АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  

НИЖЕГОРОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А43-11043/2018

г. Нижний Новгород                                              11 мая 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 07 мая 2018 года

Решение в полном объеме изготовлено 11 мая 2018 года

Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Чепурных Марии Григорьевны (вн. шифр 43-250), при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Вершининой Е.И., рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению Федерального государственного унитарного предприятия "Почта России" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) об отмене постановления межрайонной ИФНС России №10 по Нижегородской области о назначении административного наказания №000003 от 26.03.2018 и прекращении производства по делу об административном правонарушении по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ в связи с отсутствием события и состава административного правонарушения,            

при участии представителей сторон:

от заявителя: ФИО1 (доверенность от 28.03.2018), ФИО2 (доверенность от 28.03.2018),

от ответчика: ФИО3 (доверенность от 23.04.2018), ФИО4 (доверенность от 03.10.2017),

установил:

в Арбитражный суд Нижегородской области обратилось Федеральное государственное унитарное предприятие "Почта России" (далее – заявитель, Предприятие) с заявлением об отмене постановления межрайонной ИФНС России №10 по Нижегородской области (далее – административный орган) о назначении административного наказания №000003 от 26.03.2018 и прекращении производства по делу об административном правонарушении по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ в связи с отсутствием события и состава административного правонарушения.

В обоснование заявленного требования Предприятие ссылается на отсутствие состава вмененного правонарушения, поскольку полагает, что требования пункта 1 части 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон №115-ФЗ) на него не распространяются. Ссылаясь на положения пункта 1.1 статьи 7 Закона №115-ФЗ, заявитель отмечает отсутствие у него обязанности осуществлять идентификацию клиента, осуществившего покупку лотерейного билета стоимостью 100 руб. 

Также, по мнению заявителя, внутренний контроль во исполнение требований Закона №115-ФЗ осуществляется им надлежащим образом, о чем административному органу в ходе проведения проверки предоставлялись необходимые документы.

Подробно позиция Предприятия изложена в заявлении и поддержана представителями в судебном заседании.

Административный орган не согласен с требованием заявителя, просит суд отказать заявителю в его удовлетворении, поскольку полагает оспариваемое постановление законным и обоснованным, вину Предприятия установленной и подтверждающейся материалами дела. 

При этом административный орган отмечает, что состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, в деянии Предприятия образует не только продажа лотерейного билета без идентификации клиента, но и несоответствие правил внутреннего контроля установленным требованиям действующего законодательства, отсутствие у должностного лица Предприятия возможности воспользоваться установленным Правительством РФ Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, обучение сотрудников с нарушениями приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203.

Подробно доводы административного органа изложены в отзыве на заявление, дополнительных пояснениях в порядке статьи 81 АПК РФ и поддержаны представителями в судебном заседании.

Кроме того, в судебном заседании 07.05.2018 представители заявителя представили ходатайства об исключении из числа доказательств по делу карточки учета прохождения обучения ФИО5 ввиду ее непредставления в ходе проведения проверки, а также о возложении судебных расходов на истца в порядке статьи 111 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае заявления.

Проверив обстоятельства привлечения заявителя к административной ответственности, полномочия должностных лиц, осуществлявших производство по делу об административном правонарушении, сроки давности привлечения к административной ответственности, выслушав доводы лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, арбитражный суд установил следующее. 

Как следует из материалов дела, на основании поручения №3 от 05.02.2018 сотрудником административного органа в период с 05.02.2018 по 09.02.2018 в обособленном подразделении ОПС Лысково Кстовского почтамта УФПС Нижегородской области – филиала ФГУП «Почта России» по адресу: 

<

...>, проведена проверка исполнения требований Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».

В ходе проверки должностным лицом административного органа проведена контрольная закупка в указанном подразделении Предприятия лотерейного билета №121903517843 лотереи «Русское лото» (150 Романтических путешествий) с использованием наличных денежных средств стоимостью 100руб. 

Продажу указанного лотерейного билета осуществила оператор связи ФИО5, в подтверждение продажи выдан кассовый чек №143, содержащий следующую информацию: «ФГУП Почта России, 131000 Москва, Варшавское ш. д.37 ИНН 

<

***>, адрес места продажи: 

<

...>, Лотерейный билет, тираж 1219, кассир: оператор 1 класса ФИО5». 

При этом оператором связи при реализации лотерейного билета, не был истребован документ, удостоверяющий личность покупателя (клиента) у физического лица.  Таким образом, не устанавливалась личность клиента, его данные, позволяющие идентифицировать физическое лицо согласно Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Согласно письменным объяснениям оператора связи ФИО5 от 28.02.2018 она не имела технической возможности пользоваться перечнем, размещенным в сети «Интернет» на официальном сайте уполномоченного органа (Росинмониторинга), актуальным на дату совершения операций с денежными средствами. В стоке распространения лотерейных билетов указанный Личный кабинет отсутствовал ввиду того, что ОПС Лысково Кстовского почтамта УФПС Нижегородской области – филиала ФГУП «Почта России» не использует Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга для просмотра Перечня и доведения его до сведения своих подчиненных лиц, осуществляющих операции с денежными средствами.

Кроме того, в ходе проведения проверки административным органом установлено, что разделом 4 «программа идентификации» Правил внутреннего контроля осуществления операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденных генеральным директором Предприятия, предусмотрен порядок идентификации клиентов. 

Пунктом 4.3 указанного раздела предусмотрено, что до приема на обслуживание работник Предприятия обязан идентифицировать клиента в случае установления с клиентом договорных отношений об оказании услуг по осуществлению почтового перевода денежных средств, а также других операций с денежными средствами или иным имуществом. 

Ограничений по сумме денежных средств указанные Правила не содержат.

По мнению административного органа, при реализации лотерейного билета №121903517843 оператором связи Предприятия ФИО5 допущено нарушение указанного пункта 4.3. Правил внутреннего контроля.

На основании изложенного административный орган усмотрел в деянии Предприятия признаки состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена  частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

07.03.2018 уполномоченное должностное лицо административного органа в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя Предприятия, что подтверждается извещением о получении электронного документа – уведомления о времени и месте составления протокола об административном правонарушении от 28.02.2018 №62834, при участии представителя Предприятия по доверенности, составило протокол об административном правонарушении №000001.

26.03.2018 уполномоченное должностное лицо административного органа в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя Предприятия, что подтверждается извещением о получении электронного документа – определения о назначении места и времени рассмотрения дела от 12.03.2018, при участии представителя Предприятия по доверенности, вынесло оспариваемое постановление №000003, которым привлекло Предприятие к административной ответственности по указанной норме в виде предупреждения.

Процессуальных нарушений в ходе производства по делу об административном правонарушении административным органом не допущено, что подтвердили представители заявителя в судебном заседании (протокол и аудиозапись судебного заседания от 07.05.2018).

Частью 6 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

По делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение (часть 4 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Согласно статье 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина (часть 1). Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность, за исключением случаев, предусмотренных примечанием к настоящей статье (часть 3). Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица (часть 4).

Согласно статье 24.1 КоАП РФ, задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В силу пунктом 1, 2, 3 статьи 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежат  наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; виновность лица в совершении административного правонарушения.

Доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела (часть 1 статьи 26.2 КоАП РФ).

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами (часть 2 статьи 26.2 КоАП РФ).

Часть 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Объектом указанного правонарушения является установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение или ненадлежащее исполнение организацией требований названного законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов.

Субъектом ответственности являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, в том числе кредитные.

В соответствии с пунктом 8 статьи 2 Федерального закона от 11.11.2003 №138-ФЗ "О лотереях" (далее - Закон №118-ФЗ) под проведением лотереи понимается осуществление мероприятий, включающих в себя заключение договоров (контрактов) с оператором лотереи, изготовителем лотерейных билетов, изготовителем лотерейного оборудования, программных продуктов и (или) иных необходимых для проведения лотереи договоров (контрактов), распространение лотерейных билетов и заключение договоров с участниками лотереи, розыгрыш призового фонда лотереи, экспертизу выигрышных лотерейных билетов, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи.

В соответствии с пунктом 10 статьи 2 Закона о лотереях распространитель лотерейных билетов - лицо, осуществляющее распространение лотерейных билетов среди участников лотереи, прием лотерейных ставок, выплату, передачу или предоставление выигрышей на основании заключенного с организатором лотереи или оператором лотереи договора. 

Следовательно, распространитель лотерейных билетов является организацией, проводящей лотереи. 

Согласно статье 2 Закона №115-ФЗ настоящий Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В силу статьи 5 Закона №115-ФЗ в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся: организации федеральной почтовой связи.

Согласно статье 3 Закона №115 -ФЗ операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В соответствии со статьей 4 Закона №115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в частности, организация и осуществление внутреннего контроля.

Частью 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ установлены обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе, до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения:

Пункт 1 - в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения;

Пункт 4 - документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:

вид операции и основания ее совершения;

дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Из приведенных норм Закона N 115-ФЗ следует, что обязанность документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения о совершении клиентом операции с денежными средствами или иным имуществом установлена пунктом 1 статьи 7 Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма" только в отношении операций, подлежащих обязательному контролю.

В силу пункта 1.1 статьи 7 Закона №115-ФЗ идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Таким образом, критерием отнесения операций с денежными средствами или иным имуществом к операциям, подлежащим обязательному контролю, является сумма осуществляемой по приему от клиентов, превышающая 15000рублей. 

Следовательно, лицо, организующее и проводящее лотереи, обязано осуществлять внутренний контроль в виде идентификации физического лица, только при условии покупки лотерейного билета на сумму, превышающую 15000рублей.

Между тем, как следует из материалов дела, административный орган вменяет в вину Предприятию неосуществлении идентификации личности клиента, осуществившего покупку лотерейного билета стоимостью 100рублей 00 копеек.

Следовательно, с учетом приведенных положений Закона №115-ФЗ обязанности по идентификации клиента в рассматриваемом случае у Предприятия отсутствовала.

Аналогичный вывод содержится в постановлении Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.12.2014 по делу №А65-13543/2014.

При этом в материалах дела отсутствуют и налоговым органом в нарушение требований статьи 9, части 1 статьи 65, части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьи 1.5 КоАП РФ не представлены в материалы дела доказательства осуществления Предприятием сделки по продаже лотерейных билетов стоимостью свыше 15000рублей.

На основании изложенного, учитывая, что бремя доказывания в силу частей 3, 4 статьи 1.5 КоАП РФ, части  4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации возлагается на административный орган, суд приходит к выводу о недоказанности в действиях Предприятия события вмененного правонарушения, выразившего в неосуществлении идентификации клиента при продаже ему лотерейного билета стоимостью 100рублей 00 копеек.

Ссылку административного органа на отсутствие в пункте 4.3 Правил внутреннего контроля осуществления операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденных генеральным директором Предприятия ФИО6 25.12.2017, ограничений по сумме денежных средств  при возложении на работников Предприятия обязанности идентифицировать клиента, суд отклоняет как необоснованную, поскольку такие ограничения установлены частью 1.1 статьи 7 Закона №115-ФЗ, имеющую большую юридическую силу.

Вместе с тем согласно части 2 статьи 6 Закона №115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации. При этом сведения об организациях и лицах, включенных в указанный перечень, подлежат размещению в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа и опубликованию в официальных периодических изданиях, определенных Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от 06.08.2015 N 804 утверждены  Правила определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей.

В силу пункта 12 указанных Правил информация, необходимая для включения в перечень, исключения из перечня организаций и (или) физических лиц или внесения корректировок в содержащиеся в перечне сведения об организациях и (или) физических лицах, представляется на бумажном носителе или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, в том числе с использованием личного кабинета на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (www.fedsfm.ru) (далее - официальный сайт).

Согласно пунктам 20, 21 указанных Правил информация о включении в перечень или об исключении из перечня организаций и (или) физических лиц, а также о внесении корректировок в содержащиеся в перечне сведения об организациях и (или) о физических лицах вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах, включенных в перечень, в течение одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения, предусмотренного абзацем первым пункта 15 и пунктами 16 и 17 настоящих Правил, размещается на официальном сайте.

 Доведение информации, предусмотренной пунктом 20 настоящих Правил, до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций и индивидуальных предпринимателей к такой информации через их личные кабинеты на официальном сайте.

Таким образом, из содержания приведенных норм следует, что  в целях осуществления обязательного в силу Закона №115-ФЗ контроля при осуществлении операций с денежными средствами или иным имуществом  организации федеральной почтовой связи должна иметь доступ к размещенной на официальном сайте www.fedsfm.ru через личный кабинет на указанном сайте.

Однако, как следует из материалов дела, на момент проведения проверки Предприятия административным органом такой личный кабинет в точке распространения лотерейных билетов ОПС Лысково Кстовского почтамта УФПС Нижегородской области отсутствовал, сотрудник Предприятия не имел технической возможности пользоваться размещенным на указанном сайте перечнем.

Данное обстоятельство подтверждается письменными объяснениями оператора связи Предприятия ФИО5 от 28.02.2018, протоколом об административном правонарушении от 07.03.2018 №000001.

Доказательств обратного заявитель в нарушение требований статьи 9, части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представил в материалы дела.

Следовательно, в указанной части административный орган пришел к обоснованному выводу о неисполнении Предприятием законодательства в части организации внутреннего контроля путем обеспечения доступа через личный кабинет на сайте www.fedsfm.ru  к перечню я организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

При таких условиях административный орган пришел к обоснованному выводу о наличии в деянии Предприятия состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Аналогичный вывод содержится в постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 23.03.2018 по делу №А40-220881/17.

Заявленные административным органом в ходе рассмотрения настоящего дела в дополнительных пояснениях в порядке статьи 81 АПК РФ доводы о несоответствии пункта 10.5 Правил внутреннего контроля Предприятия требованиям действующего законодательства, нарушение Предприятием установленного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203  порядка обучения сотрудников  и непредставление в ходе проверки документов, подтверждающих обучение в форме целевого инструктажа сотрудников Предприятия ФИО7 и ФИО5, суд отклоняет как не имеющие отношения к рассматриваемого делу, поскольку из содержания оспариваемого постановления не следует, что указанные нарушения вменялись в вину Предприятию, административный орган не вправе дополнять оспариваемое постановление письменными объяснениями.

По указанной причине не является относимым доказательством по делу представленная заявителем в материалы дела карточка учета прохождения обучения Капустиной Е.И. и не принимается судом во внимание.

Исключительных оснований для признания совершенного заявителем административного правонарушения малозначительным судом не усматривается. Кроме того,  допущенное Предприятием правонарушение является формальным и для привлечения лица к административной ответственности достаточно самого факта нарушения вне зависимости от наступивших в результате совершения такого правонарушения последствий. 

Санкция оспариваемым постановлением назначения в виде предупреждения, то есть по низшему пределу, установленному частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, что свидетельствует о фактически учтенных административным органом обстоятельствах совершения правонарушения.

При изложенных обстоятельствах требование заявителя об отмене постановления административного органа удовлетворению не подлежит.

Ходатайство административного органа о возложении судебных расходов на заявителя в порядке статьи 111 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае заявления соответствующего заявления о взыскании судебных расходов судом не рассматривается ввиду отсутствия такого заявления Предприятия.

Вопрос о распределении расходов по уплате государственной пошлины судом не рассматривается, поскольку в силу части 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.Руководствуясь 167-170, 180-182, 211  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленного требования заявителю отказать.Настоящее решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня принятия и может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в десятидневный срок со дня принятия решения.

Судья                                                                                  М.Г.Чепурных