АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ

690091, г. Владивосток, ул. Светланская, 54

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А51-15689/2017

г. Владивосток

13 декабря 2017 года

Резолютивная часть решения объявлена 06 декабря 2017 года. 

Полный текст решения изготовлен 13 декабря 2017 года.

Арбитражный суд  Приморского края в составе судьи А.А. Хижинского, при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по иску Центрального банка Российской Федерации   (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, дата регистрации 10.01.2003)  

к обществу с ограниченной ответственностью «Ломбард»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, дата регистрации 18.08.2016), ФИО2

о ликвидации юридического лица,

третьи лица: МИФНС России № 4 по Приморскому краю, ИФНС по Ленинскому району города Владивостока,   

при участии:

от истца: ФИО3 по доверенности от 20.07.2015, паспорт, служебное удостоверение,

от ответчиков и третьих лиц: представители не явились, извещены,

установил:

Центральный банк Российской Федерации (далее – истец, банк) обратился в арбитражный суд с иском о ликвидации общества ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» (далее – общество, ломбард) и возложении на учредителя общества ФИО2 обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица с предоставлением в течение шести месяцев со дня принятия решения в ИФНС по Ленинскому  району г. Владивостока утвержденного ликвидационного баланса ООО «ЛОМБАРД».

Ответчики и третье лицо, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в суд не явились, в связи с чем суд, руководствуясь частью 5 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), рассмотрел дело в их отсутствие.

Представитель банка в судебном заседании поддержал исковые требования в полном объеме.

Как следует из материалов дела, ООО «ЛОМБАРД» зарегистрировано МИФНС России №4 по Приморскому краю с присвоением ОГРН 

<

***>. Единственным участником и директором общества является ФИО2.

В ходе осуществления контроля представления отчетности, в том числе с использованием Вэб-сервиса «Мониторинг приемки отчетности», выявлен факт непредставления ООО «ЛОМБАРД» в Банк России документов, содержащих отчеты о деятельности ломбарда за прошедшие отчетные периоды.

В связи с непредоставлением отчетности за девять месяцев 2016 года, за 2016 год в адрес ООО «ЛОМБАРД» направлены предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 17.11.2016 №Т7-20-1-3/35731, от 08.02.2017 №Т7-20-1-3/4582 и от 12.04.2017 №Т7-20-1-3/12869, которыми предписывалось в установленный срок устранить нарушения законодательства Российской Федерации.

Кроме этого, фирменное наименование ООО «ЛОМБАРД» состоит только из слова, обозначающего род деятельности общества, что является нарушением ч.2 ст. 1473 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой фирменное наименование юридического лица должно содержать указание на его организационно-правовую форму и собственно наименование юридического лица, которое не может состоять только из слов, обозначающих род деятельности, в связи с чем в адрес общества было направлено предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 21.10.2016 №Т7-20-1-3/32794.

Также Банком выявлен факт нарушения ООО «ЛОМБАРД» требований части 8 статьи 2 Закона о ломбардах и пункта 3 статьи 18 Закона № 231-ФЗ, устанавливающих обязанность ломбарда по обеспечению возможности предоставления в Банк России электронных документов и возможности получения от Банка России электронных документов в порядке, уставленном Указанием № 3906-У, в связи с чем в адрес общества было направлено предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 07.04.2017 № Т7-20-1-3/12234. 

Таким образом, Банком установлено, что ООО «ЛОМБАРД» систематически нарушает требования Закона о ломбардах.

В установленный срок Общество предписания Банка не исполнило.

Таким образом, банк, установив факт систематического неисполнения обязанности обществом по представлению отчетности в Банк России, а также в связи с неустранением обществом требований, связанных с его фирменным наименованием, обратился в суд с настоящим иском о ликвидации общества.

Согласно статье 57 Федерального закона от 08.02.1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

В пункте 23 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Пленума Верховного Суда Российской Федерации  от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 61).

Согласно  с пунктом  2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано, в том числе, по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

Требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом (пункт 3 статьи 61 ГК РФ).  

На основании  подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее – Закон о ломбардах), статьи 6 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда в случае неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений.

Законом о ломбардах установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов (статья 2.4). Формы и сроки представления указанных документов определены Банком России в Указании Банка России от 05.08.2014 №3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после отчетного года или даты изменения сведений.

Частью 8 статьи 2 Закона о ломбардах предусмотрено, что ломбард обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России. Указанная норма вступила в действие с 09.02.2016. (Федеральный закон от 13.07.2015 № 231-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», далее - Закон № 231-ФЗ). При этом пунктом 3 статьи 18 Закона № 231-ФЗ предусматривалась обязанность юридических лиц привести свою деятельность в соответствие с требованиями указанных в Законе № 231-ФЗ законодательных актов Российской Федерации (в редакции Закона № 231-ФЗ) в течение трех месяцев со дня вступления в силу Закона № 231 -ФЗ.

Порядок, регламентирующий предоставление в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов, установлен Указанием Банка России от 21.12.2015 № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета» (далее - Указание № 3906-У).

В соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Указания № 3906-У некредитные финансовые организации направляют в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения, осуществляют иные права и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации, а также получают от Банка России документы, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица, посредством использования информационных ресурсов. Некредитные финансовые организации должны обеспечить направление в Банк России и получение от Банка России электронных документов, посредством использования информационных ресурсов.

В ходе осуществления контрольных мероприятий банком выявлен факт непредставления обществом в Банк России отчетов о деятельности ломбарда за девять месяцев 2016 года и за 2016 год, а также нарушение ломбардом требований законодательства, устанавливающих обязанность обеспечения возможности предоставления электронных документов и возможности их получения. Направленные в адрес общества предписания банка об устранении нарушений законодательства до настоящего момента не исполнены, нарушения не устранены, отчеты не представлены.

Также не исполнено обществом предписание банка относително фирменного наименования ломбарда.

На основании статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Ответчики как лица, не представившие без уважительных причин документы в обоснование своей правовой позиции, несут риск неблагоприятных последствий, поскольку доводы истца о невозможности дальнейшего существования Общества ими не опровергнуты.

Доказательств, опровергающих доводы истца о непредставлении документов по Предписанию банка обществом и его учредителем в нарушение статьи 69 АПК РФ в материалы дела не представлено.

Установленные обстоятельства свидетельствуют о длительном неоднократном нарушении обществом гражданского законодательства РФ, в связи с чем, на основании статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, ломбард подлежит ликвидации.

В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда о ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителя (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами.

Согласно пункту 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 ГК РФ» арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Вместе с тем, учитывая, что согласно статье 2 Закона о государственной регистрации, Постановлению Правительства РФ от 17.05.2002 № 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» государственную регистрацию юридических лиц и предпринимателей осуществляет Министерство Российской Федерации по налогам и сборам в лице его органов, суд считает возможным удовлетворить исковые требования в части обязания учредителя ФИО2 предоставить ликвидационный баланс и документы, подтверждающие завершение ликвидационной процедуры, в ИФНС по Ленинскому району г. Владивостока.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ государственная пошлина, от уплаты которой заявитель освобожден на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежит взысканию с ответчиков в равных долях в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 167-170 АПК РФ, арбитражный суд

р е ш и л:

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД», основной государственный регистрационный номер 

<

***>. 

Обязать генерального директора общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 

<

...>,  осуществить ликвидацию общества  с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД», основной государственный регистрационный номер 

<

***>.

Обязать генерального директора общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 

<

...>, в срок не позднее шести месяцев после вступления настоящего решения в законную силу представить в Инспекцию Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Владивостока Приморского края утвержденный ликвидационный баланс общества  с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД», основной государственный регистрационный номер 

<

***>.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД», в доход федерального бюджета 3000 (три тысячи) рублей государственной пошлины.

Взыскать с ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 

<

...>, в доход федерального бюджета 3000 (три тысячи) рублей государственной пошлины.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения апелляционной инстанции.

Судья      А.А.Хижинский