Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

г. Москва

                                       Дело № А40-250762/20-159-1783

08.06.2021г.

Резолютивная часть решения объявлена 26.05.2021г.

Полный текст решения изготовлен 08.06.2021г.

Арбитражный суд г. Москвы в составе: 

Судья Константиновская Н.А.,  единолично, 

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в  судебном заседании дело по иску   АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ЭЛКОРН" (105082, МОСКВА ГОРОД, ПЛОЩАДЬ СПАРТАКОВСКАЯ, 10, СТР.14, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 19.07.2011, ИНН: 

<

***>)

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС" (109316, МОСКВА ГОРОД, ПРОЕЗД ОСТАПОВСКИЙ, 3, СТР.6, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 16.06.2004, ИНН: 

<

***>)

Третье лицо: РОСФИНМОНИТОРИНГ, ФНС России, ПАО БАНК «ЮГРА»

о взыскании 416 667 416,16 руб.

при участии:

от истца: ФИО2 по доверенности от 13.05.2021г.

от ответчика: неявка

от третьего лица-3: ФИО3 по доверенности от 18.12.2020г.

от третьих лиц-1,2: неявка

 

У С Т А Н О В И Л:

Иск заявлен о взыскании 395 000 000 рублей  задолженности по заявке на погашение векселей от «30» сентября 2019 года и процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 21 667 416,16 рублей.

Ответчик, третьи лица-1,2, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в судебное заседание не явились. Суд рассматривает дело в соответствии со ст.156 АПК РФ.

Истец поддержал исковые требования, дал пояснения по иску.

Представитель третьего лица-3 по иску возражал по доводам, изложенным в письменных  пояснениях, которые судом приобщены в материалы дела в порядке ст. 159 АПК РФ.

Суд, рассмотрев материалы дела, приходит к выводу, что исковые требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из искового заявления, между АО «ЭЛКОРН» и ООО «МЕЗОН» был заключен Договор № Мез-ЭлК/кпв-31.10.2017 купли-продажи векселей от «31» октября 2017 года (далее - ДКП Векселей), в соответствии с которым ООО «МЕЗОН» передавало в собственность Векселя, а АО «ЭЛКОРН» обязывалось принять их и оплатить.

В соответствии с Актом приема-передачи векселей от «31» октября 2017 года ООО «МЕЗОН» передал, а АО «ЭЛКОРН» принял 10 векселей, векселедатель: ООО «РЕСУРС» дата составления: 19.10.2017 года, с номинальной стоимостью  39 500 000 рублей, со сроком платежа «по предъявлению, но не раньше 30.10.2018 года».

В соответствии с Соглашением о взаимозачете от «31» октября 2017 года АО «ЭЛКОРН» исполнило свои обязательства перед ООО «МЕЗОН» по ДКП Векселей.

«30» сентября 2019 года АО «ЭЛКОРН» направило ООО «Ресурс» Заявку на погашение 10 векселей на общую сумму 395 000 000 рублей и, в соответствии с Актом приема-передачи векселей, предъявленных к платежу от «30» сентября 2019 года, передало данные векселя ООО «Ресурс».

До настоящего времени  требования АО «ЭЛКОРН» к ООО «Ресурс» не исполнены.

Согласно ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Согласно ч. 1 ст. 310 ГК РФ односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами.

В соответствии со статей 3 Федерального закона от 11.03.1997 N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» в отношении векселя, выставленного к оплате и подлежащего оплате на территории Российской Федерации, проценты и пеня, указанные в статьях 48 и 49 Положения о переводном и простом векселе, выплачиваются в размере учетной ставки, установленной Центральным банком Российской Федерации по правилам, установленным статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Статьей ч.1 395 ГК РФ установлено, что в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Таким образом, истец указал, что проценты за пользование чужими денежными средствами по Договору составляет 21 667 416,16 рублей.

Кроме того, в соответствии с Актом сверки между АО «ЭЛКОРН» и ООО «РЕСУРС», подписанным сторонами, задолженность ООО «РЕСУРС» перед АО «ЭЛКОРН» составляет 395 000 000 рублей.

Претензия истца, направленная в адрес ответчика оставлена без удовлетворения.

Данные факты и послужили основанием для обращения с настоящим иском.

Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд исходит из следующего.

Статьей 12 ГК РФ предусмотрен перечень способов защиты гражданских прав. Иные способы защиты гражданских прав могут быть установлены законом. 

В соответствии с п. 9 постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" по смыслу части 1 статьи 168 АПК РФ суд самостоятельно определяет, какие нормы права следует применить к установленным обстоятельствам.

Поведение одной из сторон может быть признано недобросовестным не только при наличии обоснованного заявления другой стороны, но и по инициативе суда, если усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота от добросовестного поведения (п. 1 постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25).

Так, из материалов дела следует, что между АО «Элкорн» и ООО «Мезон» заключен Договор № Мез-ЭлК/кпв-31.10.2017 купли-продажи векселей от 31 октября 2017 года, по условиям которого ООО «Мезон» передавало в собственность векселя, а АО «Элкорн» обязалось их принять и оплатить.

Векселедателем является ООО «РЕСУРС», дата составления векселей 19.10.207 года, номинальная стоимость составляет 39 500 000 руб. со сроком платежа «по предъявлению, но не ранее 30.10.2018 г.» под номерами Рес-01-01; Рес-01-02; Рес-01-03; Рес-01-04; Рес-01-05; Рес-01-06; Рес-01-07; Рес-01-08; Рес-01-09; Рес-01-10.

Векселедатель (ООО «РЕСУРС») выдал Векселедержателю (ООО «Мезон») простые векселя, которые в последующем были переданы Векселедержателем другому векселедержателю (индоссату) АО «Элкорн» с помощью индоссамента (по акту приема-передачи векселей от 31.10.2017 г.).

31.10.2017 г. АО «Элкорн» и ООО «Мезон» заключили между собой соглашение о взаимозачете, согласно которому стороны удостоверяют, что у АО «Элкорн» перед ООО «Мезон» имеется задолженность по договору купли-продажи векселей № Мез-ЭлК/кпв-31.10.2017 в сумме 380 594 715,21 руб., а у ООО «Мезон» перед АО «Элкорн» имеется задолженность по договору цессии № ЭК/Мез-2017 от 02.10.2017 г. в сумме 391 247 187,74 руб. Остаток задолженности составил 10 602 472,53 руб.

При этом договор купли-продажи, заключенный между сторонами, не свидетельствует о реальности правоотношений между сторонами и не подтверждает реальность исполнения сделки.

Так, в базе данных Росфинмониторинга отсутствуют сведения о финансовых операциях между АО «ЭЛКОРН» и ООО «РЕСУРС». 

Согласно сведениям, содержащимся в информационной системе «Спарк-Интерфакс» АО «ЭЛКОРН» создано в 2011 году, ОКВЭД - аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом. 

У компании отсутствует собственный капитал, сведения в ЕГРЮЛ признаны недостоверными (компания отсутствует по юридическому адресу).

 Имеются действующие решения ФНС России о приостановлении операций по счетам. 

АО «ЭЛКОРН» имеет задолженность по уплате налогов, в размере 247 294 рублей. ООО «РЕСУРС» создано в 2004 году, ОКВЭД - аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом. ООО «РЕСУРС» находится в процессе ликвидации. 

Имеются сообщения о признании ООО «РЕСУРС» несостоятельным (банкротом) (сведения Федресурс 13.01.2021).

 У компании имеется задолженность по уплате налогов, в размере 321 970 рублей. Имеется обременение доли в уставном капитале перед залогодержателем ПАО БАНК «ЮГРА».  

Таким образом, исходя из материалов дела, суд считает, что договор, заключенный между сторонами, совершен в рамках формального документооборота и не свидетельствует о реальности правоотношений между сторонами, так как минимальный набор документов, указывающих на исполнение сделки, не может расцениваться как достаточный и однозначно подтверждающий реальность исполнения сделки. При этом заявитель должен с достаточной полнотой раскрыть все существенные обстоятельства ее заключения и исполнения.

Более того, из представленных доказательств  следует вывод об отсутствии заинтересованности АО «Элкорн» в получении денежных средств и экономической целесообразности в заключении вексельной сделки, что, в свою очередь, доказывает основную цель оспариваемой сделки- создание искусственной задолженности для последующего инициирования процедуры банкротства и участия в распределении имущества должника.

Кроме того, следует указать об отсутствии доказательств, подтверждающих реальность вексельной сделки, в том числе бухгалтерских балансов эмитента и лиц, участвующих в сделках по передаче векселя, подтверждающие факты существования обязательств, в связи с которыми были выданы векселя; основание передачи векселя от ООО «Мезон» к АО «Элкорн» не раскрывается.

При этом для того, чтобы проверить обоснованность требования, основанного на векселе с целью исключения злоупотребления правом и выявления признаков мнимости сделок, необходимо выявить такие обстоятельства совершения вексельных сделок, как:

реальность хозяйственных сделок, основанных на векселе, доказательства реальной оплаты по векселю,

экономическая целесообразность приобретения векселя, учитывая, что номинальная сумма векселя не всегда тождественна его фактической стоимости, ликвидность данной ценной бумаги во многом зависит от платежеспособности обязанного лица (определение Верховного Суда Российской Федерации от 28.12.2016 № 305-ЭС16-13167),

 платежеспособность эмитента в момент заключения вексельной сделки,

 отражение векселей в бухгалтерских учетных документах эмитента и лиц, участвующих в сделках по передаче векселя.

В соответствии со ст. 3 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ бухгалтерская (финансовая) отчетность - информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом; план счетов бухгалтерского учета - систематизированный перечень счетов бухгалтерского учета; факт хозяйственной жизни - сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.

В соответствии с п. 1 ст. 9 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

В соответствии с п. 1, 2 и 3 ст. 13 Закона бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

Приказом Минфина России от 10.12.2002 N 126н (ред. от 06.04.2015) утверждены Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02, в соответствии с п. 2 которых для целей настоящего Положения для принятия к бухгалтерскому учету активов в качестве финансовых вложений необходимо единовременное выполнение следующих условий:

наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование права у организации на финансовые вложения и на получение денежных средств или других активов, вытекающее из этого права;

переход к организации финансовых рисков, связанных с финансовыми вложениями (риск изменения цены, риск неплатежеспособности должника, риск ликвидности и др.);

способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов либо прироста их стоимости (в виде разницы между ценой продажи (погашения) финансового вложения и его покупной стоимостью в результате его обмена, использования при погашении обязательств организации, увеличения текущей рыночной стоимости и т.п.).

В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02, а именно пунктом 3 установлено, что к финансовым вложениям организации относятся: государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги других а организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя); вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ); предоставленные другим организациям займы, депозитные вклады в кредитных организациях, дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования, и пр.

Таким образом, такая ценная бумага, как вексель, должен учитываться в бухгалтерских балансах, а именно и должен быть отражен на счетах 1170 (если это долгосрочные финансовые вложения), и на счетах 1240 (краткосрочные финансовые вложения). В настоящем деле отсутствуют какие-либо сведения бухгалтерских балансов, необходимые для подтверждения реальности совершения вексельной сделки.

По векселям, представленным в материалы дела, такие доказательства отсутствуют, обоснованность выдачи векселей, а также экономическая целесообразность в этом не  доказана, что свидетельствует о безденежных сделках и их мнимости.

Согласно статье 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. К таким документам относятся накладные, акты приема-передачи, доверенности на получение товарно-материальных ценностей уполномоченными лицами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с п. 1 и 2 ст. 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно п. 1 ст. 65, п. 1 ст. 66 и ст. 68 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Доказательства представляются лицами, участвующими в деле. Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

В соответствии с п. 1 ст. 168 АПК РФ при принятии решения арбитражный суд оценивает доказательства и доводы, приведенные лицами, участвующими в деле, в обоснование своих требований и возражений; определяет, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены и какие обстоятельства не установлены, какие законы и иные нормативные правовые акты следует применить по данному делу; устанавливает права и обязанности лиц, участвующих в деле; решает, подлежит ли иск удовлетворению.

Таким образом, в данном споре истцу надлежит доказать не только факт составления договора купли-продажи векселей, но и реальность данной сделки, в том числе ее исполнения сторонами с целью достижения реальных правовых последствий и экономической выгоды в рамках действующего законодательства.

Суд полагает, что указанная сделка направлена на искусственное создание дебиторской задолженности.

Истцом также не доказана реальность совершения хозяйственной операции.

Таким образом, по результатам оценки представленных в материалы дела доказательств суд пришел к выводу об отсутствии реальных финансово-хозяйственных операций, свидетельствующих о действительности договора купли-продажи векселей и о направленности исключительно на создание искусственных оснований для получения права на денежное взыскание.

В силу п. 86 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" следует учитывать, что стороны такой сделки могут также осуществить для вида ее формальное исполнение. Например, во избежание обращения взыскания на движимое имущество должника заключить договоры купли-продажи или доверительного управления и составить акты о передаче данного имущества, при этом сохранив контроль соответственно продавца или учредителя управления за ним.

В нарушение ст. 65 и 68 АПК РФ в материалы дела не представлены надлежащие и достаточные доказательства наличия и размера долга по настоящему договору, в связи с чем, суд не находит оснований для удовлетворения исковых требований.

В соответствии с п. 1 и 2 ст. 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

В случае несоблюдения требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, суд, арбитражный суд или третейский суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом.

Суд не усматривает в представленных документах экономическую целесообразность и реальность сделки, совершение которой было направлено на достижение реальных правовых последствий. 

Согласно п. 2 ст. 10 ГК РФ в случае несоблюдения требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, суд, арбитражный суд или третейский суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом.

Согласно п. 3 ст. 10 ГК РФ в случае, если злоупотребление правом выражается в совершении действий в обход закона с противоправной целью, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются, поскольку иные последствия таких действий не установлены настоящим Кодексом.

В соответствии со статьей 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Таким образом, истцом не представлено доказательств реальности совершения сделки, обстоятельств его заключения и исполнения (данные банка о перечислении денежных средств, отражение данных в документах бухгалтерского учета).

Учитывая вышеизложенное, оценив все имеющиеся доказательства по делу в их совокупности и взаимосвязи, как того требуют положения, содержащиеся в части 2 статьи 71 АПК РФ и другие положения Кодекса, исковые требования не подлежат удовлетворению.

Расходы по оплате государственной пошлины распределяются в соответствии со статьями 106, 110, 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 10, 12, ГК РФ, ст. 4, 64-68, 70-71, 101-103, 123, 137, 156, 167-171, 176, АПК РФ арбитражный суд

 

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Взыскать с АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ЭЛКОРН" (105082, МОСКВА ГОРОД, ПЛОЩАДЬ СПАРТАКОВСКАЯ, 10, СТР.14, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 19.07.2011, ИНН: 

<

***>) в доход Федерального бюджета 200 000 (двести тыс.) руб.  – госпошлины.  

Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный Апелляционный суд в течении месяца со дня принятия.

 

Судья             Н.А. Константиновская