АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

 

10 июля 2024 года

 

Дело № А33-34414/2023

Красноярск

 

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 02 июля 2024 года.

В полном объёме решение изготовлено 10 июля 2024 года.

 

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Григорьева Н.М., рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1

к обществу с ограниченной ответственностью «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «МИХАЙЛОВ И К» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

о возложении обязанности передать документы,

в присутствии:

истца ФИО1,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО2, 

 

установил:

ФИО1 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «МИХАЙЛОВ И К» (далее – ответчик) о возложении обязанности передать документы.

Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 30.11.2023 возбуждено производство по делу.

Судебное разбирательство откладывалось на 14.06.2024.

Ответчику определение об отложении судебного заседания направлялось по адресу указанному в выписке из единого реестра юридических лиц, корреспонденция возвращена в адрес арбитражного суда без вручения адресату. Сведения о дате и месте слушания размещены в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 12.04.2024.

В судебном заседании 14.06.2024 в соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 09  час. 30  мин. 19.06.2024, о чем вынесено протокольное определение.

В судебном заседании 19.06.2024 в соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 17  час. 00  мин. 02.07.2024, о чем вынесено протокольное определение.

От истца в материалы дела поступило заявление об уточнении исковых требований, истец просил обязать ответчика передать в течение 5 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу документы и информацию, перечисленные в запросе от 23.06.2023 за период с 14.04.2020 по 02.07.2024 (с момента регистрации ООО по дату вынесения решения суда) и не представленные ФИО1 для ознакомления, а именно:

· протоколы общего собрания участников общества (ФЗ от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» п. 2 пп. 2, пп. 7);

· заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля (ФЗ от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» п. 2 пп. 9, п. 18  Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения», утвержденного Приказом Федерального архивного агентства от 20 декабря 2019 г. № 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» далее по тексту – Перечня архивных документов);

· документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (ФЗ от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» п. 2 пп. 12);

· формы бухгалтерской отчетности общества (приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) за 2020, 2021, 2022 (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»);

· первичные банковские документы по расчетным счетам общества в том числе банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам с разбивкой по годам (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»);

· сведения о привлечении общества и (или) его исполнительного органа к любым видам ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной) (п.145, п. 287, п. 288 Перечня архивных документов);

· судебные акты по спорам с обществом (п.143 Перечня архивных документов);

· Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов (п.280 Перечня архивных документов);

· договоры (контракты), дополнительные соглашения к договорам (контрактам), заключенным обществом (в том числе взаиморасчётных документов) (п.301 Перечня архивных документов); 

· документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию (п. 294 – 300 Перечня архивных документов);

· расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на 31.12.2021, 31.12.2022, 23.06.2023 (п. 266 Перечня архивных документов);

·  документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности (п. 266 Перечня архивных документов);

· расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды (п.303 Перечня архивных документов);

· сведения о предоставленных и полученных кредитах и (п.261 Перечня архивных документов)

· штатное расписание общества, список работников общества, (п. 434, п. 435, п. 296 Перечня архивных документов), 

· приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или об ее изменении, о выдаче материальной помощи) (п. 434, п. 435, п.296 Перечня архивных документов);

· платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества (п. 434, п. 435 Перечня архивных документов);

· своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников (п. 434, п. 435 Перечня архивных документов);

· должностные инструкции работников по должностям (п. 442, п. 443 Перечня архивных документов);

· доверенности, выданные от имени общества (п. 36 Перечня архивных документов);

· документы, подтверждающие право общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе (на забалансовых счетах) (п.77 Перечня архивных документов);

· перечень основных средств, имеющихся по состоянию на дату вынесения решения суда;

· бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества (п.329, п. 330 Перечня архивных документов);

· налоговые декларации, поданные (п.310 Перечня архивных документов п. 311 Перечня архивных документов);

· документы, подтверждающие уплату обществом налогов (п.304, п. 305 Перечня архивных документов);

· документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли), ведомости на выплату дивидендов (доходов) по ценным бумагам и иных выплат (п.122, п.123 Перечня архивных документов);

· справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах (п.526 Перечня архивных документов);

· перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости; отчет об амортизационных отчислениях  (п. 323 Перечня архивных документов);

· перечень открытых в банках расчетных счетов общества (справка из налоговой) (п. 257, п. 258 Перечня архивных документов);

· главную книгу с разбивкой по годам, первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордеры, справки банков об установлении кассовых лимитов) (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 276, п. 277, п.303-311 Перечня архивных документов);

· книгу учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения с разбивкой по годам (п.318 Перечня архивных документов);

· первичные документы, подтверждающие записи, произведенных в книге учета доходов и расходов, накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг (п. 277 Перечня архивных документов);

· авансовые отчеты (п. 277 Перечня архивных документов);

· выданные и полученные счета-фактуры (п. 317 Перечня архивных документов);

· документы по инвентаризации имущества (актов инвентаризации имущества) (п.77, п.321 Перечня архивных документов);

· данные бухгалтерского и налогового учета ООО и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в том числе документы, подтверждающие получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ), а именно:

-       отчетность в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинскою страхования (форма РСВ-1), Фонд социального страхования РФ (форма 4-ФСС), в СФР (ЕФС-1);

-       данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;книги покупок и книги продаж;

-       первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07-10,14,15,19-21,23,25,26, 29,40, 44-47, 50-52, 55, 58, 60, 62, 66-71, 73, 75, 76, 79, 80, 82-84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001, 002, 007-009, 011 (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»),

-       анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

-       карточки счетов бухгалтерского учета;

-       общую ОСБ с разбивкой по субсчетам и разбивкой по годам;

-       сведения по забалансовому учету имущества;

-       регистры бухгалтерского учета по всем счетам (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»), срок хранения - 5 лет после отчетного года;

-       инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

-       инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационных описей товарноматериальных ценностей (форма ИНВ-3);

-       журнал-ордер, карточки-счета по счетам 01, 02, 07,08, 50, 51, 55, 60,62, 70, 71, 83, 90, 91;

-       оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01-99, 001-011 и открытым к ним субсчетам с разбивкой по годам;

-       расшифровки всех строк форма № 2;

-       расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 10, 20, 26,41, 44,50, 51, 57, 58, 60, 62, 66-69, 70,71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

-       сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом.

На основании ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса РФ заявление об уточнении заявленных требований принято судом.

Истец исковые требования поддержал.

Процессуальных препятствий для рассмотрения спора по существу судом не установлено.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «МИХАЙЛОВ И К» (далее - Общество) зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) 14.04.2020, Обществу присвоен ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>.

ФИО1 (истец) является участником Общества с долей в уставном капитале в размере 50%, номинальной стоимостью 5 000 руб.

Вторым участником Общества является ФИО3 с долей в уставном капитале в размере 50%, номинальной стоимостью 5 000 руб.

С 14.04.2020 директором Общества являлся ФИО4, с 10.11.2023 - ФИО3.

Решение об избрании нового директора Общества одобрено Протоколом № 2 общего собрания участников Общества от 15.08.2023, директором ФИО3 назначалась с 16.08.223 на неопределенный срок, однако сведения в ЕГРЮЛ внесены только 10.11.2023.

Истцом в офис Общества предоставлен запрос от 15.05.2023 о предоставлении в установленные законом сроки информации о деятельности Общества, а именно ФИО1 просил предоставить всю информацию, содержащуюся в компьютерной программе «1С:Бухгалтерия» («1С:Предприятие») за 2020-2023 годы (в файлах dt 1С, в которых хранятся все данные базы 1С; не программного продукта, а сведений, содержащихся в компьютерной программе «1С:Бухгалтерия» («1С:Предприятие»)) и отражающую в соответствующих компьютерных регистрах бухгалтерского учета сведения о всех первичных учетных документах, принятых к учету за период с 14.04.2020.

На указанном запросе проставлена входящая отметка о принятии запроса от 15.05.2023 № 359.

23.05.2023 истец представил в офис Общества (вх. № 383 от 23.05.23) запрос о предоставлении надлежащим образом заверенных копий учредительных документов Общества за период с 2020 года, в том числе всех решений общих собраний участников общества. Копии документов истец просил вручить лично в течение 3 рабочих дней с момента получения настоящего запроса.

Поскольку требуемые документы не были представлены, в связи с неисполнением запроса от 15.05.2023, истец направил по юридическому адресу Общества запрос от 23.06.2023 о предоставлении документов для ознакомления с финансово-хозяйственной деятельностью предприятия с указанием перечня (направлен запрос 23.06.2023, РПО 66297084759313, отправление возвращено с отметкой «из-за истечения срока хранения»).

Кроме того, ФИО1 требовал провести внеочередное общее собрание участников Общества, которое предлагал провести 23.11.2023 в 10:00 по адресу: 

<

...> (требование направлено 26.10.2023 по юридическому адресу Общества, РПО 66297886461780, отправление возвращено с отметкой «из-за истечения срока хранения»).

Вместе с тем ответ на письма истца не последовал, документы не предоставлены, о возможности ознакомления с документами истец не оповещен, собрание не состоялось, в результате чего истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением.

Ответчик, возражая против удовлетворения иска, указал, что в перечне документов, подлежащих обязательному хранению Общество, установленных пунктом 10.3 Устава, отсутствуют документы, запрашиваемые истцом, за исключением Устава, протоколов собраний учредителей Общества, документов, подтверждающих регистрацию Общества.

Однако сам Устав Общества, несмотря на предложение суда (протокольное определение от 11.04.2024), ответчик не представил.

Ответчик также пояснил, что с документами, подлежащими хранению Обществом, истец не просил ознакомить, однако при поступлении такого заявления ответчик указал на возможность предоставления такой документации для ознакомления в рабочее время Общества.

Кроме того, ответчик указал, что в августе 2023 года в Обществе произошла смена директора, которая длилась до ноября 2023 года, длительный перерыв привел к утрате определенных дополнительных бухгалтерских документов, в подтверждение чего ответчик представил справку от экономиста Общества от 01.04.2024.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Правовое положение общества с ограниченной ответственностью, права и обязанности участников общества определяются Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), а также уставом общества.

Согласно пункту 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Право участников общества на информацию о деятельности общества является одним из ключевых корпоративных прав, тесным образом связанным с реализацией других корпоративных прав, в том числе права на управление обществом. Соблюдение указанного права участника обществом является гарантией фактического обеспечения участия участников в деятельности общества.

В силу статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Федеральным законом «О бухгалтерском учете», Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденным Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236 (далее – Перечень).

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закон об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (абзац 2 пункта 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).

Согласно пункту 16 Информационного письма № 144 при оценке правомерности требований участника общества о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий судам необходимо учитывать, что помимо прямо перечисленных в законе документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Как следует из разъяснений, данных в пункте 3 Информационного письма № 144, положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Законом об обществах с ограниченной ответственностью. Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.

Пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью устанавливает, что общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

В соответствии с пунктом 5 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

Материалами дела подтверждается обращение истца - участника Общества с требованием о предоставлении документации общества (письма от 15.05.2023, от 23.05.2023, от 23.06.2023), которые представлялись с офис предприятия, а последнее направлялось по юридическому адресу Общества.

 

Протоколы общего собрания участников общества истец просил представить уже в письме от 23.05.2023, в то время как прочие документы и их конкретно указанный перечень необходимой документации в окончательном формате указанном истцом только в письме от 23.06.2023, которое возвращено отправителю с отметкой «из-за истечения срока хранения».

Ответчик указывал на неполучение от истца соответствующего запроса на ознакомление с документацией, однако неполучение судебной корреспонденции по юридическому адресу Общества, указанному в ЕГРЮЛ, не означает факт необращения истца к ответчику с соответствующим заявлением.

В соответствии с пунктом 1 статьи 165.1 Гражданского кодекса Российской Федерации заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю. Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним.

Более того, истец выражал намерение на получение документации в письмах от 15.05.2023, от 23.05.2023, получение которых подтверждено входящими отметками Общества.

Мирно урегулировать спор сторонам в ходе судебного разбирательства не удалось, несмотря на предложение суда.

Истец просил обязать ответчика передать в течение 5 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу документы и информацию, перечисленные в запросе от 23.06.2023, за период с момента регистрации Общества (14.04.2020) по дату вынесения решения суда.

С учётом изложенного, принимая во внимание положения Закона об обществах с ограниченной ответственностью, сроков хранения документации, суд считает требования истца правомерными, обоснованными и подлежащими удовлетворению в части предоставления ему по юридическому адресу общества для ознакомления следующих документов, исходя из трехлетнего срока, предсшествующего впервые сформулированному запросу:

-    протоколы общего собрания участников общества за период 23.05.2020 по 02.07.2024;

- заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля в отношении общества за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п. 18  Перечня);

-    документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью в период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

- формы бухгалтерской отчетности общества (приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) за 2020, 2021, 2022 годы (в соответствии п. 1 ст. 29 Закона «О бухгалтерском учете»);

- первичные банковские документы по расчетным счетам общества, в том числе банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (в соответствии п. 1 ст. 29 Закона «О бухгалтерском учете»);

- сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к любым видам ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной), исключая персональные данные физических лиц (п.145, п. 287, п. 288 Перечня);

- судебные акты по спорам с обществом (п.143 Перечня);

- перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов (п.280 Перечня);

- договоры (контракты), дополнительные соглашения к договорам (контрактам), заключенным обществом (в том числе взаиморасчётных документов) в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.301 Перечня);

- документы, содержащие информацию о размере вознаграждения Главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 без отражения персональных данных физических лиц (п. 294 – 300 Перечня);

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на 31.12.2021, 31.12.2022, 23.06.2023 (п. 266 Перечня);

- документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п. 266 Перечня);

- расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.303 Перечня);

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.261 Перечня);

- штатное расписание общества, список работников общества за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п. 434, п. 435, п. 296 Перечня),

- приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или об ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества) в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 без отражения персональных данных физических лиц (п. 434, п. 435, п.296 Перечня);

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 без отражения персональных данных физических лиц (п. 434, п. 435 Перечня);

- своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 без отражения персональных данных физических лиц (п. 434, п. 435 Перечня);

- должностные инструкции работников по должностям (п. 442, п. 443 Перечня);

- доверенности, выданные от  имени общества, в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 без отражения персональных данных физических лиц (п. 36 Перечня);

- документы, подтверждающие право общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе (на забалансовых счетах) (п.77 Перечня);

- перечень основных средств, имеющихся по состоянию на дату вынесения решения суда;

- бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества (п.329, п. 330 Перечня);

- налоговые декларации, поданные за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.310, 311 Перечня);

- документы, подтверждающие уплату обществом налогов за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.304, п. 305 Перечня);

- документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.122 Перечня);

- справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.526 Перечня);

- перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости (п. 323 Перечня);

- перечень открытых в банках расчетных счетов общества на дату 23.06.2023  - справка из налоговой (п. 257, п. 258 Перечня);

- главную книгу за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

- книгу учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.318 Перечня);

- первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

- авансовые отчеты за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п. 277 Перечня);

- выданные и полученные счета-фактуры за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п. 317 Перечня);

- документы по инвентаризации имущества (актов инвентаризации имущества) за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (п.77, п.321 Перечня);

- отчеты в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ, в СФР за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 без отражения персональных данных физических лиц;

- данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

- первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07-10,14,15,19-21,23,25,26, 29,40, 44-47, 50-52, 55, 58, 60, 62, 66-71, 73, 75, 76, 79, 80, 82-84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001, 002, 007-009, 011 за период с 01.01.2021 по 23.06.2023;

-    анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

-    карточки счетов бухгалтерского учета;

-    общую ОСБ с разбивкой по субсчетам;

-    сведения по забалансовому учету имущества;

-    регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

-    инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

-    инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационных описей товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

-    журнал-ордер, карточки-счета по счетам 01, 02, 07,08, 50, 51, 55, 60,62, 70, 71, 83, 90, 91;

-    оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01-99, 001-011 и открытым к ним субсчетам;

- расшифровки всех строк форма № 2;

-    расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 10, 20, 26,41, 44,50, 51, 57, 58, 60, 62, 66-69, 70,71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

- сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

В силу того, что требование о предоставлении документации для ознакомления, с указанием конкретного перечня подготовлено 23.05.2023 и 23.06.2023, то, с учетом срока хранения документации, период, за который документация подлежит предоставлению истцу, подлежит корректировке судом - с 23.05.2023 и 23.06.2020 соответственно по дату вынесения решения суда.

Формы бухгалтерской отчетности общества, а также первичные документы по балансовым счетам подлежат предоставлению за конкретные периоды по годам в силу их особенностей изготовления (за 2020, 2021, 2022 годы и за период с 01.01.2021 по 23.06.2023 соответственно).

Довод ответчика об утрате документации в результате долгой передачи полномочий директора в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации надлежащим образом документально не подтвержден. Сама по себе справка работника ответчика о том, что документы у Общества отсутствуют, не является надлежащим доказательством, подтверждающим утрату документов, в силу одностороннего составления справки конкретно для суда.

Документ, подтверждающий утрату документов в результате какого-либо природного явления или чрезвычайной ситуации, не представлен. При ином толковании, в отсутствие таких доказательств, бывшим директором такая документация в целом не является переданной. Однако в данном случае суд не оценивает правоотношения с бывшим директором Общества, а лишь констатирует факт непредоставления доказательств утраты документации именно в результате длительной передачи полномочий от одного директора к другому.

Удовлетворяя иск, суд учитывает законодательно установленные требования к сроку хранения документов, а также срок обращения истца с требованием к ответчику до обращения в арбитражный суд, неисполнение ответчиком направленного ему требования.

Согласно пункту 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Способ получения документации истец не уточнял, в результате чего суд приходит к выводу о надлежащей форме получения документации в виде ознакомления по юридическому адресу Общества в течение 5 рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу.

Таким образом, исковые требования подлежат частичному удовлетворению ввиду корректировки периода предоставления документации судом и указания в части предоставляемых документов на исключение персональных данных физических лиц.

При обращении в арбитражный суд с исковым заявлением истец уплатил государственную пошлину в размере 6 000 руб., что подтверждается чеком по операции от 23.10.2023.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и с учетом результата рассмотрения спора расходы истца по уплате государственной пошлины подлежат взысканию с ответчика.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа - ).

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края 

 

РЕШИЛ:

исковые требования удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МИХАЙЛОВ И К» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу предоставить по юридическому адресу общества ФИО1 для ознакомления следующие документы общества:

-    протоколы общего собрания участников общества за период 23.05.2020 по 02.07.2024;

- заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля в отношении общества за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью в период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    формы бухгалтерской отчетности общества (приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) за 2020,2021,2022;

- первичные банковские документы по расчетным счетам общества, в том числе банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписок о движении денежных средств по банковским счетам за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

- сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к любым видам ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной) (исключая персональные данные физических лиц);

- судебные акты по спорам с обществом;

- перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов;

-   договоры (контракты), дополнительные соглашения к договорам (контрактам), заключенным обществом (в том числе взаиморасчётных документов) в период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    документы, содержащие информацию о размере вознаграждения Главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (без отражения персональных данных физических лиц);

-    расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на 31.12.2021, 31.12.2022, 23.06.2023;

-    документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности в период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды в период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах в период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    штатное расписания общества, список работников общества за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (без отражения персональных данных физических лиц);

-    приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или об ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества) в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (без отражения персональных данных физических лиц);

-    платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (без отражения персональных данных физических лиц);

-    своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (без отражения персональных данных физических лиц);

- должностные инструкции работников по должностям;

- доверенности выданные от  имени общества в период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (без отражения персональных данных физических лиц);

документы, подтверждающие право общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе (на забалансовых счетах);

-    перечня основных средств, имеющихся на 02.07.2024;

-    бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

-    налоговые декларации, поданные за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    документы, подтверждающие уплату обществом налогов за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

-    перечень открытых в банках расчетных счетов общества на дату 23.06.2023 (справка из налоговой);

-    главную книгу за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    книгу учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

-    авансовые отчетов за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    выданные и полученные счета-фактуры за период за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

-    документы по инвентаризации имущества (актов инвентаризации имущества) за период с 23.06.2020 по 02.07.2024;

- отчеты в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ, в СФР за период с 23.06.2020 по 02.07.2024 (без отражения персональных данных физических лиц);

-    данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07-10,14,15,19-21,23,25,26, 29,40, 44-47, 50-52, 55, 58, 60, 62, 66-71, 73, 75, 76, 79, 80, 82-84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001, 002, 007-009, 011 за период с 01.01.2021 по 23.06.2023;

-    анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

-    карточки счетов бухгалтерского учета;

-    общую ОСБ с разбивкой по субсчетам;

-    сведения по забалансовому учету имущества;

-    регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

-    инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

-    инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационных описей товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

-    журнал-ордер, карточки-счета по счетам 01, 02, 07,08, 50, 51, 55, 60,62, 70, 71, 83, 90, 91;

-    оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01-99, 001-011 и открытым к ним субсчетам;

расшифровки всех строк форма Na 2;

-    расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01-03, 10, 20, 26,41, 44,50, 51, 57, 58, 60, 62, 66-69, 70,71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

- сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

В остальной части в удовлетворении исковых требований отказать.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.

 

Судья

Н.М. Григорьев