РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-153424/23-189-1294

г. Москва

01 февраля 2024 г.

Резолютивная часть решения объявлена 25 января 2024года

Полный текст решения изготовлен 01 февраля 2024 года

Арбитражный суд в составе:                                                                                                     

Председательствующий: судья Ю.В. Литвиненко,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по иску

EMERY CAPITAL LTD (Limited Liability Company) (КОМПАНИИ ЭМЕРИ КАПИТАЛ ЛТД.) (Регистрационный номер: 543613, адрес регистрации: Сеа Медоу Хаус П.О. 116, Роад Таун, Тортола, ВГ 1110, Виргинские Острова, Британские) адрес для корреспонденции: 109377, 

<

...>)

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ" (109202, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 15.11.2002, ИНН: 

<

***>, КПП: 772101001)

о передаче в течение трех рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу по акту приемки-передачи Компании Эмери Капитал Лтд. заверенные уполномоченным должностным лицом ООО «Актив» с проставлением печати Общества копии следующих документов (информации) о деятельности ООО «Актив» за период с 01.01.2020 по 31.12.2022 гг.: 

об обеспечении Обществом с ограниченной ответственностью «Актив» на период времени в течение трех месяцев и пятнадцати дней доступа уполномоченным представителям и сотрудникам Общества с ограниченной ответственностью «Лев-аудит» к оригиналам документов (в том числе программам по ведению бухгалтерского и налогового учета ООО «Актив») для проведения аудиторской проверки деятельности ООО «Актив» за период с 01.01.2020 по 31.12.2022 гг., установлении судебной неустойки в случае неисполнения судебного акта в размере 10 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по дату фактического исполнения.

Третье лицо: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕВ-АУДИТ" (141407, МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, ХИМКИ ГОРОД, ЛАВОЧКИНА 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 23.12.2002, ИНН: 

<

***>, КПП: 504701001)

при участии: согласно протоколу судебного заседания от 12-25 января 2024 года,  

 

У С Т А Н О В И Л:

Компания Эмери Капитал Лтд. обратилась в суд с иском к ООО «АКТИВ» об обязании предоставить для ознакомления документы согласно перечню просительной части иска. Обязать Общество с ограниченной ответственностью «Актив» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) обеспечить на период времени в течение трех месяцев и пятнадцать дней доступ уполномоченным представителям и сотрудникам Общества с ограниченной ответственностью «Лев - аудит» к оригиналам документов (в том числе к программам по ведению бухгалтерского и налогового учета ООО «Актив») для проведения аудиторской проверки деятельности ООО «Актив» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) за период с 01.01.2020 по 31.12.2022 гг.

Установить судебную неустойку в случае неисполнения судебного акта в размере 10 000 (десять тысяч) рублей за каждый день неисполнения решения суда по дату фактического исполнения с Общества с ограниченной ответственностью «Актив» (ОГРН: 

<

***> ^ ИНН: 

<

***>) в пользу Компании Эмери Капитал Лтд.

В судебное заседание истец  явился, заявленные требования поддержал.

Ответчик в судебное заседание не явился, о причинах неявки не сообщил. Ранее заявленные требования не признал по доводам письменного отзыва и письменных пояснений. Судом в порядке ст. 163 АПК РФ был объявлен перерыв до 25 января 2024 года. 

Суд, рассмотрев материалы дела, выслушав стороны, приходит к выводу, что исковые требования подлежат удовлетворению частично по следующим основаниям.

Как усматривается из материалов дела, Компания ЭМЕРИ КАПИТАЛ ЛТД. (EMERY CAPITAL LTD.) является одним из двух участников ООО «АКТИВ», доля участия составляет 10%.

С целью проверки состояния текущих дел в ООО «Актив» Истцом был заключен договор на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) -отчетности от 17.05.2023 года № 627-23/А с ООО «Лев-аудит»,           (членом          Саморегулируемой организации аудиторов  АССОЦИАЦИЯ «СОДРУЖЕСТВО», запись №12006127517 в реестре аудиторов и аудиторских организаций) (далее Аудитор, Третье лицо), предметом которого является аудит бухгалтерской (финансовой), отчетности Аудируемого лица - ООО «Аудит» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) за 2020г., 2021г. и за 2022г., подготовленной в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности за период с 01.01.2020 по 31.12.2022 гг.

30 мая 2023 года  истец обратился к ООО «Актив» с требованием предоставить  для ознакомления в помещении исполнительного органа Общества нижеперечисленные документы Общества за период с  01.01.2020 года по 31.12.2022 гг.:

1.      Аудиторское заключение и полный комплект годовой бухгалтерской отчетности за предшествующий период.

2.      Копия Устава, изменений в Устав (при наличии).

3.      Копии регистрационных документов (свидетельство о гос. регистрации, о постановке на учет в ИФНС, извещения о присвоении номеров во внебюджетных фондах, копия письма с кодами статистики).

4.      Организационная структура Общества (при наличии).

5.      Договор аренды помещения по месту регистрации Общества.

6.      Лицензии и иные документы, разрешающие хозяйственную деятельность по лицензируемым видам деятельности в отчетном периоде.

7.      Положения о филиалах и представительствах (при наличии).

8.      Перечень обособленных подразделений по состоянию на отчетную дату, не зарегистрированных в качестве филиала (представительства), по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, с указанием полного фактического адреса и КПП.

9.      Протоколы общих собраний участников с 01.01.2020 года по 31.12.2022 года.

10.  Протоколы утверждения крупных сделок и сделок с заинтересованностью с начала 2020 года по дату предоставления документов.

11.  Протоколы заседаний Совета директоров, Правления с с 01.01.2020 года по 31.12.2022 года (при наличии).

12.  Договор с руководителем, дополнительные соглашения, подписанные в отчетном периоде (в случае изменения). Протокол с решением об утверждении (выборе) единоличного исполнительного органа.

13.  Договор с главным бухгалтером, приказ о приеме на работу.

14.  Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета на 2020 г., 2021 и 2022 годы, приказ о ее утверждении.

15.  Все приложения к учетной политике (рабочий план счетов, график документооборота, положение об инвентаризации, методики и пр.).

16.  Положение (порядок) осуществления внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

17.  Перечень локальных нормативных актов, регулирующих процесс подготовки бухгалтерской отчетности, отражения в учете фактов хозяйственной жизни (при наличии).

18.  Полный комплект годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2020, 2021 и 2022 годы.

19.  Налоговые декларации за 2020, 2021 и 2022 годы: - налог на прибыль годовая форма, - НДС за все 4 квартала; - прочие налоги.

20.  Расчеты по платежам во внебюджетные фонды (РСВ, 4-ФСС) за 2020, 2021 и 2022 годы.

21.  Приказы на проведение годовых инвентаризаций, о назначении рабочих инвентаризационных комиссий.

22.  Инвентаризационные описи, сличительные ведомости с материалами инвентаризации (по всем статьям баланса), протоколы по результатам инвентаризации перед составлением годовой отчетности за 2020, 2021 и 2022 годы.

23.  Справки об остатках на расчетных и валютных счетах в банках по состоянию на 31.12.2020, 31.12.2021 и 31.12.2022 годы.

24.  Справку о выданных гарантиях и поручительствах. Информацию об обременении имущества.

25.  Перечень основных средств, переданных и полученных в аренду, договоры аренды.

26.  Перечень земельных участков, недвижимости и объектов природопользования, находящихся в собственности Общества и копии правоустанавливающих документов, договоров аренды в отношении объектов недвижимости.

27.  Коллективный договор, положение об оплате труда, положение о премировании и стимулировании работников и иные локальные акты, касающиеся оплаты труда.

28.  Штатные расписания на 2020,2021 и 2022 годы.

29.  Свод начислений и удержаний по заработной плате за отчетный период в целом.

30.  Расчет оценочного обязательства на оплату отпусков, других обязательств (при наличии) по состоянию на 31.12.2020, 31.12.2021 и 31.12.2022 годы.

31.  Документы, подтверждающие права на объекты нематериальных активов.

32.  Документы, подтверждающие права на объекты финансовых вложений.

33.  Справки-расчеты величины резервов под снижение стоимости ТМЦ, снижение стоимости финансовых вложений, по сомнительным долгам, пр. (при наличии).

34.  Копии договоров кредита и займа, залога и поручительства, включая доп. Соглашения.

35.  Копии договоров, а также первичные документы, опосредующие все операции со всеми покупателями и поставщиками, а равно, иными контрагентами, действовавшие в проверяемом периоде.

36.  Акты сверки расчетов со всеми контрагентами по состоянию на конец отчетного периода.

37.  Акт сверки расчетов с налоговыми органами на отчетные даты (ближайшую к отчетной).

38.  Документы по проверкам контролирующих и надзорных органов за 2020 год и по дату предоставления документов (при наличии).

Поскольку вышеуказанные требования истца не были исполнены ответчиком, истец обратился в суд с настоящими требованиями.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, ответчик ссылается на злоупотребление истцом своими правами, также указывает, что истец истребует те же документы, что и в делах № А40-195784/2021, № А40-76663/2021, А40-68247/22, все   истребованные документы   были   ранее   надлежащим   образом предоставлены Компании Эмери Капитал Лтд.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы присутствующих в заседании лиц, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В силу пункта 1 статьи 65.1 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) юридические лица, учредители (участники) которых обладают правом участия (членства) в них и формируют их высший орган в соответствии с пунктом 1 статьи 65.3 настоящего Кодекса, являются корпоративными юридическими лицами (корпорациями). К ним относятся хозяйственные общества.

В связи с участием в корпоративной организации ее участники приобретают корпоративные (членские) права и обязанности в отношении созданного ими юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом (пункт 2 этой же статьи).

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 ГК РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее – Закон об ООО) установлено, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из вышеприведенных положений действующего законодательства следует, что законодатель связывает возникновение корпоративных прав у участников общества с ограниченной ответственностью с наличием у них статуса участника общества.

В пунктах 5 и 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» отмечается, что с момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов. Не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества.

Закон об ООО предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об ООО следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

Согласно подпункту 3 пункта 4 статьи 50 Закона об ООО общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Согласно пункту 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

При этом при оценке обоснованности заявленного иска судом принимаются во внимание разъяснения, изложенные в пункте 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, согласно которым для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения. По этой причине, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. Если же после получения обществом искового заявления участника о предоставлении информации, которое в такой ситуации само по себе может рассматриваться как требование о предоставлении информации, общество в установленный срок предоставит эту информацию участнику, суд, если истец не заявит об отказе от иска, отказывает в удовлетворении иска.

Из материалов дела следует, что истец является участником общества.

Запрашиваемые документы относятся к прошлым периодам деятельности общества не более чем за три года до момента обращения истца в суд с заявленным иском, соответственно требование истца заявлено с учетом ограничения, установленного подпунктом 3 пункта 4 статьи 50 Закона об ООО.

Общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 02.02.2016 N 302-ЭС15-14349 по делу N А33-16565/2014). Исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению.

Истец, являясь участником Общества, имеет право на ознакомление с данными документами.

Сложившаяся судебная практика исходит из того, что предусмотренное в подпункте 3 пункта 4 статьи 50 Закона №14-ФЗ правомочие общества отказать участнику в предоставлении ряда документов, относящихся к прошлым периодам деятельности (более трех лет до момента обращения участника с требованием), не является безусловным основанием, препятствующим суду принять соответствующее решение, возложив на общество обязанность предоставить участнику запрашиваемую документацию, связанную с деятельностью общества и за иной период.

При этом суд полагает, что соответствующее ограничение может быть применено в случае, если у участника общества, с учетом периода запрашиваемой документации, отсутствует явно выраженный интерес относительно изучения имеющейся в этих документах информации, в свою очередь для общества представление таких документов с учетом дат их изготовления и сроков хранения является явно обременительным.

  Доводы ответчика о том, что ответчик, действуя добросовестно с целью урегулирования конфликта между истцом и ответчиком, во исполнение требований Компании Эмери Капитал Лтд, направил в адрес истца все запрошенные документы, судом отклоняются.

  Указываемые ответчиком почтовые отправления РПО не могли быть получены истцом, так как в кассовых квитанциях почты России, приложенных ответчиком в подтверждение их отправки были указаны неверные или неполные адресные данные получателя (истца). Доказательств направления в адрес истца запрашиваемых документов на адрес московского представительства либо на электронный адрес, указанный в требовании истца в материалы дела не представлено.

  Доводы ответчика о том, что истец злоупотребляет правом, что было установлено ранее в судебных актах при рассмотрении требований истца о взыскании убытков, оспаривании сделок, судом учитываются, но вместе с тем, не могут нивелировать право истца на получение информации о деятельности Общества. 

Суд также учитывает, что корпоративный конфликт осложнен внутрисемейным конфликтом сторон, бенефициара Компании ЭМЕРИ КАПИТАЛ ЛТД. (EMERY CAPITAL LTD.)  и участником  ООО «АКТИВ». Вместе с тем, наличие корпоративного конфликта также не может являться основанием для отказа в доступе к информации в Обществе. Тем более, в ситуации конфликта сторон, что логично, ведет к недоверию одного из участника в части правомерных действий в Обществе. 

При таких обстоятельствах, требования истца обоснованы и подлежат удовлетворению в той части, в которой ранее истребуемые документы истцу предоставлены не были. 

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 названной статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку. 

Информационным письмом № 144 определен порядок и основания для предоставления информации участникам хозяйственных обществ. Из содержания части 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (абзац 2 пункта 3 информационного письма № 144). При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участник общества не вправе запрашивать у общества надлежащим образом заверенные копии документов неограниченное количество раз. 

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 информационного письма № 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что  первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). 

Возражая относительно заявленных требований, общество указывало, что перечень документов, которые просит предоставить истец в трех судебных делах (№ А40-195784/2021, № А40-76663/2021, № А40-68247/2022) практически идентичен, поскольку, включает в себя как организационные документы (протоколы общих собраний, отчеты ревизоров, все договоры, заключенные обществом, копии доверенностей и пр.) так и финансовые документы (кассовая книга, выписки по банковским счетам, бухгалтерская отчетность, декларации по налогам и пр.).

 Судом в настоящем споре проанализирован перечень запрашиваемых истцом документов и  проверены доводы ответчика о том, что право истца на получение информации о деятельности не является нарушенным, поскольку вступившими в законную силу судебными актами уже удовлетворены требования истца о получении документов; запрошенные ранее истцом документы были направлены в адрес истца.  

Так, при вынесении решения Арбитражным судом города Москвы в рамках дела  №А40-195784/21-136-1376 документы были истребованы в копиях за период до-  31.12.2020 гг.

При вынесении решения Арбитражным судом города Москвы в рамках дела  № А40-76663/21-136-536 часть документов была истребована за период  по 19.02.2021.

Таким образом, учитывая что в настоящем споре, истцом заявлены требования о передаче в течение трех рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу по акту приемки-передачи Компании Эмери Капитал Лтд. заверенных уполномоченным должностным лицом ООО «Актив» с проставлением печати Общества копий документов (информации) о деятельности ООО «Актив» за период с 01.01.2020 по 31.12.2022 гг., то требования могут быть удовлетворены только за период 01 января 2021 года по 31 декабря 2022 года в части предоставления копий документов, которые ранее истцом не истребовались в других делах. 

Поскольку требования об обязании предоставить доступ аудитору к документам общества связаны  именно с реализацией права истца на проведение аудиторской проверки, тогда как аудитору требуются оригиналы документы для отражения достоверных данных в аудиторском заключении, то данные требования подлежат удовлетворению. При этом, суд также учитывает период,  по которому уже ранее были удовлетворены требования о предоставлении аудитору оригиналов документов. При этом, доводы  истца в части того, что в настоящее время данные судебные акты не исполнены в полном объеме и действия судебного пристава обжалуются, не  могут служить основанием для повторного удовлетворения требований в той части, в которой право истца было восстановлено  ранее вынесенными судебными актами. 

Относительно доводов ответчика о том, что доступ к документам ранее определен аудитору другими судебными актами, в настоящем споре отсутствует материально-правовой интерес по заявленным основаниям иска;  суд учитывает следующее. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

При этом бремя доказывания того обстоятельства, что, реализуя право участника на получение информации, предусмотренное Законом об обществах с ограниченной ответственностью, участник злоупотребляет своим правом, возложено на ответчика.

Согласно части первой статьи 48 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.

Часть вторая статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает, что по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой этой статьи. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Из правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.05.2008 N 17869/07 следует, что проведение аудиторской проверки по инициативе и за счет участника общества является реализацией права участника общества на получение квалифицированной информации о состоянии дел общества для участия в управлении его делами, в том числе и путем использования полученной информации при участии в работе органов общества.

 Сам факт  того, что истец  реализовал свое право на получение квалифицированной информации о состоянии дел в обществе путем получения копий документов,  не свидетельствует о надлежащем исполнении обществом обязанности по предоставлению истцу, как участнику общества, информации о деятельности общества и проведению аудиторской проверки выбранным им профессиональным аудитором.

Так, требование истца на получение копий документов направлено на получение информации путем анализа документов самим участником, тогда как предоставление оригиналов документов для составления аудиторского заключения направлено на получение квалифицированной информации от компетентного лица, что является различными способами  реализации своего права как участника Общества.  

Рассмотрев требование истца о взыскании с общества в случае неисполнения судебного акта неустойки в размере 10 000 руб. в день за неисполнение судебного акта, суд установил.

Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства; суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта.

По смыслу данной нормы и разъяснений, приведенных в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление Пленума ВС РФ №7), суд может присудить денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебную неустойку) в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования и косвенного принуждения.

Как разъяснено в пунктах 31 и 32 постановления Пленума ВС РФ №7, суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре; судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 15.03.2018 №305-ЭС17-17260 по делу №А40-28789/2014).

Таким образом, действующее законодательство позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта, при этом, ее размер и (или) порядок взыскания определяет суд с учетом вышеназванных принципов.

При определении размера присуждаемой денежной суммы на случай неисполнения судебного акта, суд должен принимать во внимание степень затруднительности исполнения судебного акта, возможность ответчика по его добровольному исполнению, имущественное положение ответчика и иные заслуживающие внимания обстоятельства (Определение ВС РФ от 15.03.2018 №305-ЭМ17-17260).

В силу части 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную АПК РФ и другими федеральными законами (часть 2 статьи 16 АПК РФ).

Представитель ответчика просил в случае удовлетворения иска снизить размер неустойки.

Приняв во внимание отсутствие со стороны истца какого-либо обоснования размера неустойки, требование о взыскании которой заявлено, с учетом принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, поскольку определение денежной суммы за неисполнение судебного акта должно стимулировать ответчика к исполнению, суд полагает обоснованными установление компенсации в размере 1 000 руб. в день, но не более 200 000 руб.

Судом также учтено и то обстоятельство, что уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

В силу части 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Вместе с тем, положения процессуального законодательства о пропорциональном возмещении (распределении) судебных издержек не подлежат применению при разрешении, в том числе иска неимущественного характера (пункт 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.01.2016 №1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела»).

Рассматривая требование истца в части передачи документов по акту приема-передачи, суд учитывает, что передача документов по акту приема-передачи может способствовать злоупотреблению правами, в том числе и стороной истца, который может намеренно уклоняться от получения копий документов.   

Поскольку настоящий иск относится к категории неимущественных, судебные расходы истца по уплате государственной пошлины подлежат возмещению ответчиком в полном объеме.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 67, 68, 71, 106, 110, 123, 156, 167-171, 176 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Исковые требования удовлетворить частично. 

Обязать Общество с ограниченной ответственностью «Актив» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) в течение 3 рабочих дней с даты вступления решения суда по данному делу в законную силу передать Компании Эмери Капитал Лтд. заверенные уполномоченным должностным лицом ООО «Актив» с проставлением печати Общества копии следующих документов (информации) о деятельности ООО «Актив» за период с  01 января 2021 года по 31 декабря 2022 года:

1.      Аудиторское заключение и полный комплект годовой бухгалтерской отчетности за предшествующий период.

2.      Копия Устава, изменений в Устав (при наличии).

3.      Копии регистрационных документов (свидетельство о гос. регистрации, о постановке на учет в ИФНС, извещения о присвоении номеров во внебюджетных фондах, копия письма с кодами статистики).

4.      Организационная структура Общества (при наличии).

5.      Договор аренды помещения по месту регистрации Общества.

6.      Лицензии и иные документы, разрешающие хозяйственную деятельность по лицензируемым видам деятельности в отчетном периоде.

7.      Положения о филиалах и представительствах (при наличии).

8.      Перечень обособленных подразделений по состоянию на отчетную дату, не зарегистрированных в качестве филиала (представительства), по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, с указанием полного фактического адреса и КПП.

9.      Протоколы общих собраний участников,

10.  Протоколы утверждения крупных сделок и сделок с заинтересованностью,

11.  Протоколы заседаний Совета директоров, Правления (при наличии).

12.  Договор с руководителем, дополнительные соглашения, подписанные в отчетном периоде (в случае изменения). Протокол с решением об утверждении (выборе) единоличного исполнительного органа.

13.  Договор с главным бухгалтером, приказ о приеме на работу.

14.  Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета, приказ о ее утверждении.

15.  Все приложения к учетной политике (рабочий план счетов, график документооборота, положение об инвентаризации, методики и пр.).

16.  Положение (порядок) осуществления внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

17.  Перечень локальных нормативных актов, регулирующих процесс подготовки бухгалтерской отчетности, отражения в учете фактов хозяйственной жизни (при наличии).

18.  Налоговые декларации за 2021 и 2022 годы: - налог на прибыль годовая форма, - НДС за все 4 квартала; - прочие налоги.

19.  Расчеты по платежам во внебюджетные фонды (РСВ, 4-ФСС) за 2021 и 2022 годы.

20.  Приказы на проведение годовых инвентаризаций, о назначении рабочих инвентаризационных комиссий.

21.  Инвентаризационные описи, сличительные ведомости с материалами инвентаризации (по всем статьям баланса), протоколы по результатам инвентаризации перед составлением годовой отчетности за 2021 и 2022 годы.

22.  Справки об остатках на расчетных и валютных счетах в банках по состоянию на 31.12.2021 и 31.12.2022 годы.

23.  Справку о выданных гарантиях и поручительствах. Информацию об обременении имущества.

24.  Перечень основных средств, переданных и полученных в аренду, договоры аренды.

25.  Перечень земельных участков, недвижимости и объектов природопользования, находящихся в собственности Общества и копии правоустанавливающих документов, договоров аренды в отношении объектов недвижимости.

26.  Коллективный договор, положение об оплате труда, положение о премировании и стимулировании работников и иные локальные акты, касающиеся оплаты труда.

27.  Штатные расписания на 2021 и 2022 годы.

28.  Свод начислений и удержаний по заработной плате за отчетный период в целом.

29.  Расчет оценочного обязательства на оплату отпусков, других обязательств (при наличии) по состоянию на 31.12.2021 и 31.12.2022 годы.

30.  Документы, подтверждающие права на объекты нематериальных активов.

31.  Документы, подтверждающие права на объекты финансовых вложений.

32.  Справки-расчеты величины резервов под снижение стоимости ТМЦ, снижение стоимости финансовых вложений, по сомнительным долгам, пр. (при наличии).

33.  Копии договоров кредита и займа, залога и поручительства, включая доп. Соглашения.

34.  Копии договоров, а также первичные документы, опосредующие все операции со всеми покупателями и поставщиками, а равно, иными контрагентами, действовавшие в проверяемом периоде.

35.  Акты сверки расчетов со всеми контрагентами по состоянию на конец отчетного периода.

36.  Акт сверки расчетов с налоговыми органами на отчетные даты (ближайшую к отчетной).

37.  Документы по проверкам контролирующих и надзорных органов.

 

Обязать Общество с ограниченной ответственностью «Актив» на период времени в течение трех месяцев и пятнадцати дней обеспечить доступ уполномоченным представителям и сотрудникам Общества с ограниченной ответственностью «Лев-аудит» к оригиналам документов за период с  01 января 2021 года по 31 декабря 2022 гг.,  (в том числе программам по ведению бухгалтерского и налогового учета ООО «Актив») для проведения аудиторской проверки деятельности ООО «Актив».

В случае неисполнения решения суда в течение 3 рабочих дней с даты вступления настоящего решения в законную силу взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ" (109202, МОСКВА ГОРОД, ПРОЕЗД ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ, ДОМ 20А, СТРОЕНИЕ 1, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 15.11.2002, ИНН: 

<

***>) в пользу Компания Эмери Капитал Лтд. судебную неустойку в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда, но не более 200 000 руб.

В удовлетворении остальной части требований – отказать. 

Решение может быть обжаловано путем подачи апелляционной жалобы в Девятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд города Москвы в течение одного месяца со дня изготовления решения в полном объеме.

 

 

Судья:

Ю.В. Литвиненко