиторскую задолженность по счету 62 на сумму 599 083,39 руб.. В связи с вышесказанным, предоставить первичную бухгалтерскую документацию (выписки банка на авансы поставщикам, товарные накладные, акты, счета фактуры покупателям, арендаторам, выписки банка или кассовые ордера на выдачу средств под отчёт...) подтверждающую оставшуюся сумму: 433 395 916,61руб., от суммы баланса, либо первичную документацию, подтверждающую изменение вышеуказанной суммы на дату начала конкурсного производства);

д) Код строки 1250 -Денежные средства и денежные эквиваленты. Заявленная сумма 5 000 рублей, передать конкурсному управляющему вышеуказанную сумму, либо предоставить документы, подтверждающие изменения заявленной суммы на дату открытия конкурсного производства.

е) Код строки 1260 - Прочие оборотные активы. Заявленная сумма 1 819 тыс. рублей. предоставить оборотно-сальдовые ведомости по счетам 45, 46, 62, 68, 69, 76, 81, 94 бухгалтерского учёта, а также первичную документацию с пояснениями по каждому объекту, что из нижеприведенного списка входит в сумму 1819 тыс. руб. по данной строке баланса:

- стоимость недостающих или испорченных материальных ценностей, в отношении которых не принято решение об их списании в состав затрат на производство (расходов на продажу) или на виновных лиц;

- суммы НДС, исчисленные с авансов и предварительной оплаты (частичной оплаты), отражаемые обособленно по дебету счетов 62 или 76;

- суммы акцизов, подлежащие впоследствии вычетам;

- суммы излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов, пеней и штрафов, взносов на обязательное страхование, в отношении которых не принято решение о зачете (возврате из бюджета);

- суммы НДС, начисленные при отгрузке товаров (продукции, иных ценностей),выручка от продажи которых определенное время не может быть признана в бухгалтерском учете, учитываемые организацией обособленно на счетах 76 или 45;

- собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) с целью перепродажи.

ё) Код строки 1310 - Уставной капитал. Заявленная сумма 10 000 руб., передать конкурсному управляющему вышеуказанную сумму, либо материальные ценности, в случае если ими был внесён уставной капитал, а также сопутствующую передаче, первичную бухгалтерскую документацию.

ж) Код строки 1370 - Нераспределённая прибыль. Заявленная сумма 200 451 тыс. руб.

Данная строка соответствует показателю строки 1370 в бухгалтерском балансе за 2017 год.

Так как нераспределённая прибыль - это финансовая разность между активами и  обязательствами (доходами и расходами), то предприятие, имеющее признаки несостоятельности (банкротстве) не может иметь положительное значение по данному показателю. В связи с вышесказанным предоставить расшифровку данной строки баланса с подробными пояснениями, если данная строка была изменена, прощу предоставить документы, подтверждающие изменения заявленной суммы на дату конкурсного производства;

з) Код строки 1520 - Кредиторская задолженность. Заявленная сумма 561 248 тыс. рублей, предоставить по данной строке баланса, первичную бухгалтерскую документацию, подтверждающую заявленную сумму, а также оборотно-сальдовые ведомости по следующим счетам бухгалтерского учёта, с пояснениями по каждому контрагенту, с уточнениями по каждому договору, если у контрагента их несколько:

- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;

- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;

- 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

- 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;

- 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;

- 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

- 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

- 75 «Расчеты с учредителями»;

- 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

и) Код строки 1540 - Оиеночные обязательства. Заявленная сумма 1 тыс. рублей, предоставить пояснения по поводу обстоятельств возникновения оценочных обязательств, а также предоставить документацию, подтверждающую данную сумму;

й) Сведения об отчуждении мотовездехода, марки CAN-AM Defender XTIOOOEFI, ГРЗ: 5520 ХВ 50, № двигателя: М9305188. VIN: 

<

***>, снятого с учета в Управлении Гостехнадзора Министерства сельского хозяйства Московской области 04.07.2019.

Отказать в удовлетворении требования об истребовании имущества и документов конкурсного управляющего должника в отношении ФИО2.

Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

Н.В. Шальнева

Судьи

А.В. Терешин

 М.В. Досова