018/2018-33257(1) 

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА 

Именем Российской Федерации 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 арбитражного суда кассационной инстанции

Дело № А32-24697/2016

г. Краснодар

22 августа 2018 года

Резолютивная часть постановления объявлена 21 августа 2018 года.  Постановление изготовлено в полном объеме 22 августа 2018 года.  

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего  Рыжкова Ю.В., судей Ташу А.Х. и Чесняк Н.В., при участии от заявителя жалобы –  акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» (ИНН 7725114488,  ОГРН 1027700342890) – Костюхиной О.И. (доверенность от 20.07.2017), в отсутствие  истца – общества с ограниченной ответственностью «КПГ – Инвестиции и Торговля»  (ИНН 7724769386, ОГРН 1107746970913) и ответчика – общества с ограниченной  ответственностью «Торгово-промышленная компания "Кубань"» (ИНН 2310103659,  ОГРН 1052305720081), рассмотрев кассационную жалобу акционерного общества  «Российский сельскохозяйственный банк» на решение Арбитражного суда  Краснодарского края от 06.10.2016 (судья Левченко О.С.) и постановление Пятнадцатого  арбитражного апелляционного суда от 26.02.2018 (судьи Глазунова И.Н., Ильина М.В.,  Фахретдинов Т.Р.) по делу № А32-24697/2016, установил следующее.  

ООО «КПГ – Инвестиции и Торговля» (далее – общество) обратилось в  арбитражный суд с иском к ООО «Торгово-промышленная компания "Кубань"» (далее –  компания) о взыскании 344 643 063 рублей 72 копеек задолженности и 48 214 832 рублей  52 копеек неустойки.  

Исковые требования мотивированы ненадлежащим исполнением ответчиком  обязательств в части оплаты полученного товара по договору купли-продажи масла  подсолнечного нерафинированного от 13.07.2015 № 1307/15, договору купли-продажи  жмыха рапсового от 01.08.2015 № 0108/1 и договору купли-продажи жмыха  подсолнечного от 29.08.2015 № 2908/1.  

Решением от 06.10.2016, оставленным без изменения постановлением  апелляционного суда от 26.02.2018, иск удовлетворен. Судебные акты мотивированы тем,  что передача ответчику товара и неоплата его стоимости подтверждаются материалами  дела. Суд апелляционной инстанции не усмотрел признаков мнимости спорных сделок.  

АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее – банк), являющееся  кредитором в деле о банкротстве компании, обратилось с кассационной жалобой, в  которой просит отменить судебные акты и направить дело на новое рассмотрение. По  мнению заявителя, общество и компания являются взаимозависимыми лицами,  задолженность сформирована искусственно с целью получения контроля в процедуре  банкротства. Представленные в материалы дела договоры не являются реальными и  имеют мнимый характер. Суды данные обстоятельства не проверили. Апелляционный суд  необоснованно отклонил ходатайство банка о проведении финансово-экономической  экспертизы деятельности компании.  

В отзыве общество отклонило доводы жалобы. 

Изучив материалы дела и выслушав представителя банка, Арбитражный суд  Северо-Кавказского округа считает, что судебные акты надлежит отменить.  

Как видно из материалов дела, общество (продавец) и компания (покупатель)  заключили договор от 13.07.2015 № 1307/15 купли-продажи масла подсолнечного  нерафинированного (далее – договор № 1307/15), по которому продавец обязуется  передать товар, а покупатель – его оплатить. Пунктом 4.2.1 договора установлено, что  оплата товара должна быть в течение 5 дней с даты поставки, но не позднее 05.10.2015.  Пунктом 4.8 договора за просрочку оплаты товара предусмотрена неустойка 22% в год от  неоплаченной части задолженности.  

Истец указывает, что во исполнение договора поставил ответчику товар на общую  сумму 264 145 188 рублей 96 копеек, что подтверждается универсальными  передаточными документами (далее – УПД).  

01 августа 2015 года истец (продавец) и ответчик (покупатель) заключили договор   № 0108/1 купли-продажи жмыха рапсового (далее – договор № 0108/1), в соответствии с  которым поставщик обязуется поставить в установленные сроки жмых рапсовый  (ГОСТ 11048-95), а покупатель – принять и оплатить товар в течение 5 дней с даты  поставки каждой партии. Оплата всего товара – не позднее 01.09.2015. Пунктом 5.2  договора за просрочку оплаты предусмотрена неустойка в размере 22% в год от  просроченной задолженности.  

В подтверждение поставки товара на 19 345 936 рублей 79 копеек истец представил  УПД.  

29 августа 2015 года общество (продавец) и компания (покупатель) заключили  договор № 2908/1 купли-продажи жмыха подсолнечного (далее – договор № 2908/1), по  условиям которого поставщик обязуется поставить покупателю в установленные сроки  жмых подсолнечный (ГОСТ 80-96), а покупатель – принять и оплатить товар в течение  

5 дней с даты поставки каждой партии. Цена товара согласовывается в товарных  накладных (форма ТОРГ-12) или УПД, включая НДС 10%. Оплата всего товара – не  позднее 08.10.2015. В силу пункта 6.2 договора за просрочку оплаты установлена  неустойка 22% в год от просроченной задолженности.  

В подтверждение поставки товара на 61 151 937 рублей 97 копеек истец представил  УПД.  

В связи с тем, что компания не оплатила поставленный товар, общество направило  претензию от 01.06.2016, которая оставлена компанией без ответа.  

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения общества в  арбитражный суд с иском.  

В судах первой и апелляционной инстанций ответчик не оспорил поставку товара,  поэтому суды удовлетворили иск.  

Банк, являясь конкурсным кредитором компании, считает договоры купли-продажи  мнимыми ввиду отсутствия доказательств их реального исполнения. Банк полагает, что  общество и компания являются взаимозависимыми лицами, задолженность сформирована  искусственно с целью получения контроля в процедуре банкротства.  

Суд апелляционной инстанции отклонил ссылку банка на мнимость договоров  купли-продажи с целью умышленного «наращивания» кредиторской задолженности  общества на основании недостоверной бухгалтерской отчетности ввиду недоказанности  банком указанных доводов, а также неподтвержденности банком наличия  внутригрупповых отношений (аффилированности) между сторонами спора. Суд пришел к  выводу о том, что факт поставки товара подтвержден надлежащими первичными  документами.  

Вместе тем суд апелляционной инстанции не учел следующего. 

Банк обращался с апелляционной жалобой на решение суда первой инстанции,  ссылаясь на разъяснения пункта 24 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда  Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах,  связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее – постановление № 35) и указывая  на свой статус как кредитора в деле о банкротстве ответчика ( № А32-27386/2016).  

Учитывая, что ответчик находится в банкротстве и решение по настоящему делу  фактически предопределяет результат рассмотрения вопроса о включении требований  истца в реестр требований кредиторов ответчика, суду апелляционной инстанции  необходимо было руководствоваться повышенным стандартом доказывания, то есть  провести более тщательную проверку обоснованности требований по сравнению с  обычным общеисковым гражданским процессом. В таком случае основанием к  

удовлетворению иска являлось бы представление истцом доказательств, ясно и  убедительно подтверждающих наличие и размер задолженности перед ним и  опровергающих возражения кредитора, обжалующего судебный акт (пункт 26  постановления № 35, определения Верховного Суда Российской Федерации от 04.06.2018   № 305-ЭС18-413, от 07.06.2018 № 305-ЭС16-20992(3)).  

В пункте 17 Обзора судебной практики № 2 (2018), утвержденного Президиумом  Верховного Суда Российской Федерации 04.07.2018, разъяснено следующее.  

В условиях банкротства должника и конкуренции его кредиторов возможны  ситуации, когда отдельные лица инициируют судебный спор по мнимой задолженности с  целью получения внешне безупречного судебного акта для включения в реестр  требований кредиторов. Подобные споры характеризуются представлением минимально  необходимого набора доказательств, пассивностью сторон при опровержении позиций  друг друга, признанием сторонами обстоятельств дела или признанием ответчиком иска и  т.п. В связи с тем, что интересы названных лиц и должника совпадают, их процессуальная  деятельность направлена не на установление истины, а на иные цели. Принятыми по  таким спорам судебными актами могут нарушаться права других кредиторов, имеющих  противоположные интересы и, как следствие, реально противоположную процессуальную  позицию. Закон предоставляет независимым кредиторам, а также арбитражному  управляющему, право обжаловать судебный акт, на котором основано заявленное в деле о  банкротстве требование (часть 3 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации, пункт 24 постановления № 35). Однако по объективным  причинам, связанным с тем, что они не являлись участниками правоотношений по спору,  инициированному упомянутыми лицами, независимые кредиторы и арбитражный  управляющий ограничены в возможности представления достаточных доказательств,  подтверждающих их доводы. В то же время они должны заявить такие доводы и (или)  указать на такие прямые или косвенные доказательства, которые с разумной степенью  достоверности позволили бы суду усомниться в достаточности и достоверности  доказательств, представленных должником и имеющим с ним общий интерес кредитором.  Бремя опровержения этих сомнений лежит на последнем. Причем это не должно  составить для него затруднений, поскольку именно он должен обладать всеми  доказательствами своих правоотношений с несостоятельным должником.  

Таким образом, для предотвращения необоснованных требований к должнику и  нарушений тем самым прав его кредиторов к доказыванию обстоятельств, связанных с  возникновением задолженности должника-банкрота, предъявляются повышенные  требования (пункт 26 постановления № 35, пункт 13 Обзора судебной практики по  

вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и  применяемых в этих делах процедурах банкротства, утвержденного Президиумом  Верховного Суда Российской Федерации 20.12.2016).  

Предъявление к конкурирующим кредиторам высокого стандарта доказывания  привело бы к неравенству кредиторов. Для уравнивания кредиторов в правах суд в силу  пункта 3 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен  оказывать содействие в реализации их прав, создавать условия для всестороннего и  полного исследования доказательств, установления фактических обстоятельств и  правильного применения законов и иных нормативных правовых актов при рассмотрении  дела.  

В рассматриваемом случае наличие долга подтверждалось договорами  купли-продажи, УПД, товарными накладными и накладными, платежными поручениями,  актами сверок, договорами аренды, договорами аутсорсинга, отчетами о подработке  маслосемян и производственно-техническими отчетами, а также оборотно-сальдовыми  ведомостями по счету 43 и карточками счета 43. Однако, возражая против требования  общества, банк отмечал, что согласно имеющимся доказательствам истец не имел  возможности не только для производства, но и для хранения такого количества ранее  произведенной продукции. В УПД, договорах и в бухгалтерской отчетности имеются  противоречивые сведения об адресах поставки, наименовании и объемах продукции.  Таким образом, банк ссылался на мнимый характер заключенных между сторонами  договоров, то есть на их совершение лишь для вида, без намерений создать  соответствующие им правовые последствия (пункт 1 статьи 170 Гражданского кодекса  Российской Федерации).  

Заявление подобных возражений, ставящих под сомнение наличие оснований для  оставления решения суда первой инстанции без изменения, обязывало суд апелляционной  инстанции потребовать от истца дополнительных пояснений в опровержение позиции  банка. Вместо этого суд апелляционной инстанции указал, что возражение о мнимости  опровергается наличием надлежащих первичных документов и иными представленными  обществом документами.  

Однако судом не учтено, что характерной особенностью мнимой сделки является  то, что стороны стремятся правильно оформить все документы, не намереваясь при этом  создать реальных правовых последствий. У них отсутствует цель в достижении  заявленных результатов. Волеизъявление сторон мнимой сделки не совпадает с их  внутренней волей, сокрытие действительного смысла сделки находится в интересах обеих  ее сторон. В связи с этим установление несовпадения воли с волеизъявлением  

относительно обычно порождаемых такой сделкой гражданско-правовых последствий  является достаточным для квалификации ее в качестве ничтожной (определение  Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 № 305-ЭС16-2411).  

В связи с этим наличие в материалах дела первичных документов являлось  недостаточным для опровержения аргумента банка о мнимости поставок. Суду  апелляционной инстанции следовало по существу проверить возражения банка о  фиктивности договоров, положенных в основание требования, в том числе при  необходимости путем исследования всей производственной цепочки и закупочных  взаимоотношений с третьими лицами, а также экономической целесообразности  заключения этих сделок.  

Более того, банк отмечал, что истец с ответчиком аффилированы между собой, так  как входят в одну группу компаний «Агра-Кубань». Отклоняя названный довод, суд  апелляционной инстанции указал, что у сторон спора отсутствуют связи,  предусмотренные статьей 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и  ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».  

Вместе с тем судом не учтено, что согласно выработанной в судебной практике  позиции аффилированность может носить фактический характер без наличия формально- юридических связей между лицами (определение Верховного Суда Российской  Федерации от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475).  

Если стороны настоящего дела действительно являются аффилированными, к  требованию истца должен быть применен еще более строгий стандарт доказывания, чем к  обычному кредитору в деле о банкротстве. Такой истец должен исключить любые  разумные сомнения в реальности долга, поскольку общность экономических интересов, в  том числе, повышает вероятность представления кредитором внешне безупречных  доказательств исполнения по существу фиктивной сделки с противоправной целью  последующего распределения конкурсной массы в пользу «дружественного» кредитора и  уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов,  приходящихся на долю кредиторов независимых (определения Верховного Суда  Российской Федерации от 26.05.2017 № 306-ЭС16-20056(6), от 11.09.2017 № 301-ЭС17- 4784), что не отвечает стандартам добросовестного осуществления прав. При этом  наличие в действиях стороны злоупотребления правом уже само по себе достаточно для  отказа во взыскании долга (пункты 1 и 2 статьи 10 Гражданского кодекса Российской  Федерации, абзац четвертый пункта 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного  Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с  применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"»).  

Судом апелляционной инстанции названные правовые позиции к толкованию норм  применимого материального и процессуального права не учтены.  

Исходя из предмета доказывания и конкретных обстоятельств дела, связанных со  значительным объемом товарных операций, суду необходимо вернуться к вопросу о  проведении финансово-экономической экспертизы с учетом и иных дел, по которым  участниками группы компаний «Агра-Кубань» также осуществлялись взаимные товарные  операции в значительных объемах.  

В силу пункта 3 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации по результатам рассмотрения кассационной жалобы арбитражный  суд кассационной инстанции вправе отменить или изменить решение суда первой  инстанции и (или) постановление суда апелляционной инстанции полностью или в части и  направить дело на новое рассмотрение в соответствующий арбитражный суд, решение,  постановление которого отменено или изменено, если выводы, содержащиеся в  обжалуемых решении, постановлении, не соответствуют установленным по делу  фактическим обстоятельствам или имеющимся в деле доказательствам.  

При новом рассмотрении дела суду следует учесть изложенное, установить все  обстоятельства, входящие в предмет доказывания по делу, дать полную оценку доводам  банка.  

Руководствуясь статьями 274, 286 – 289 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа  

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.02.2018 по делу   № А32-24697/2016 отменить, дело направить на новое рассмотрение в Пятнадцатый  арбитражный апелляционный суд.  

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.  

Председательствующий Ю.В. Рыжков Судьи А.Х. Ташу  Н.В. Чесняк